1、金融理论与实务自考题模拟 19 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、第部分 选择题(总题数：0，分数：0.00)二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)1.下列哪项行为发生后会使商业银行的存款派生能力提高_（分数：1.00）A.中央银行提高法定存款准备金率B.中央银行降低法定存款准备金率C.商业银行保留更多的超额准备金率D.客户从银行提取更多的现金2.商业信用最典型的做法是_（分数：1.00）A.银行贷款B.发行股票C.商品赊销D.政府拨款3.1988 年的巴塞尔协议规定商业银行核心资本在总资本中的占比不应低于_（分数：1.00）A.4%B.50%C.8%D.12
2、%4.在金属货币制度中，被认为是一种稳定有效的货币制度是_（分数：1.00）A.金币本位制B.银币本位制C.金银复本位制D.金块本位制5.有一定的清偿能力，风险程度一般的债券属于哪个信用等级_（分数：1.00）ACB.AACAD.BBB6.以下表述股票发行市场与流通市场关系错误的是_（分数：1.00）A.发行市场是基础，是前提B.流通市场是基础，是前提C.没有发行市场，就不会有流通市场D.流通市场对发行市场有重要的推动作用7.商业票据的发行分为直接募集和_（分数：1.00）A.间接募集B.公开募集C.私下募集D.交易商募集8.收益资本化有着广泛的应用，对于土地的价格，以下哪种说法正确_（分数：
3、1.00）A.在利率不变的情况下，当土地的预期收益越低，其价格越高B.在预期收益不变的情况下，市场平均利率越高，土地的价格越高C.在利率不变的情况下，当土地的预期收益越高，其价格越高D.在预期收益不变的情况下，市场平均利率越低，土地的价格越低9.著名的剑桥方程式是_（分数：1.00）A.Md=kPYB.MV=PTC.M=L1(Y)+L2(i)=L(Y，i)D.M=PQ/V10.由政府采用扩张性的财政政策和货币政策引发的通货膨胀属于_（分数：1.00）A.成本推动型通货膨胀B.需求拉动型通货膨胀C.结构型通货膨胀D.体制转轨型通货膨胀11.下列属于资本市场的是_（分数：1.00）A.中长期债券市
4、场B.同业拆借市场C.回购协议市场D.大额可转让定期存单市场12.“最后的贷款人”是指_（分数：1.00）A.国有控股银行B.投资银行C.商业银行D.中央银行13.下列不属于储备资产的是_（分数：1.00）A.货币黄金B.特别提款权C.外汇资产D.无形资产14.马克思货币需求理论中的货币必要量_（分数：1.00）A.与商品价格总额成正比关系，与货币流通速度成反比关系B.与商品价格总额成正比关系，与货币流通速度成正比关系C.与商品价格总额成反比关系，与货币流通速度成反比关系D.与商品价格总额成反比关系，与货币流通速度成正比关系15.商业银行获得收入的最主要来源是_（分数：1.00）A.存款业务B
5、.借款业务C.资产业务D.表外业务16.辅币的名义价值_其实际价值。（分数：1.00）A.大于B.等于C.小于D.不确定17.下列属于信用关系中货币资金的净需求者是_（分数：1.00）A.个人部门B.股份有限公司C.国外部门D.政府部门18.某企业刚购买一辆汽车，并投保了汽车险，汽车交易期间，汽车因碰撞而损毁，而保险公司则拒赔，其原因是该企业_（分数：1.00）A.不具有可保利益B.已终止可保利益C.已失去可保利益D.以上说法都不对19.当出现通货膨胀时，应采取_（分数：1.00）A.扩张性财政政策和扩张性货币政策B.扩张性财政政策和紧缩性货币政策C.紧缩性财政政策和紧缩性货币政策D.紧缩性财
6、政政策和扩张性货币政策20.目前越来越多的国家中央银行经常使用、最灵活有效的货币政策手段是_（分数：1.00）A.法定存款准备金B.公开市场业务C.贴现率D.行政干预三、多项选择题(总题数：5，分数：10.00)21.证券发行中的中介机构通常包括了_（分数：2.00）A.投资银行B.证券公司C.会计师事务所D.财政部E.中央银行22.如果中央银行降低贴现率，则会_（分数：2.00）A.使商业银行的借人资金成本降低B.使商业银行降低贷款利率C.扩大企业的借贷需求D.增加贷款量和货币供应量E.以上说法全都对23.根据定期储蓄具体存取方式的区别，可将其分为_（分数：2.00）A.整存整取储蓄B.零存
7、整取储蓄C.整存零取储蓄D.零存零取储蓄E.存本取息储蓄24.以市场经济为背景的货币政策传导机制的理论包括_（分数：2.00）A.利率传导机制理论B.货币传导机制理论C.信贷渠道的传导机制理论D.金融资产价格传导机制理论E.汇率传导机制理论25.按照贷款的质量高低，可以将贷款划分为_（分数：2.00）A.正常贷款B.关注贷款C.次级贷款D.可疑贷款E.损失贷款四、第部分 非选择题(总题数：0，分数：0.00)五、名词解释题(总题数：5，分数：15.00)26.契约型基金 （分数：3.00）_27.财产权信托 （分数：3.00）_28.套利交易 （分数：3.00）_29.利率指数化 （分数：3.
8、00）_30.有效汇率 （分数：3.00）_六、计算题(总题数：2，分数：12.00)31.如果银行以每股 10 元的价格购进某种证券 10000 股，一个月后该行以每股 20 元的价格全部出售，请计算资本收益。 （分数：6.00）_32.如某银行购买了某企业发行的面值 100 元的 30000 张证券，票面利率为 10%，期限为 5 年，请计算该银行 5 年能获得利息收入多少元? （分数：6.00）_七、简答题(总题数：5，分数：30.00)33.简述道德范畴信用与经济范畴信用的关系。 （分数：6.00）_34.简述我国债券市场的发展。 （分数：6.00）_35.简述财富贮藏职能的优缺点。
9、（分数：6.00）_36.简述直接信用控制工具的手段。 （分数：6.00）_37.金融机构与一般经济组织相比有哪些特殊性? （分数：6.00）_八、论述题(总题数：1，分数：13.00)38.试述普通股和优先股各自的特点。 （分数：13.00）_金融理论与实务自考题模拟 19 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、第部分 选择题(总题数：0，分数：0.00)二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)1.下列哪项行为发生后会使商业银行的存款派生能力提高_（分数：1.00）A.中央银行提高法定存款准备金率B.中央银行降低法定存款准备金率 C.商业银行保留更多的超额准备金率D
10、.客户从银行提取更多的现金解析：考点 本题主要考查的知识点是影响商业银行存款派生能力的因素。 存款派生乘数是反映商业银行存款派生能力大小的一个因素，是法定存款准备金率的倒数，因此，降低法定存款准备金率可增大存款派生乘数，提高商业银行的存款派生能力。2.商业信用最典型的做法是_（分数：1.00）A.银行贷款B.发行股票C.商品赊销 D.政府拨款解析：考点 本题主要考查的知识点是商业信用。 商业信用是企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。商品赊销是其最典型的做法。3.1988 年的巴塞尔协议规定商业银行核心资本在总资本中的占比不应低于_（分数：1.00）A.4%B.50% C.8%D
11、.12%解析：4.在金属货币制度中，被认为是一种稳定有效的货币制度是_（分数：1.00）A.金币本位制 B.银币本位制C.金银复本位制D.金块本位制解析：5.有一定的清偿能力，风险程度一般的债券属于哪个信用等级_（分数：1.00）ACB.AACAD.BBB 解析：考点 本题主要考查的知识点是债券的信用评级。 C 级债券，濒临破产，债务清偿能力极低；AA 级债券，清偿能力较强，风险小；A 级债券，清偿能力强，有时会受经营环境和其他内外部条件不良变化的影响，但是风险较小；BBB 级债券，有一定的清偿能力，但易受经营环境和其他内外部条件不良变化的影响，风险程度一般。6.以下表述股票发行市场与流通市场
12、关系错误的是_（分数：1.00）A.发行市场是基础，是前提B.流通市场是基础，是前提 C.没有发行市场，就不会有流通市场D.流通市场对发行市场有重要的推动作用解析：7.商业票据的发行分为直接募集和_（分数：1.00）A.间接募集B.公开募集C.私下募集D.交易商募集 解析：考点 本题主要考查的知识点是商业票据的发行方式。 商业票据的发行分为直接募集和交易商募集。前者是指不经过交易商或中介机构，商业票据的发行人直接将票据出售给投资人；交易商募集是指发行人通过交易商来销售自己的商业票据，市场中的交易商有证券机构，也有商业银行。8.收益资本化有着广泛的应用，对于土地的价格，以下哪种说法正确_（分数：
13、1.00）A.在利率不变的情况下，当土地的预期收益越低，其价格越高B.在预期收益不变的情况下，市场平均利率越高，土地的价格越高C.在利率不变的情况下，当土地的预期收益越高，其价格越高 D.在预期收益不变的情况下，市场平均利率越低，土地的价格越低解析：考点 本题主要考查的知识点是收益资本化的应用。 由收益资本化公式 P=C/r 可知，价格 P 与收益 C 成正比关系，与利率 r 成反比关系，因此，选项 C 正确。9.著名的剑桥方程式是_（分数：1.00）A.Md=kPY B.MV=PTC.M=L1(Y)+L2(i)=L(Y，i)D.M=PQ/V解析：考点 本题主要考查的知识点是各种货币需求理论的
14、表达式。 选项 A 是剑桥方程式；选项 B 是交易方程式；选项 C 是凯恩斯货币需求理论的函数表达式；选项 D 是马克思的货币需求理论表达式。10.由政府采用扩张性的财政政策和货币政策引发的通货膨胀属于_（分数：1.00）A.成本推动型通货膨胀B.需求拉动型通货膨胀 C.结构型通货膨胀D.体制转轨型通货膨胀解析：考点 本题主要考查的知识点是通货膨胀的类型。 需求拉动型通货膨胀是由于政府采用了扩张性的财政政策和货币政策而导致的；成本推动型通货膨胀是在没有超额需求的情况下，由于供给方面成本的提高而引起的通货膨胀；结构型通货膨胀是在没有需求拉动和成本推动的情况下，由于某些经济结构方面的原因而引发的通
15、货膨胀。11.下列属于资本市场的是_（分数：1.00）A.中长期债券市场 B.同业拆借市场C.回购协议市场D.大额可转让定期存单市场解析：考点 本题主要考查的知识点是资本市场的子市场。 狭义的资本市场主要指发行和流通股票、债券、基金等证券的市场，广义的资本市场除了证券市场外还包括中长期借贷市场。而货币市场主要包括同业拆借市场、回购协议市场、国库券市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等。12.“最后的贷款人”是指_（分数：1.00）A.国有控股银行B.投资银行C.商业银行D.中央银行 解析：13.下列不属于储备资产的是_（分数：1.00）A.货币黄金B.特别提款权C.外汇资产D.无形资产 解析
16、：考点 本题主要考查的知识点是储备资产的内容。 储备资产又称官方储备或国际储备，是指一国政府持有，并可随时使用的对外金融资产，包括货币黄金、特别提款权、在基金组织的储备头寸、外汇资产和其他债权。14.马克思货币需求理论中的货币必要量_（分数：1.00）A.与商品价格总额成正比关系，与货币流通速度成反比关系 B.与商品价格总额成正比关系，与货币流通速度成正比关系C.与商品价格总额成反比关系，与货币流通速度成反比关系D.与商品价格总额成反比关系，与货币流通速度成正比关系解析：15.商业银行获得收入的最主要来源是_（分数：1.00）A.存款业务B.借款业务C.资产业务 D.表外业务解析：考点 本题主
17、要考查的知识点是商业银行的收入来源。 负债业务是商业银行的最主要资金来源，90%以上的资金来源于负债，而资产业务是商业银行收入的最主要来源。16.辅币的名义价值_其实际价值。（分数：1.00）A.大于 B.等于C.小于D.不确定解析：考点 本题主要考查的知识点是辅币的价值。 辅币是一种不足值货币，因此，它的名义价值要大于其实际价值。17.下列属于信用关系中货币资金的净需求者是_（分数：1.00）A.个人部门B.股份有限公司C.国外部门D.政府部门 解析：考点 本题主要考查的知识点是五部门在经济中的信用关系。 信用关系中的个人部门是货币资金的盈余部门，是货币资金的主要贷出者；信用关系中的非金融机
18、构企业既是货币资金的需求者也是货币资金的提供者；信用关系的政府通常是货币资金的净需求者。18.某企业刚购买一辆汽车，并投保了汽车险，汽车交易期间，汽车因碰撞而损毁，而保险公司则拒赔，其原因是该企业_（分数：1.00）A.不具有可保利益 B.已终止可保利益C.已失去可保利益D.以上说法都不对解析：19.当出现通货膨胀时，应采取_（分数：1.00）A.扩张性财政政策和扩张性货币政策B.扩张性财政政策和紧缩性货币政策C.紧缩性财政政策和紧缩性货币政策 D.紧缩性财政政策和扩张性货币政策解析：20.目前越来越多的国家中央银行经常使用、最灵活有效的货币政策手段是_（分数：1.00）A.法定存款准备金B.
19、公开市场业务 C.贴现率D.行政干预解析：三、多项选择题(总题数：5，分数：10.00)21.证券发行中的中介机构通常包括了_（分数：2.00）A.投资银行 B.证券公司 C.会计师事务所 D.财政部E.中央银行解析：考点 本题主要考查的知识点是债券发行市场的构成部分。 债券发行中的中介机构通常是负担承销义务的投资银行、证券公司、会计师事务所和律师事务所等。22.如果中央银行降低贴现率，则会_（分数：2.00）A.使商业银行的借人资金成本降低 B.使商业银行降低贷款利率 C.扩大企业的借贷需求 D.增加贷款量和货币供应量 E.以上说法全都对 解析：23.根据定期储蓄具体存取方式的区别，可将其分
20、为_（分数：2.00）A.整存整取储蓄 B.零存整取储蓄 C.整存零取储蓄 D.零存零取储蓄E.存本取息储蓄 解析：24.以市场经济为背景的货币政策传导机制的理论包括_（分数：2.00）A.利率传导机制理论 B.货币传导机制理论 C.信贷渠道的传导机制理论 D.金融资产价格传导机制理论 E.汇率传导机制理论 解析：考点 本题主要考查的知识点是货币政策的传导机制理论。 不同的传导机制描述了不同的货币政策传导途径，有利率传导、金融资产价格传导、货币传导、信贷传导、汇率传导等等。25.按照贷款的质量高低，可以将贷款划分为_（分数：2.00）A.正常贷款 B.关注贷款 C.次级贷款 D.可疑贷款 E.
21、损失贷款 解析：四、第部分 非选择题(总题数：0，分数：0.00)五、名词解释题(总题数：5，分数：15.00)26.契约型基金 （分数：3.00）_正确答案：()解析：契约型基金：也称为信托投资基金，它是指依据一定的信托契约而组织起来的代理投资行为，投资者通过购买收益凭证的方式成为基金的收益人。27.财产权信托 （分数：3.00）_正确答案：()解析：财产权信托：即委托人将自己的有价证券和版权、知识产权等财产、财产权，委托信托投资公司按照约定的条件和目的进行管理、运用和处置。28.套利交易 （分数：3.00）_正确答案：()解析：套利交易：是指套利者利用两国货币市场的利率差异，通过外汇买卖将
22、资金从低利率国家转移投放至高利率国家，以赚取利差收益的交易行为。29.利率指数化 （分数：3.00）_正确答案：()解析：利率指数化：即根据通货膨胀率来调整名义利率，以保持实际利率不变，使利率可以最优配置资本资源。30.有效汇率 （分数：3.00）_正确答案：()解析：有效汇率：是指某种加权平均汇率，它是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。六、计算题(总题数：2，分数：12.00)31.如果银行以每股 10 元的价格购进某种证券 10000 股，一个月后该行以每股 20 元的价格全部出售，请计算资本收益。 （分数：6.00）_正确答案：()解析：解：资本收益=(20-10)10000=
23、100000(元)32.如某银行购买了某企业发行的面值 100 元的 30000 张证券，票面利率为 10%，期限为 5 年，请计算该银行 5 年能获得利息收入多少元? （分数：6.00）_正确答案：()解析：解：该银行 5 年共获得利息收入=1003000010%5=1500000(元)七、简答题(总题数：5，分数：30.00)33.简述道德范畴信用与经济范畴信用的关系。 （分数：6.00）_正确答案：()解析：道德范畴中的信用与经济范畴中的信用既有联系又有区别。 (1)二者的联系体现在道德范畴信用是经济范畴信用的支撑与基础。 (2)二者的区别在于道德范畴信用的非强制性和经济范畴信用的强制性
24、。34.简述我国债券市场的发展。 （分数：6.00）_正确答案：()解析：我国债券市场从 1981 年恢复发行国债开始至今，经历了曲折的探索阶段和快速的发展阶段。 目前，我国债券市场的市场体系主要有银行间市场、交易所市场和商业银行柜台市场三个基本子市场组成。我国债券市场的主体是银行间市场，它的债券存量和交易量约占全市场的 90%。交易所市场是集中撮合交易的零售市场，实行净额结算，它是债券市场的另一重要组成部分。商业银行柜台市场是银行间市场的延伸，也属于零售市场。2009 年，我国债券市场继续向纵深发展，债券市场发行规模也实现了快速增长。35.简述财富贮藏职能的优缺点。 （分数：6.00）_正确
25、答案：()解析：(1)贮藏货币的最大优势在于它的高安全性，货币资产通常被视为无风险资产。 (2)贮藏货币的最大缺点是收益较低。高安全性意味着低风险，而低风险是与低收益相伴的。36.简述直接信用控制工具的手段。 （分数：6.00）_正确答案：()解析：直接信用控制是指中央银行以行政命令或其他方式，直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动所进行的控制。其手段包括信用配额、直接干预、流动性比率、利率最高限额。 (1)信用配额，是指中央银行根据金融市场状况及客观经济需要，权衡轻重缓急，分别对商业银行的信用规模加以合理分配、限制其最高数量。 (2)直接干预，也称直接行动，是指中央银行直接对商业银行的信贷范
26、围施以干预。 (3)流动性比率，是中央银行为了限制商业银行扩张信用，规定流动资产对存款的比重。 (4)利率最高限额，是指规定商业银行的定期及储蓄存款所能支付的最高利率。37.金融机构与一般经济组织相比有哪些特殊性? （分数：6.00）_正确答案：()解析：(1)经营对象与经营内容的特殊性 一般经济组织的经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，经营内容主要是从事商品生产与流通活动；而金融机构的经营对象是货币资金这种特殊商品，经营内容主要是货币的收付、借贷及各种与货币资金运动相关的金融活动。 (2)经营关系与经营原则的特殊性 一般经济组织与客户之间是商品或劳务的买卖关系，经营活动遵循等价交换的
27、原则；而金融机构与客户之间主要是货币资金的借贷或投融资的信用关系，在经营中遵循安全性、流动性和盈利性原则。 (3)经营风险与影响程度的特殊性 一般经济组织的经营风险主要表现为商品是否产销对路，这种风险的最坏结果是因商品滞销、资不抵债而宣布破产；而金融机构的风险主要表现为信用风险、挤兑风险等，这些风险带来的后果往往不局限于金融机构本身，一家大型的金融机构出现危机有可能对整个金融机构体系的安全运行造成威胁。八、论述题(总题数：1，分数：13.00)38.试述普通股和优先股各自的特点。 （分数：13.00）_正确答案：()解析：(1)普通股是股票最普遍的一种形式，具有以下特点： 不带有固定的定期收益
28、和本金支付的承诺。股息或红利的多少取决于公司经营效益的好坏和股息分配政策。 普通股股东享有对公司经营决策的参与权。这一权利是通过参加股东大会实现的。 普通股股东具有优先认股权。在优先认股权制度下，现有的股东有权保持对企业所有权的现有百分比。 普通股股东有权享受红利。当公司利润特别丰厚时，普通股股东便有权在董事会决定后，从公司利润中分取红利。 普通股股东具有剩余索偿权。当股份有限公司破产或解散清理时，在公司资产满足了公司债权人的清偿权及优先股股东优先分配资产的请求后，普通股股东有权参与公司剩余资产的分配。 (2)优先股是股份有限公司发行的、在分配公司收益和剩余资产方面比普通股具有优先权的股票。 优先股的特征有： 有约定的股息。优先股的股息在发行时就已确定，不随公司利润的增减而波动。 具有优先分配股息和清偿资产的权利。在领取股息方面和当公司破产或解散清理时，优先股股东的利润分配权和资产索偿权虽位于债权人之后，但却在普通股股东之前。 优先股的股东没有表决权。优先股股东的表决权受到严格限制，在通常情况下不享有公司经营决策参与权，也没有选举权和被选举权。 优先股的风险小于普通股，预期收益率也低于普通股。
