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    第十三章 股票之发行与行情.ppt

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    第十三章 股票之发行与行情.ppt

    1、第十三章 股票之發行與行情,第一節 普通股,第二節 特別股,第三節 初次上市、上櫃,第五節 台灣企業發行海外存託憑證,第四節 現金增資,第一節 普通股,1. 普通股之風貌, 記名 (Registered) 與無記名 (Bearer), 面額或無面額 (Par Value or Non-Par Value):股票上明定金額與否,台灣於 1981 年規定股票面額 10 元。, 等級區別 (Classified Stocks):區分股票等級,給與不同權利。, 例、股票之分類, 例如 A 股不具投票權、可領取股利,B 股則具投票權,但不配發股利。, 美國通用 (GM) 旗下休斯航空(Hughes) 為

    2、 GM-H 股。,2. 股東權益淨值與股價,股票每股淨值與市價差異示意圖,淨值(帳面價值) 記錄歷史成本。 市價反應資產現值、未來獲利能力、商譽等。 淨值並不能真正地反應市價。,3. 普通股股東之法定權利, 盈餘之分派權 (Dividends):公司在償付利息及特別股股利之後,再分派股息給普通股股東。, 剩餘財產分配權 (Residual Claims):公司若發生清算,在清償債務後賸餘財產應按各股東比例分派。, 新股認購權 (Preemptive Rights):應公告及通知原有股東,按照原有股份比例儘先分認。, 股份任意轉讓權 (Transferring Rights):股份之轉讓不得以章

    3、程禁止或限制之。, 表決權 (Voting Privileges):股東有行使表決權之權利 。, 查核權 (Auditing Authorities):股東會得查核董事會之報告。, 控告董事權:股東得控告違法之董事。,第二節 特別股, 參加 (Participating) 與否:特別股股東是否具有分配保留盈餘或額外股利的權力。,1. 特別股之風貌, 累積 (Cumulative) 與否:公司因虧損而無法發放股利時,未來營運改善仍需發放過去未支付的股利累積金額。, 可收回 (Callable) 與否:公司發行特別股一段時間之後,可以按約定價格買回。, 可賣回 (Putable) 與否:公司發行特

    4、別股一段時間之後,特別股股東可以要求發行公司贖回。, 可轉換 (Convertible) 與否:發行時約定在一段時間之後,特別股股東可以選擇變為普通股股東。,2. 發行特別股之原因,發行特別股的優缺點,3. 特別股市場概況,(1) 美國概況,(2) 台灣概況, 美國的特別股通常是由法人機構購買,其股利收入的 70% 免稅。, 美國水電公司偏好以特別股融資,因其負債比率高,發行特別股對債信評等影響小。,台灣曾出現特別股價格狂飆的現象,因此,主管機關對申請發行特別股的態度較保守。,1. 企業上市、上櫃之優缺點,初次上市、上櫃: Initial Public Offerings (IPOs),第三節 初次上市、上櫃,2. 台灣企業之上市、上櫃,申報生效制與申請核准制, 申報生效:主管機關若未表達意見,案件將自動生效。 申請核准:案件須由主管機關同意才生效。,(1) 上市、上櫃條件,第四節 現金增資,1. 台灣企業現金增資之規定,(1) 以公開申購進行現金增資,現金增資承銷價以送件前 30 個營業日的平均收盤價作為參考來制定。, 公司之現金增資案自申報生效之日起 3 個月,尚未募足或收足款項者:,主管機關將撤銷增資案。 發行人須在接獲撤銷通知之日起 10 日內,依法加算利息返還該價款,並負損害賠償責任。,


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