[财经类试卷]现金管理练习试卷1及答案与解析.doc
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[财经类试卷]现金管理练习试卷1及答案与解析.doc
1、现金管理练习试卷 1 及答案与解析一、单选题1 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金,应当写明用途,由( )签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。(A)出纳(B)一般会计人员(C)财会部门负责人(D)单位负责人2 根据现金管理暂行条例规定,下列经济业务中,不能用现金支付的是( )。(A)支付职工奖金 5000 元(B)支付零星办公用品购置费 800 元(C)支付物资采购货款 1200 元(D)支付职工差旅费 2000 元二、多选题3 在会计核算中,款项是指作为支付手段的货币资金。下列各项中,属于款项的有( )。(A)现金(B)银行存款(C)信用证存款(D)备用金三、判断题4 不
2、准用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。(A)正确(B)错误5 一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。(A)正确(B)错误现金管理练习试卷 1 答案与解析一、单选题1 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查的知识点是支付结算的流程。开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。故 C 选项正确。【知识模块】 现金管理2 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查的知识点是现金管理。支付物资采购货款 1200 元,超过了结算起点,不能用现金支付。其余三项均符合现金的使用范围的规定。【知识模块】 现金管理二、多
3、选题3 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查的知识点是款项的主要内容。款项是指作为支付手段的货币资金,一般包括现金、以及其他视同现金和银行存款使用的外埠存款、银行汇票存款、银行本票的存款、在途货币资金、信用证存款、保函押金和各种备用金。故以上选项都正确。【知识模块】 现金管理三、判断题4 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查的知识点是现金管理。根据规定,不准用凭证顶替库存现金。和凭证符不符合财务会计制度规定无关。【知识模块】 现金管理5 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查的知识点是现金管理。符合现金管理的规定,一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金。【知识模块】 现金管理