1、考研货币银行学分类真题 6及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、概念题(总题数：25，分数：100.00)1.中间业务 （分数：4.00）_2.信用配额 （分数：4.00）_3.银行承兑汇票 （分数：4.00）_4.原始存款 （分数：4.00）_5.单一银行制和分支行制 （分数：4.00）_6.商业银行现金资产 （分数：4.00）_7.票据发行便利 （分数：4.00）_8.存款保险制度 （分数：4.00）_9.商业性贷款理论 （分数：4.00）_10.贷款承诺 （分数：4.00）_11.审贷分离制度 （分数：4.00）_12.派生存款 （分数：4.00）_13.Syndic
2、ated Loan （分数：4.00）_14.商业银行表外业务 （分数：4.00）_15.基础头寸 （分数：4.00）_16.核心资本充足率 （分数：4.00）_17.单个贷款比率 （分数：4.00）_18.巴塞尔协议 （分数：4.00）_19.资本充足率 （分数：4.00）_20.次级贷款 （分数：4.00）_21.贷款损失拨备覆盖率 （分数：4.00）_22.存款准备金 （分数：4.00）_23.商业银行 （分数：4.00）_24.贷款 （分数：4.00）_25.转账结算 （分数：4.00）_考研货币银行学分类真题 6答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、概念题(总题数：
3、25，分数：100.00)1.中间业务 （分数：4.00）_正确答案：()解析：中间业务指银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。最常见的商业银行的中间业务是传统的汇兑、信用证、代收和代客买卖等业务。中央银行的中间业务指中央银行为获得非利息收入，办理商业银行和其他金融机构资金划拨清算和资金转移的业务。中央银行是全国清算中心，由于商业银行的准备金集中在中央银行，因而他们彼此之间由于交换各种支付凭证所产生的应收应付款项，就可以通过中央银行的存款账户划拨来清算。同时中央银行通过资金划拨系统，用网络连接全国主要地区的主要政府部门和银行。中央银行不仅为商业银行
4、办理票据交换和清算，而且还在全国范围内为商业银行办理异地资金转移业务。2.信用配额 （分数：4.00）_正确答案：()解析：信用配额是政府货币政策工具的一种，属于直接信用控制。它指中央银行根据金融市场状况及客观经济需要，以行政命令形式，控制商业银行的信用活动，分别对各个商业银行的信用规模加以分配，限制其最高数量。在多数发展中国家，由于资金供给相对于需求极为不足，所以这种方法被广泛使用。3.银行承兑汇票 （分数：4.00）_正确答案：()解析：银行承兑汇票指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。银行在审查过程中，首先出票人和承兑申请人必须是在本行开立存
5、款账户的法人及其他经济组织，以保证银行监控资金，在承兑业务中有安全性。其次资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源；第三，必须与本行具有真实的委托付款关系。凡不符合上述条件者银行一律不予受理。4.原始存款 （分数：4.00）_正确答案：()解析：原始存款指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。它包括商业银行吸收到的增加其准备金的存款。商业银行的准备金以两种具体的形式存在：一是商业银行持有的应付日常业务需要的库存现金；二是商业银行在中央银行的存款。这两者都是商业银行持有的中央银行的负债，也是中央银行对社会公众总负债中的一部分。商业银行所持有的这部分中央银行负债，对商业银行来
6、说则是所拥有的一笔资产。这笔以准备金形式所持有的资产可分为两部分：一是商业银行遵照法律规定不能用以放款盈利的数额；二是由于经营上的原因尚未用去的部分。前一部分属法定准备金，后一部分属超额准备金。5.单一银行制和分支行制 （分数：4.00）_正确答案：()解析：单一银行制和分支行制是商业银行的两种组织制度。单一银行制又称单元银行制，指业务只由一个独立的银行机构经营，而不设分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分实行，但许多州也放宽了限制，单一制向分支行制发展的趋势确已形成。分支行制指银行在大城市成立总行，并在全国及该市或国外各地设立分支行的制度，分支行的业务和内部事务统一遵照总行的规章和指示办
7、理。目前绝大部分国家都采用这种形式。 两种银行制度相比，单一银行制可以限制银行间的吞并和金融垄断，有利于协调政府和银行间的关系，自主性和灵活性较好。但是由于限制了竞争，不利于提高效率，与经济的外向化发展矛盾，金融创新不佳。而分支行制则有利于开展竞争，获得规模效益，有利于调剂和充分运用现金，分散风险，便于国家直接控制管理。但是需要较好的控制手段和能力才能充分发挥优势。6.商业银行现金资产 （分数：4.00）_正确答案：()解析：商业银行现金资产指可随时用于支付的无利息或利息较低的银行资产，包括库存现金与现金等价物。一般包括以下几类：库存现金、在中央银行法定存款准备金、超额准备金、存放同业存款和在
8、途资金。这类资产流动性强，安全性好，可以保持银行的清偿力但几乎不产生收益。因此在保证足够流动性的情况下，应尽量减少。7.票据发行便利 （分数：4.00）_正确答案：()解析：票据发行便利是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的目的。它是银行与借款人之间签订的在未来一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议，协议具有法律约束力。如果承购的短期票据不能以协议中约定的最高利率成本在二级市场全部出售，承购银行则必须自己购买这些未能售出的票据，或者向借款人提供等额银行贷款，银行为此每年收取一定费用。票据发行便利的主要优点在于以下三个方面：(1)有利于分散风险，
9、票据发行便利把传统的欧洲银行信贷由一家机构承担的风险，转变为由多家机构分别承担；(2)为借款人提供稳定的资金来源，根据借款人与银行签订的协议，银行保证购买其未售出的短期票据，从而借款人获得了稳定、连续的资金来源；(3)为承购银行提供了稳定的收入，由于票据发行便利的承购银行在正常情况下并不贷出货币，而是在借款人需要资金时提供机制把发行的短期票据转售给其他投资人，并保证借款人能在约定时期内能以同样方式获得短期循环资金。这样，承购银行无须动用自有资金就可以获得稳定的佣金收入。属于一种表外业务。8.存款保险制度 （分数：4.00）_正确答案：()解析：存款保险制度是指商业银行按规定根据存款额的大小按一
10、定保险费率投保的制度。这一制度指定了一个统一的保险机构，要求经办存款的机构都缴纳保险费给该保险机构，投保存款机构流动性不足，不能支付存款人提现需要时，该保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度发起方式或组织形式主要有政府设立、政府当局与银行业联合组成、银行业自己组织三种形式，对保护存款人利益和金融稳定起到一定作用。9.商业性贷款理论 （分数：4.00）_正确答案：()解析：商业性贷款理论是商业银行资产管理理论的重要代表理论之一。该理论的主要观点是：银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，这种来源是外生的，商业银行本身无法控制，因此在分配资金时应注重考虑保持高度的流动性。这样银行资金的运用只
11、能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。事实上，以真实票据为抵押的商业贷款的自偿是相对的，在商品无法售出或货款无法收回时，就无法自偿。同时认为商业银行不宜发放不动产抵押贷款和消费贷款，忽视了活期存款有相对稳定的一面，因为正常经营时，有一部分存款是不会提取的。10.贷款承诺 （分数：4.00）_正确答案：()解析：贷款承诺是中间业务的一种。在这种方式下，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。这是一种正式契约，对银行具有法律
12、约束力。对承诺银行而言，贷款承诺为其提供了较高的盈利性。贷款承诺的类型有定期贷款承诺、备用贷款承诺和循环贷款承诺。对借款人而言，在支付承诺费，获得贷款承诺保证后，借款人可以根据自身的经营情况，灵活高效地使用资金，有了较大的灵活性。另外，借款人在需要时可通过贷款承诺获得一定的资金来源，提高了它的资信度，从而可以在直接融资市场上处于一个十分有利的地位。贷款承诺的定价是指承诺佣金的确定，贷款承诺定价的核心是佣金费率的确定。11.审贷分离制度 （分数：4.00）_正确答案：()解析：审贷分离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成
13、。在这种制度下，贷款管理的各个环节和岗位相互制约，分别承担各个环节工作出现问题而带来的风险责任。在制衡机制中，保证了贷款质量。具体而言，通常将信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员和贷款检查人员。贷款调查评估人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误清收不力的责任。12.派生存款 （分数：4.00）_正确答案：()解析：派生存款指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款，又称为衍生存款。派生存款在原始存款基础上产生。原始存款是指商业银行接受的客户现金和中
14、央银行对商业银行的再贷款，是商业银行从事资产业务的基础。派生存款的产生的过程，就是商业银行吸收存款、发放贷款、形成新的存款额这一过程循环不断地在各家商业银行存款户之间转移、最终使银行体系的存款总量增加的过程。因此，商业银行创造派生存款的实质，是以非现金形式为社会提供货币供应量。13.Syndicated Loan （分数：4.00）_正确答案：()解析：Syndicated Loan 即辛迪加贷款，是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行为参与行，共同向某一借款人提供的贷款，也称银团贷款。一般金额较大，是中长期贷款。银团贷款可分为间接和直接两种具体形式，前者是由一家牵头行将贷款份额转售给其
15、他成员银行，后者是全部贷款管理工作由牵头行负责，银团内各成员行委托一家银行为代理行，向借款人发放、收回和统一管理贷款。14.商业银行表外业务 （分数：4.00）_正确答案：()解析：表外业务有狭义和广义之分，狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利润收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，除了包括
16、狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。15.基础头寸 （分数：4.00）_正确答案：()解析：基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额储备金之和，是商业银行能够运用的资金，即商业银行的资金头寸的一部分。商业银行的资金头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。库存现金与在中央银行的超额储备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段，无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都需通过基础头寸来进行，所以被称为基础头寸。在基础头寸中，库存现金与在中央银行的超额储备金是可以相互转化的。16.核心资本充足率 （分数：4.00）
17、_正确答案：()解析：核心资本充足率指商业银行核心资本占总资产的比例。银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成，巴塞尔协议规定，两部分之间应维持一定比例，即核心资本应占银行全部资本的 50%以上。另外，巴塞尔协议还规定银行的资本充足率应保持在 8%以上，核心资本与银行风险资产的比率，即核心资本充足率应保持在 4%以上。17.单个贷款比率 （分数：4.00）_正确答案：()解析：单个贷款比率是指资产负债比例管理方法中的一种比率，是对单个贷款人的贷款占银行资本的比例。我国银行的资产负债管理主要对银行的资产和负债规定了一系列的比例，从而控制银行
18、资产负债比例，保证银行经营安全。单个贷款比率要求有两个：对单个客户的贷款应小于银行资本净额的 10%；对最大十家客户的贷款总额应小于银行资本净额的 50%。这是银行安全性管理比例的重要方面。如果银行对单个客户贷款额过大，一旦该借款人发生意外不能履行还款责任，银行的损失可能是致命的。18.巴塞尔协议 （分数：4.00）_正确答案：()解析：巴塞尔委员会为了防止银行业出现大规模的危机，于 1988年正式通过了巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议。其主要内容由以下四个部分组成： (1)资本的组成。银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，附属资本包括未
19、公开的储备、重估储备、普通准备金或呆账准备金、带有债务性质的资本工具等，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成。两部分之间应维持一定比例，即核心资本占银行全部资本的 50%以上。 (2)标准化比率目标。国际大银行的资本对加权风险资产的目标比率应为 8%，其中核心资本至少要占总资本的 50%，一级资本比率不应低于 4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的 50%。 (3)风险加权的计算。巴塞尔委员会认为，要评估银行资本是否充足，可以根据其广泛的相对风险，将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目进行加权，制定出的风险加权比
20、率。表内资产项目的风险分为从“无风险”到“十足风险”四级，以 0、20%、50%、100%给定风险权数。表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=表内资产额风险权数。表外资产项目的风险按“信用换算系数”划分为从“无风险”到“十足风险”四级，以 0、20%、50%、100%给定信用换算系数。表外风险资产的计算公式为：表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对性之资产的风险权数。此外，表外项目中与外汇和利率有关的或有项目用现时风险暴露法和初始风险暴露法予以处理。 (4)过渡期和实施的安排。巴塞尔委员会做出一些过渡的安排，以保证在 1992年之前成员国的银行提高资本比率并达到这个共同的最低标准。从巴塞
21、尔协议到 1992年底大约有 4年半时间，资本风险资产比率最低标准为 7.25%，资本中至少有一半应该是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时，核心资本的比例可包括附属资本成分。19.资本充足率 （分数：4.00）_正确答案：()解析：资本充足率指商业银行资本占总资产的比例。银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成，巴塞尔协议规定，两部分之间应维持一定比例，即核心资本应占银行全部资本的 50%以上。另外，巴塞尔协议还规定银行的资本充足率应保持在 8%以上，核心资本与银行风险资产的比率，即核心资本充足率应保持在 4%以上。20.次级贷款
22、（分数：4.00）_正确答案：()解析：次级贷款指借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营能力已无法保证足额偿还本息。目前根据中国人民银行贷款 5级分类办法，贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失 5个档次。次级贷款缺陷已经很明显，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款，属于不良贷款。一般判断标准是：借款人内部出现问题，妨碍债务的偿还。借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款。不能偿还对其他债权人的债务。借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。借款人不得不拍卖抵押品履行担保等来寻求还款资金。借款人经营亏损，净现金流量为负数。21.贷款损失拨备覆盖率 （分数：4.00）_正确答
23、案：()解析：贷款损失拔备覆盖率是指拨备占不良贷款的比例，该比率越高，银行运营的安全性越强。拨备是指商业银行根据“一逾两呆”、“五级分类”，或更严格的“十二级分类”方法来估计贷款资产中的不良贷款比率，并根据成为坏账的风险高低计提的准备金。 贷款损失拔备覆盖率计算公式为：贷款损失拔备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/损失贷款余额。它是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。 由于各家银行计提标准不尽相同，因此不同银行间的拨备覆盖率可比性不强，投资者应更多关注具体银行的不良贷款率和拔备覆盖率与自身历史数据的比较，看是否改善或恶化
24、。当不良贷款率上升时，计提的拨备也会上升，银行利润就会下降，相反，不良贷款率下降会减轻银行计提拨备的压力，对利润就会有积极贡献。鉴于此，有时银行也会通过改变计提拔备的标准来调节利润，投资者可能会发现银行不良贷款率和拨备计提出现不正常的快速下降而制造出“虚假”利润增长。22.存款准备金 （分数：4.00）_正确答案：()解析：存款准备金指银行所持有的现金和在央行的存款。银行为应付储户的提现和正当的贷款要求，必须按所吸收存款的一定比例保留一部分现金和央行存款，其余部分用于贷款或投资，保留的这部分存款被称为存款准备金。存款准备金分为两部分，法定存款准备金和超额准备金。法定准备金是国家为了加强监管，维
25、护储户利益，以法律形式规定，要求商业银行必须保留的部分准备金，而法定准备金与存款总额之比就是法定准备金率。而超过法定准备金的部分是超额准备金。银行一般会保留部分超额准备金，以免在需要资金时必须向央行贷款或拆入资金，增加成本，并受到一定的限制，流动性风险提高。23.商业银行 （分数：4.00）_正确答案：()解析：商业银行指利用多种金融负债筹集资金，经营多种金融资产业务，并在负债资产业务中利用负债进行信用创造，追求最大利润，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行已经成为国民经济活动的中枢，对全社会的货币供给具有重要影响，是全社会资本运动的中心，并成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
26、。商业银行在现代经济活动中所发挥的基本功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济五项功能。24.贷款 （分数：4.00）_正确答案：()解析：贷款指商业银行以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为，作为贷款人必须按照一定的贷款原则和政策进行申请。按贷款期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类；按贷款的保障条件可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类；按贷款质量可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 5类；按贷款用途可分为流动资金贷款和固定资金贷款。贷款业务一般由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。25.转账结算 （分数：4.00）_正确答案：()解析：转账结算又称非现金结算，是结算单位通过银行将款项从付款方账户划到收款方账户的结算方式。而结算是指各经济单位间以货币对商品、劳务交易进行收付及对债权债务予以了结，分为现金结算和转账结算。转账结算的方式主要有委托收款、异地托收承付、银行汇票结算、商业汇票结算、银行本票结算、支票结算和汇兑，是现代经济中主要的结算方式。
