1、高等教育自学考试商业银行业务与经营真题 2011年 7月及答案解析(总分：100.00，做题时间：150 分钟)一、课程代码：00072(总题数：1，分数：0.00)二、单项选择题(本大题共 20小题，每小题 1分(总题数：20，分数：20.00)1.下列哪家银行的成立标志着现代银行制度的形成？（ ）（分数：1.00）A.汉堡银行B.威尼斯银行C.法兰西银行D.英格兰银行2.世界范围内采用最为广泛的银行外部组织形式是（ ）（分数：1.00）A.分行制B.银行持股公司制C.单一银行制D.连锁银行制3.巴塞尔协议规定，包括在附属资本中的债务工具的期限必须在（ ）（分数：1.00）A.一年以上B.二
2、年以上C.五年以上D.十年以上4.银行根据贷款质量分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是（ ）（分数：1.00）A.普通准备金B.一般准备金C.专项准备金D.特别准备金5.我国商业银行证券投资的主要证券类型是（ ）（分数：1.00）A.公司债券B.央行票据C.商业票据D.国家债券6.国际结算中运用最为普遍的支付工具是（ ）（分数：1.00）A.支票B.本票C.信用卡D.汇票7.下列不属于商业银行交易类存款账户的是（ ）（分数：1.00）A.自动转账制度B.货币市场存款账户C.储蓄账户D.可转让支付命令账户8.在商业银行存款负债业务基础上产生的中间业务是（ ）（分数：1.00）A.信
3、托业务B.结算业务C.担保业务D.代理业务9.我国发行的第一张信用卡是（ ）（分数：1.00）A.中国工商银行的红棉卡B.中国银行的珠江卡C.中国农业银行的金穗卡D.交通银行的太平洋卡10.在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易是（ ）（分数：1.00）A.外汇掉期交易B.外汇互换交易C.外汇期货交易D.外汇期权交易11.能够作为商业银行核心资本的优先股必须是（ ）（分数：1.00）A.固定股息率优先股B.永久非累积优先股C.累积性优先股D.可转换优先股12.对商业银行负债成本分析法中的历史加权平均成本法评价正确的是（ ）（分数：1.00）A.能够考虑到未来利息成本的变动B.可以帮助
4、银行决定选择哪一种资金来源更合适C.能够为银行提供盈利资产定价的有用信息D.能够评价银行的历史经营状况13.实力雄厚的银行在进行流动性管理时通常采用的策略是（ ）（分数：1.00）A.进取型策略B.成本最低策略C.补偿型策略D.保守型策略14.银行采取进取型策略实行利率风险管理时，当预测市场利率上升，则应采取的做法是 （ ）（分数：1.00）A.建立一个负的利率敏感性缺口B.建立一个正的利率敏感性缺口C.建立一个等于 1的利率敏感比率D.建立一个小于 1的利率敏感比率15.银行从事利率互换交易体现的风险管理内容是（ ）（分数：1.00）A.风险预防B.风险分散C.风险抑制D.风险转嫁16.银行
5、证券投资中面临的最主要风险是（ ）（分数：1.00）A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险17.下列属于商业银行静态财务报表的是（ ）（分数：1.00）A.资产负债表B.损益表C.信贷资金平衡表D.现金流量表18.在坐标图中，如果横轴代表证券的市场需求量，纵轴代表证券的收益率，则证券投资收益曲线通常是（ ）（分数：1.00）A.向右下方倾斜B.向右上方倾斜C.向左上方倾斜D.向左下方倾斜19.下列关于票据发行便利业务描述正确的是（ ）（分数：1.00）A.如果票据发行人是银行，票据通常采用银行本票形式B.发行的票据属中长期信用性质，期限多在一年以上C.银行提供票据发行便利的成本远低
6、于组织银团贷款的成本D.银行通常独立承担大额的票据发行便利业务20.某客户向银行申请 500万元的贷款信用额度，贷款利率为 8%，客户实际使用的资金额为 400万元，则该银行贷款的税前收益率是（ ）（分数：1.00）A.8%B.10%C.12%D.15%三、多项选择题(本大题共 10小题，每小题 2分(总题数：10，分数：20.00)21.下列属于商业银行决策机构的有（ ）（分数：2.00）A.薪酬委员会B.董事会C.监事会D.股东大会E.银行行长22.商业银行的现金资产包括（ ）（分数：2.00）A.同业存款B.准备金存款C.结算中的在途资金D.国库券E.现金23.商业银行风险识别的方法包括
7、（ ）（分数：2.00）A.财务报表分析法B.德尔菲法C.普拉松分析法D.周期期限分析法E.风险树搜寻法24.下列属担保和类似的或有负债类表外业务的有（ ）（分数：2.00）A.备用信用证B.贷款担保C.票据发行便利D.票据承兑E.回购交易25.下列财务指标中能够反映商业银行经营效率的有（ ）（分数：2.00）A.财务杠杆比率B.备付金比率C.资产使用率D.资本风险比率E.银行利差率26.20世纪 70年代以来，西方商业银行负债结构发生的明显变化体现在（ ）（分数：2.00）A.存款负债的比重在上升B.非存款类资金来源的比重逐步上升C.定期存款的比重上升D.定期存款的比重下降E.活期存款的比重
8、下降27.下列对商业银行关系人贷款阐述正确的是（ ）（分数：2.00）A.银行不得给关系人发放贷款B.银行不得给关系人发放信用贷款C.银行不得给关系人发放担保贷款D.银行给关系人发放担保贷款，条件不得优于其它借款人E.银行发放关系人贷款，对借款人的审核条件应该更严格28.国际商业贷款采取的主要业务形式有（ ）（分数：2.00）A.进出口押汇B.打包贷款C.辛迪加贷款D.代理融通E.出口信贷29.商业银行资本的关键作用体现为（ ）（分数：2.00）A.提供经营所需的启动资金B.购买办公设备C.作为对外借款的保证金D.消除不稳定因素E.吸收意外损失30.商业贷款理论奠定了一些现代银行经营的重要原则
9、，包括（ ）（分数：2.00）A.银行资金运用应以短期自偿性贷款为主B.银行应进行多样性的资产组合C.银行应根据资金来源的性质和结构安排资金运用D.银行应保持资金的高度流动性E.银行应进行大规模的证券投资以保持资产的流动性四、简答题（本大题共 5小题，每小题 7分，共 3(总题数：5，分数：35.00)31.商业银行资本内部筹集的主要来源是什么？有何优点？ （分数：7.00）_32.简述商业银行负债管理理论的主要主张并简要评价。 （分数：7.00）_33.商业银行对借款企业的信用分析包括哪些内容？ （分数：7.00）_34.简述商业银行信贷风险的形成原因。 （分数：7.00）_35.商业银行流
10、动性管理的方法有哪些？ （分数：7.00）_五、计算题(本大题共 2小题(总题数：2，分数：10.00)36.假设某商业银行 2009年度末总资产为 50亿元，其中现金资产为 2亿元，固定资产为 6亿元，当年利息收入为 3.9亿元，利息支出为 2.5亿元，试计算该银行财务比率指标中的银行利差率。（计算结果保留两位小数） （分数：3.00）_37.根据下表资料，求银行平均可用资金成本率。（计算结果保留两位小数） （分数：7.00）_六、论述题（本题 15分）(总题数：1，分数：15.00)38.什么是资产证券化？试论述商业银行开展资产证券化的原因、条件和程序。 （分数：15.00）_高等教育自学
11、考试商业银行业务与经营真题 2011年 7月答案解析(总分：100.00，做题时间：150 分钟)一、课程代码：00072(总题数：1，分数：0.00)二、单项选择题(本大题共 20小题，每小题 1分(总题数：20，分数：20.00)1.下列哪家银行的成立标志着现代银行制度的形成？（ ）（分数：1.00）A.汉堡银行B.威尼斯银行C.法兰西银行D.英格兰银行 解析：2.世界范围内采用最为广泛的银行外部组织形式是（ ）（分数：1.00）A.分行制 B.银行持股公司制C.单一银行制D.连锁银行制解析：3.巴塞尔协议规定，包括在附属资本中的债务工具的期限必须在（ ）（分数：1.00）A.一年以上B.
12、二年以上C.五年以上 D.十年以上解析：4.银行根据贷款质量分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的呆账准备金是（ ）（分数：1.00）A.普通准备金B.一般准备金C.专项准备金 D.特别准备金解析：5.我国商业银行证券投资的主要证券类型是（ ）（分数：1.00）A.公司债券B.央行票据C.商业票据D.国家债券 解析：6.国际结算中运用最为普遍的支付工具是（ ）（分数：1.00）A.支票B.本票C.信用卡D.汇票 解析：7.下列不属于商业银行交易类存款账户的是（ ）（分数：1.00）A.自动转账制度B.货币市场存款账户C.储蓄账户 D.可转让支付命令账户解析：8.在商业银行存款负债业务基础上产生
13、的中间业务是（ ）（分数：1.00）A.信托业务B.结算业务 C.担保业务D.代理业务解析：9.我国发行的第一张信用卡是（ ）（分数：1.00）A.中国工商银行的红棉卡B.中国银行的珠江卡 C.中国农业银行的金穗卡D.交通银行的太平洋卡解析：10.在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易是（ ）（分数：1.00）A.外汇掉期交易 B.外汇互换交易C.外汇期货交易D.外汇期权交易解析：11.能够作为商业银行核心资本的优先股必须是（ ）（分数：1.00）A.固定股息率优先股B.永久非累积优先股 C.累积性优先股D.可转换优先股解析：12.对商业银行负债成本分析法中的历史加权平均成本法评价正
14、确的是（ ）（分数：1.00）A.能够考虑到未来利息成本的变动B.可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适C.能够为银行提供盈利资产定价的有用信息D.能够评价银行的历史经营状况 解析：13.实力雄厚的银行在进行流动性管理时通常采用的策略是（ ）（分数：1.00）A.进取型策略B.成本最低策略 C.补偿型策略D.保守型策略解析：14.银行采取进取型策略实行利率风险管理时，当预测市场利率上升，则应采取的做法是 （ ）（分数：1.00）A.建立一个负的利率敏感性缺口B.建立一个正的利率敏感性缺口 C.建立一个等于 1的利率敏感比率D.建立一个小于 1的利率敏感比率解析：15.银行从事利率互换交易体现
15、的风险管理内容是（ ）（分数：1.00）A.风险预防B.风险分散 C.风险抑制D.风险转嫁解析：16.银行证券投资中面临的最主要风险是（ ）（分数：1.00）A.流动性风险B.信用风险C.市场风险 D.操作风险解析：17.下列属于商业银行静态财务报表的是（ ）（分数：1.00）A.资产负债表 B.损益表C.信贷资金平衡表D.现金流量表解析：18.在坐标图中，如果横轴代表证券的市场需求量，纵轴代表证券的收益率，则证券投资收益曲线通常是（ ）（分数：1.00）A.向右下方倾斜 B.向右上方倾斜C.向左上方倾斜D.向左下方倾斜解析：19.下列关于票据发行便利业务描述正确的是（ ）（分数：1.00）A
16、.如果票据发行人是银行，票据通常采用银行本票形式B.发行的票据属中长期信用性质，期限多在一年以上C.银行提供票据发行便利的成本远低于组织银团贷款的成本 D.银行通常独立承担大额的票据发行便利业务解析：20.某客户向银行申请 500万元的贷款信用额度，贷款利率为 8%，客户实际使用的资金额为 400万元，则该银行贷款的税前收益率是（ ）（分数：1.00）A.8%B.10% C.12%D.15%解析：三、多项选择题(本大题共 10小题，每小题 2分(总题数：10，分数：20.00)21.下列属于商业银行决策机构的有（ ）（分数：2.00）A.薪酬委员会B.董事会 C.监事会D.股东大会 E.银行行
17、长解析：22.商业银行的现金资产包括（ ）（分数：2.00）A.同业存款 B.准备金存款 C.结算中的在途资金 D.国库券E.现金 解析：23.商业银行风险识别的方法包括（ ）（分数：2.00）A.财务报表分析法B.德尔菲法 C.普拉松分析法D.周期期限分析法E.风险树搜寻法 解析：24.下列属担保和类似的或有负债类表外业务的有（ ）（分数：2.00）A.备用信用证 B.贷款担保C.票据发行便利 D.票据承兑E.回购交易解析：25.下列财务指标中能够反映商业银行经营效率的有（ ）（分数：2.00）A.财务杠杆比率 B.备付金比率C.资产使用率 D.资本风险比率E.银行利差率解析：26.20世纪
18、 70年代以来，西方商业银行负债结构发生的明显变化体现在（ ）（分数：2.00）A.存款负债的比重在上升B.非存款类资金来源的比重逐步上升 C.定期存款的比重上升 D.定期存款的比重下降E.活期存款的比重下降 解析：27.下列对商业银行关系人贷款阐述正确的是（ ）（分数：2.00）A.银行不得给关系人发放贷款B.银行不得给关系人发放信用贷款 C.银行不得给关系人发放担保贷款D.银行给关系人发放担保贷款，条件不得优于其它借款人 E.银行发放关系人贷款，对借款人的审核条件应该更严格解析：28.国际商业贷款采取的主要业务形式有（ ）（分数：2.00）A.进出口押汇B.打包贷款C.辛迪加贷款 D.代理
19、融通 E.出口信贷解析：29.商业银行资本的关键作用体现为（ ）（分数：2.00）A.提供经营所需的启动资金B.购买办公设备C.作为对外借款的保证金 D.消除不稳定因素 E.吸收意外损失 解析：30.商业贷款理论奠定了一些现代银行经营的重要原则，包括（ ）（分数：2.00）A.银行资金运用应以短期自偿性贷款为主 B.银行应进行多样性的资产组合C.银行应根据资金来源的性质和结构安排资金运用 D.银行应保持资金的高度流动性 E.银行应进行大规模的证券投资以保持资产的流动性解析：四、简答题（本大题共 5小题，每小题 7分，共 3(总题数：5，分数：35.00)31.商业银行资本内部筹集的主要来源是什
20、么？有何优点？ （分数：7.00）_正确答案：(（1）资本内部筹集的主要来源：留存盈余。 （2）有点：第一，商业银行只需将银行的税后净利润转入留存盈余账户，即可增加银行资本，从而节省了银行为筹措资本所需花费的费用，简单易行；第二，股东不必为这部分收入缴纳个税，同时由于不对外发行普通股股票，银行原有的普通股股东不会因此而遭受控制权方面的损失。)解析：32.简述商业银行负债管理理论的主要主张并简要评价。 （分数：7.00）_正确答案：(（1）主要主张：商业银行可以并且是主要通过调整资产负债表的负债方项目，达到银行既定的增长目标；通过在货币市场上的主动性负债，“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合
21、； （2）简要评价：商业银行运用负债管理策略使银行降低了流动性资产的储备水平，扩大了银行的收益性资产，提高了资产的盈利能力。它的出现标志着商业银行摆脱了被动负债的制约，在资金管理上更富有进取性；但是，由于“购买”资金会增加银行的经营成本，并且由于过于依赖市场，加大了银行经营中的不确定性，从而增加了银行的经营风险，因而只有较大的银行才有能力承受。)解析：33.商业银行对借款企业的信用分析包括哪些内容？ （分数：7.00）_正确答案：(我国贷款信用分析把“Sc”作为基本评价体系，主要包括： （1）借款人品格，是指企业经营者不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感； （2）借款人的能力，
22、是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平； （3）企业的资本，是借款人财产的货币价值，它反映了借款人的财力和风险承受能力，并将其作为企业从银行取得贷款的一个决定因素； （4）贷款的担保，企业为贷款而提供的担保状况，也是影响贷款信用风险的一个重要因素； （5）借款人经营的环境条件，这是指借款人自身的经营状况和外部环境。)解析：34.简述商业银行信贷风险的形成原因。 （分数：7.00）_正确答案：(商业银行信贷风险的产生来自客户的信用状况，其产生的原因有二：一是由于在发放贷款前，商业银行对客户的信用状况缺乏认真的审查；二是贷款后客户的
23、经营状况恶化。)解析：35.商业银行流动性管理的方法有哪些？ （分数：7.00）_正确答案：(银行流动性管理的重心是适度，为了实现这一要求，银行可以资产和负债两个方面进行操作：（1）从资产方面看，保持适度流动性的首要方法是保持分层次的准备资产，同时还可以通过资产结构的恰当安排来解决流动性问题； （2）从负债方面看，银行可以通过借入资金的安排来满足现金支付的需要，而保持其负债流动性的主要策略是增加主动型负债。如向中央银行借款、向中央银行再贴现、发行大面额可转让存单、同业拆借、利用回购协议，等等。)解析：五、计算题(本大题共 2小题(总题数：2，分数：10.00)36.假设某商业银行 2009年度
24、末总资产为 50亿元，其中现金资产为 2亿元，固定资产为 6亿元，当年利息收入为 3.9亿元，利息支出为 2.5亿元，试计算该银行财务比率指标中的银行利差率。（计算结果保留两位小数） （分数：3.00）_正确答案：(银行利差率=（利息收入利息支出）/盈利资产=（3.92.5）/（506）100%=3.18% )解析：37.根据下表资料，求银行平均可用资金成本率。（计算结果保留两位小数） （分数：7.00）_正确答案：(加权平均成本率=（每种存款的资金来源总量吸收该种存款的每单位平均成本）/各种存款资金来源总量之和=（36%+88%+610%+37.8%+422%）/（380%+895%+695
25、%+395%+498%）100%=11.28%)解析：六、论述题（本题 15分）(总题数：1，分数：15.00)38.什么是资产证券化？试论述商业银行开展资产证券化的原因、条件和程序。 （分数：15.00）_正确答案：(（1）资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生稳定的、可预见的现金流入的资产，转换成在金融市场上可以出售和流通的证券，资产证券化是贷款创新发展的新趋势。 （2）原因：由于信息不对称现象的存在，银行的贷款资产转让比较困难，因而贷款的流动性比较差，期限长的贷款流动性就更差。这种流动性制约是银行不愿发放中长期贷款，特别是类似于住房抵押贷款这样的长期贷款。1970 年前后，美国首先推出住
26、房抵押贷款证券，迈出贷款证券化第一步。 （3）条件：第一，完善的信用评级机制； 第二，完善法律法规，包括有关 SPV的市场进入、经营和退出等方面的法律法规； 第三，具备明确的监管机构，负责制定有关资产证券化的政策、法规等管理制度，并负责指导、监督其实施； 第四，允许包括银行、保险公司在内的机构投资者购买资产证券，解决市场约束问题； 第五，建立规范的担保与评级中介服务机构； 第六，调整先行会计制度与税收政策，根据我国先行的会计和税收法规及现实情况，结合资产证券化本身的特性，制定相应的会计和税收制度。 （4）程序：第一，组建资产池，选择未来现金流稳定可靠、风险较小的贷款资产作为证券化资产； 第二，设立特设机构 SPV、主要功能是隔离风险； 第三，资产权属让渡，完成贷款资产从发起人到 SPV的转移； 第四，信用增级，提高拟发行资产支持证券的信用等级，以吸引投资者并降低融资成本； 第五，贷款资产证券化的信用评级，引进信用评级机构对未来资产能够产生的现金流以及对经过信用评级后的拟发行证券进行评级； 第六，发售证券； 第七，SPV向发起人支付购买证券化资产的价款； 第八，管理资产池，SPV 对资产池进行管理和处置，对资产产生的现金流进行回收和分配； 第九，清偿证券。)解析：
