1、银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编 3 及答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：16，分数：32.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少( )年、涵盖一个经济周期的数据。（分数：2.00）A.3B.5C.7D.13.某企业 2008 年销售收入 10 亿元人民币，销售净利润率为 14，2008 年初所有者权益为 39 亿元人民币，2008 年末所有者权益为 45 亿元人民币，则该企业 200
2、8 年净资产收益率为( )。（分数：2.00）A.300B.311C.333D.3584.世界上第一个资产证券化产品是( )。（分数：2.00）A.转手转付证券B.资产支付证券C.知识产权证券化D.住房抵押贷款证券5.在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是( )。（分数：2.00）A.5Cs 系统B.5Ps 系统C.CAMELs 系统D.4Cs 系统6.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中( )直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加人宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值
3、。（分数：2.00）A.CreditMetriCs 模型B.CreditPortf01ioView 模型C.CreditRisk+模型D.KMV 模型7.对于全额抵押的债务，巴塞尔新资本协议规定应在原违约风险暴露的违约损失率基础上乘以( )，该系数即巴塞尔新资本协议所称的“底线”系数。（分数：2.00）A.075B.05C.025D.0158.某银行 2008 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80，则贷款实际计提准备为( )亿元。（分数：2.00）A.880B.1375C.1100D.10009.对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是( )。（分数：2.00）A.如果以各
4、种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于 1B.市场组合的贝塔系数等于 1C.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平方数10.以下不是筹资活动产生的现金流量的是( )。（分数：2.00）A.债券投资所支付的现金B.支付新股发行费用C.分配股利或利润支付的现金D.发行债券所收到的现金11.下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?( )（分数：2.00）A.存货周转率变小B.显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据C.流动资产比例大幅下降D.业务性质变
5、化12.在法人客户评级模型中，Risk(2a1C 模型( )。（分数：2.00）A.不适用于非上市公司B.运用 LogitProbit 回归技术预测客户的违约概率C.核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系D.核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者13.下列关于企业现金量分析的表述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力D.对企业的中长期贷款要分析未来能否产生足够的现金偿还贷款本息14.下列指标中属于客户风险的基本面
6、指标的是( )。（分数：2.00）A.净资产负债率B.流动比率C.管理层素质D.现金比率15.CreditMonitor 模型对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是( )。（分数：2.00）A.资产组合理论B.CAPM 模型C.默顿期权定价理论D.多因素模型16.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是( )。（分数：2.00）A.是商业银行已经预计到将会发生的损失B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积C.等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积D.是信用风险损失分布的方差二、多选题(总题数：9，分数：18.00)17.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中
7、，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_18.目前使用广泛的对企业信用分析的 5Ps 系统考察的因素包括( )。（分数：2.00）A.个人因素B.资金用途因素C.还款来源因素D.保障因素E.企业前景因素19.商业银行考察保证人的有效性应关注哪些方面?( )（分数：2.00）A.保证人的资格B.保证人的财务实力C.保证人的意愿D.保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系E.保证人的法律责任20.贷款重组应当注意的事项包括( )。（分数：2.00）A.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估B.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小C.进入重组流程的
8、原因D.对抵押品、质押物保证人不需要进行评估E.是否属于可重组的对象或产品21.根据 2001 年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于( )。（分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款E.不良贷款22.中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括( )。（分数：2.00）A.不良资产贷款率B.预期损失率C.贷款风险迁徙D.不良贷款拨备覆盖率E.贷款损失准备充足率23.信用风险报告的职责有( )。（分数：2.00）A.应实施并支持一致的风险语言术语B.使员工可以在业务部门、
9、流程和职能单元之间分享风险信息C.传递商业银行的风险容忍度D.传递银行的风险偏好E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识24.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的是( )。（分数：2.00）A.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款B.某借款企业已破产，由此将不归还欠款C.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期 50 天未还D.某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品无法变现E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少25.对中长期客户授信，需要了解的情况有( )。（分数：2.00）A.客户预计资金来源以及使用情况B.预计的资产负债情况C.损益情况
10、D.项目建设情况E.运营计划三、判断题(总题数：2，分数：4.00)26.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_27.现金流量分析中所谓的现金，不仅包括库存现金，还包括活期存款、其他货币性资金以及三个月内到期的债券投资。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编 3 答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：16，分数：32.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2
11、.估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少( )年、涵盖一个经济周期的数据。（分数：2.00）A.3B.5C.7 D.1解析：解析：违约损失率(LGD)是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为：违约损失率=损失违约风险暴露。估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为为基础，参考至少 7 年、涵盖一个经济周期的数据。所以，正确答案为 C。3.某企业 2008 年销售收入 10 亿元人民币，销售净利润率为 14，2008 年初所有者权益为 39 亿元人民币，2008 年末所有者权益为 45 亿元人民币，则该企业 2008 年净资产收益率为(
12、 )。（分数：2.00）A.300B.311C.333 D.358解析：解析：净资产收益率(权益报酬率)=净利润(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)2100=1014(39+45)2100=333。所以，本题的正确答案为 C。4.世界上第一个资产证券化产品是( )。（分数：2.00）A.转手转付证券B.资产支付证券C.知识产权证券化D.住房抵押贷款证券 解析：解析：证券化是 20 世纪金融界最重要的创新之一，世界上第一个资产证券化产品是住房抵押贷款证券，由美国政府国民抵押贷款协会担保，于 1970 年正式发行。所以，选项 D 符合题意。5.在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款
13、来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是( )。（分数：2.00）A.5Cs 系统B.5Ps 系统 C.CAMELs 系统D.4Cs 系统解析：解析：在客户信用评级中，除 5Cs 系统外，使用较为广泛的专家系统还有针对企业信用分析的 5Ps系统和针对商业银行等金融机构的骆驼(CAMELs)分析系统。其中，5Ps 包括：个人因素(PersonalFaCtor)、资金用途因素(PurposeFaCtot)、还款来源因素(PaymentFaCtor)、保障因素(PmteCtionFaCtor)、企业前景因素(perspeCtiveFaCtor)。所以，选项 B 符合题意。
14、6.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中( )直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加人宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。（分数：2.00）A.CreditMetriCs 模型B.CreditPortf01ioView 模型 C.CreditRisk+模型D.KMV 模型解析：解析：多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中 CreditPortfolioView 模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。所以，选项 B 符合题意。7.对于全额抵押的债务，巴塞尔
15、新资本协议规定应在原违约风险暴露的违约损失率基础上乘以( )，该系数即巴塞尔新资本协议所称的“底线”系数。（分数：2.00）A.075B.05C.025D.015 解析：解析：对于存在抵押品的债务，在估计违约损失率时，必须考虑抵押品的风险缓释效应，将有抵押品的和未获抵押的风险暴露分开处理。根据巴塞尔新资本协议，对于获得抵押的公司债务，如果是不足额抵押(抵押品的市值小于违约风险暴露)，则需要参照有抵押部分与未获抵押部分的比例对违约损失率进行调整；如果是全额抵押(抵押品的市值大于等于违约风险暴露)，则在原违约风险暴露的违约损失率基础上乘以 015，该系数即巴塞尔新资本协议所称的“底线”系数。所以，
16、选项 D 符合题意。8.某银行 2008 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80，则贷款实际计提准备为( )亿元。（分数：2.00）A.880 B.1375C.1100D.1000解析：解析：贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备贷款应提准备，因此，贷款实际计提准备=贷款应提准备贷款损失准备充足率=110080=880(亿元)。故选项 A 正确。9.对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是( )。（分数：2.00）A.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于 1B.市场组合的贝塔系数等于 1C.贝塔系数等于金融资产收益与
17、市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平方数 解析：解析：金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数是方差。贝塔系数是度量一种金融资产对于市场组合变动的反应程度的指标，等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差，因此选项 D 的说法是错误的。所以，本题的正确答案为 D。10.以下不是筹资活动产生的现金流量的是( )。（分数：2.00）A.债券投资所支付的现金 B.支付新股发行费用C.分配股利或利润支付的现金D.发行债券所收到的现金解析：解析：B、C、D 三个选项均是筹资活动产生的现金流量，选项 A 是投资活动
18、产生的现金流量。所以，本题的正确答案为 A。11.下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?( )（分数：2.00）A.存货周转率变小B.显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据C.流动资产比例大幅下降D.业务性质变化 解析：解析：题干中提到财务预警信号，就是可能会对企业的还贷情况造成不利影响的信号，而且选项要与财务指标有关。选项 A 的存货周转率变小，说明企业资本周转不灵；选项 B 的存货过多，也是周转不畅、销售不畅的信号；选项 C 的流动资产比例大幅下跌，可能会导致企业无法正常运转。选项 D 中，业务性质变化不是财务方面的信号，而且业务性质变化不一定是对银行不利的，也许是企业向朝阳行
19、业转型，变得更好。所以，选项 D 符合题意，是本题的正确答案。12.在法人客户评级模型中，Risk(2a1C 模型( )。（分数：2.00）A.不适用于非上市公司B.运用 LogitProbit 回归技术预测客户的违约概率 C.核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系D.核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者解析：解析：RiskCalC 模型是在传统信用评分技术基础上发展起来的一种适用于非上市公司的违约概率模型，其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用LogitProbit 回归技术预测客户的违约概率。所以，四个选项中，只有选项 B 是正
20、确的。13.下列关于企业现金量分析的表述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力 D.对企业的中长期贷款要分析未来能否产生足够的现金偿还贷款本息解析：解析：企业在开发期和成长期可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。故选项 A 表述正确。在成熟期，随着产品的销售收入增加，企业维持原有规模，其净现金流量开始为正值并保持稳定增长。故选项 B 表述正确。对于短期贷款，应
21、当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。故选项 C 表述不正确，选项 D 表述正确。14.下列指标中属于客户风险的基本面指标的是( )。（分数：2.00）A.净资产负债率B.流动比率C.管理层素质 D.现金比率解析：解析：客户风险的内生变量包括基本面指标和财务指标。其中，基本面指标包括： (1)品质类指标，包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等； (2)实力类指标，包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响
22、、对外担保因素影响等； (3)环境类指标，包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等。所以只有选项 C 是符合题意的，本题的正确答案为 C。选项 A 中的净资产负债率、选项 B 中的流动比率和选项 D 中的现金比率不属于基本面指标，而是属于财务指标。故 A、B、D 三个选项不符合题意。15.CreditMonitor 模型对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是( )。（分数：2.00）A.资产组合理论B.CAPM 模型C.默顿期权定价理论 D.多因素模型解析：解析：CreditMonitor 模型是在默顿(Merton)期权定价理论模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率
23、模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系。由于借贷关系中的信用风险信息隐含在期权交易中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。所以，本题的正确答案为 C。16.下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是( )。（分数：2.00）A.是商业银行已经预计到将会发生的损失B.等于预期损失率与资产风险敞口的乘积C.等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积D.是信用风险损失分布的方差 解析：解析：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望(而不是方差)，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。预期损失=违约概率违
24、约损失率违约风险暴露。预期损失=预期损失率资产风险敞口100。所以，选项 D 是不正确的。二、多选题(总题数：9，分数：18.00)17.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_解析：18.目前使用广泛的对企业信用分析的 5Ps 系统考察的因素包括( )。（分数：2.00）A.个人因素 B.资金用途因素 C.还款来源因素 D.保障因素 E.企业前景因素 解析：解析：目前使用广泛的对企业信用分析的 5Ps 系统考察的因素包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。所以，本题中的五个选项
25、均正确。19.商业银行考察保证人的有效性应关注哪些方面?( )（分数：2.00）A.保证人的资格 B.保证人的财务实力 C.保证人的意愿 D.保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系 E.保证人的法律责任 解析：解析：对贷款的保证人应从以下几方面进行考察： (1)保证人的资格； (2)保证人的财务实力； (3)保证人的保证意愿； (4)保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系； (5)保证人的法律责任。 所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。20.贷款重组应当注意的事项包括( )。（分数：2.00）A.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估 B.是否值得重组，重组成本与重组后可减
26、少的损失孰大孰小 C.进入重组流程的原因 D.对抵押品、质押物保证人不需要进行评估E.是否属于可重组的对象或产品 解析：解析：贷款重组应当注意的事项包括： (1)是否属于可重组的对象或产品； (2)为何进入重组流程；(3)是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小； (4)对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。选项 D 中的叙述不属于贷款重组应当注意的事项，故不选 D。 所以，本题的正确答案为A、B、C、E。21.根据 2001 年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于( )。（分数：2.00）A.关注类
27、贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款 D.损失类贷款E.不良贷款 解析：22.中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括( )。（分数：2.00）A.不良资产贷款率 B.预期损失率 C.贷款风险迁徙 D.不良贷款拨备覆盖率 E.贷款损失准备充足率 解析：解析：中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比；资产质量类指标指不良贷款比例；审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。有关资产质量的主要指标包括： (1)不良资产
28、贷款率； (2)预期损失率； (3)单一(集团)客户授信集中度； (4)贷款风险迁徙； (5)不良贷款拨备覆盖率； (6)贷款损失准备充足率。 所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。23.信用风险报告的职责有( )。（分数：2.00）A.应实施并支持一致的风险语言术语 B.使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息 C.传递商业银行的风险容忍度 D.传递银行的风险偏好 E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识 解析：解析：参见单选题第 71 题真题解析。24.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的是( )。（分数：2.00）A.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款
29、 B.某借款企业已破产，由此将不归还欠款 C.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期 50 天未还D.某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品无法变现 E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少 解析：解析：根据巴塞尔新资本协议，若债务人超过规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支被视为逾期，债务人对于商业银行的实质性信贷业务逾期 90 天以上(含 90 天)可被视为违约。故选项 C 不符合题意。所以，本题的正确答案为 A、B、D、E。25.对中长期客户授信，需要了解的情况有( )。（分数：2.00）A.客户预计资金来源以及使用情况 B.预计的资产负
30、债情况 C.损益情况 D.项目建设情况 E.运营计划 解析：解析：对于中长期客户授信，需要了解客户预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划以及其他相关文件。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。三、判断题(总题数：2，分数：4.00)26.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_解析：27.现金流量分析中所谓的现金，不仅包括库存现金，还包括活期存款、其他货币性资金以及三个月内到期的债券投资。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：现金流量分析中所谓的现金，包括库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月内到期的债券投资。因此，本题叙述是正确的。
