备用金管理.doc

备用金管理第一条 公司本部由财务部财务科负责各单位的零星支付，必要时再行研讨设置专人办理。第二条 备用金借支程序如下：1各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具备用金借（还）款通知单，交备用金管理人员，即凭通知单支给现金；2付款通知单内的金额，应按权责由各级主管盖章；3备用金的暂支不得超过 1000 元，特别事故者应由企业行政部经理核准；4备用金的借支，经手人应于 1 周内取得正式发票或收据加盖经手人与主管人的印章后，交备用金管理人冲转借支；如超过 1 周尚未办理冲转手续时，须将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。第三条 备用金保管及作业程序如下：备用金的收支应设立备用金账户，并编制收支日报送呈企业部经理核阅。备用金每周应将收到的发票或收据，编制备用金支出传票结报一次，送交财务部会计科。会计科收到备用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持备用金额与周转。会计科收到备用金支出传票，补足备用金后，如发现所附单据有疑问时，可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办须参照第二条（4）款办理。备用金账户应逐日结清。第四条 备用金应由保管人员出具保管收据，存于财务部会计科，如有缺少概由保管人员负责赔偿。