会计工作移交办法.doc

会计工作移交办法为了保障财务集中核算工作的顺利实施，确保会计工作的延续性，会计档案的完整性，特制定本办法。1报帐单位的会计工作移交给核算中心受理，_年_月_日会计帐务结转_年_月_日余额数据、出纳资产款项、会计档案等需办理移交手续，移交工作由移交人、接收人、监交人参与，监交人由核算中心主任和报帐单位负责人担任。2会计档案包括会计帐薄、会计凭证、会计报表、长期保存的证照、文件、会议记录、备查簿等。_年_月_日以前的会计档案存放在原单位保管，由专人负责管理。_年_月_日以后发生的由核算中心集中保管。3报帐单位移交前必须进行全面清产核资，登记造册，实行财务公开，接受群众监督。4报帐单位对移交的有关档案资料列出清单，一式四份，核准后由移交人、接收人双方及监交人签字确认。5核算中心派人核实准确报帐单位的财务数据和资产数量，并办理接收手续。接收银行存款、有价证券等流动资金，在核算中心建帐过录会计帐务结转_年度数据。6报帐单位将银行存款（报帐单位现金有余额的应先存入银行帐户） 、有价证券移交给核算中心，由移交、接收双方盘点移交，做到帐实相符、帐帐相符。7对往来帐的处理，提供往来款项明细清单和债权债务列出祥细清单，应尽可能的减少暂存款、暂付款的余额。对于未了事项要作移交说明。8银行支票退回银行，并撤消所开设的银行帐户。原领用的财政票据由报帐单位退回财政局注销。