1、银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编 2 及答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：17，分数：34.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.下列不属于审慎经营类指标的是( )。（分数：2.00）A.成本收入比B.资本充足率C.大额风险集中度D.不良贷款拨备覆盖率3.某企业 2008 年息税折旧摊销前利润(EBITDA)为 2 亿元人民币，净利润为 12 亿元人民币，折旧为02 亿元人民币，无形资产摊销为 01 亿元人民币，所得税为 03 亿元人民币，则该企业
2、 2008 年的利息费用为( )亿元人民币。（分数：2.00）A.01B.02C.03D.044.某银行 2008 年初可疑类贷款余额为 600 亿元，其中 100 亿元在 2008 年末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了 150 亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为( )。（分数：2.00）A.1667B.2222C.2500D.41675.根据 CreditRisk+模型，假设某贷款组合由 100 笔贷款组成，该组合的平均违约率为 2，e=272，则该组合发生 4 笔贷款违约的概率为( )。（分数：2.00）A.009B.008C.007D.0066.在
3、法人客户评级模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（分数：2.00）A.AltmanZ 计分模型B.RiskCalC 模型C.CreditMonitor 模型D.死亡率模型7.某公司 2008 年销售收入为 1 亿元，销售成本为 8000 万元，2008 年期初存货为 450 万元，2008 年期末存货为 550 万元，则该公司 2008 年存货周转天数为( )天。（分数：2.00）A.198B.180C.16D.2258.在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于( )。（分数：2.00）A.基本面指标和财务指标B.财务指标和财务指标C.基本面指标和
4、基本面指标D.财务指标和基本面指标9.钢铁厂向银行贷款，当地公立医院( )提供担保。（分数：2.00）A.可以B.不可以C.只要银行接受就可以D.有相应的财产能力就可以10.对于协方差的理解，下列表述不正确的是( )。（分数：2.00）A.协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标B.如果协方差为正，则表明投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势C.如果协方差为负，则反映出投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系D.协方差不可能为零11.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是( )。（分数：2.00）A.金融缺失和财务损失B.正常损失和非正常损失C.实际损
5、失和理论损失D.经济损失和会计损失12.如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化而同时上升或下降，则下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.这两笔贷款的信用风险是不相关的B.这两笔贷款的信用风险是负相关的C.这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大D.这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单相加13.下列不属于显著影响新兴市场国家主权评级的因素的是( )。（分数：2.00）A.人均收入B.该国汇率水平C.经济发展指标D.该国通货膨胀率水平14.下列对单一客户授信集中度中集团客户特征的表述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭
6、成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的B.共同被第三方企事业法人所控制的C.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人而非被其他企事业法人控制的D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的15.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是( )。（分数：2.00）A.行业盈亏系数B.行业产品产销率C.行业销售利润率D.行业资本积累率16.风险报告的主要职责不包括( )。（分数：2.00）A.保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告B.利用内部数据和外部事件
7、、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持C.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责D.使风险信息在业务部门、流程和职能单元之间相互独立17.新发生不良贷款的内部原因不包括( )。（分数：2.00）A.违反贷款“三查”制度B.地方政府行政干预C.违反贷款授权授信规定D.银行员工违法二、多选题(总题数：8，分数：16.00)18.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_19.针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMELs)分析系统包括( )。（分数：2.00）A.资本充足性B.资产质
8、量C.管理水平D.盈利水平E.流动性20.财务比率主要分为哪几类?( )（分数：2.00）A.盈利能力比率B.负债比重比率C.效率比率D.杠杆比率E.流动比率21.在法人客户评级模型中，ZETA 模型采用的指标包括( )。（分数：2.00）A.流动性指标B.零息债券收益率指标C.边际死亡率指标D.资产收益率指标E.期权费指标22.集团法人客户的信用风险通常是由( )造成的。（分数：2.00）A.不适当分配授信额度B.集团法人客户经营不善C.商业银行对集团法人客户多头授信D.集团法人客户不按公允价格原则转移资产E.商业银行对集团法人盲目过度授信23.违约概率和不良率是两个概念，关于违约和不良两者
9、关系的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.违约是针对客户的，不良是针对款项的B.一般来说，不良率高于违约概率C.违约借款人的正常资产容易变成不良资产D.不良是违约的判断标准E.违约概率和不良率都是关于信用风险的主要指标24.在法人客户评级模型中，Altman 的 Z 计分模型中所考虑的因素包括( )。（分数：2.00）A.流动性B.盈利性C.杠杆比率D.偿债能力E.活跃性25.银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告包括( )。（分数：2.00）A.新发放贷款质量情况B.对不良贷款的变化趋势进行预测C.不良贷款清收转化情况D.本期贷款余额等基本情况E.新发生不良贷
10、款的内外部原因分析及典型案例三、判断题(总题数：2，分数：4.00)26.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_27.借款企业现金流量的内容可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量三部分。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编 2 答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：17，分数：34.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.下列不
11、属于审慎经营类指标的是( )。（分数：2.00）A.成本收入比 B.资本充足率C.大额风险集中度D.不良贷款拨备覆盖率解析：解析：审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。选项 A 的“成本收入比”不属于审慎经营类指标，属于经营绩效类指标。此外，经营绩效类指标还包括总资产净回报率和股本净回报率。所以，选项 A 符合题意。3.某企业 2008 年息税折旧摊销前利润(EBITDA)为 2 亿元人民币，净利润为 12 亿元人民币，折旧为02 亿元人民币，无形资产摊销为 01 亿元人民币，所得税为 03 亿元人民币，则该企业 2008 年的利息费用为( )亿元人民币。（分数：2
12、.00）A.01B.02 C.03D.04解析：解析：因为 EBITDA=(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税，可得，2=12+02+01+利息费用+03，可以求出利息费用=02(亿元)。所以，本题的正确答案为 B。4.某银行 2008 年初可疑类贷款余额为 600 亿元，其中 100 亿元在 2008 年末成为损失类贷款，其间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了 150 亿元，则该银行可疑类贷款迁徙率为( )。（分数：2.00）A.1667B.2222 C.2500D.4167解析：解析：可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额(期初可疑类贷款余额-期初可疑
13、类贷款期间减少金额)100=100(600-150)100=2222。所以，正确答案为 B。5.根据 CreditRisk+模型，假设某贷款组合由 100 笔贷款组成，该组合的平均违约率为 2，e=272，则该组合发生 4 笔贷款违约的概率为( )。（分数：2.00）A.009 B.008C.007D.006解析：解析：根据 CreditRisk+模型，发生 n 笔贷款违约的概率为：Prob(n 笔贷款违约)=e (-m) m (n) n，其中，m 为贷款组合平均违约率乘以 100，n 为实际违约的贷款数量。则该组合发生 4 笔贷款违约的概率=272 (-2) 2 4 4=009。故选项 A
14、正确。6.在法人客户评级模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（分数：2.00）A.AltmanZ 计分模型B.RiskCalC 模型C.CreditMonitor 模型 D.死亡率模型解析：解析：CreditMonitor 模型是在默顿(Merton)期权定价理论模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系。由于借贷关系中的信用风险信息隐含在期权交易中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。所以，本题的正确答案为 C。7.某公司 2008 年销售收入为 1 亿元，销售成本为 8000
15、万元，2008 年期初存货为 450 万元，2008 年期末存货为 550 万元，则该公司 2008 年存货周转天数为( )天。（分数：2.00）A.198B.180C.16D.225 解析：解析：存货周转天数=360存货周转率，存货周转率=产品销售成本(期初存货+期末存货)2=8000(450+550)2=16，则存货周转天数=36016=225(天)。所以，本题的正确答案为 D。8.在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于( )。（分数：2.00）A.基本面指标和财务指标B.财务指标和财务指标C.基本面指标和基本面指标D.财务指标和基本面指标 解析：解析：在客户风险监测指标体
16、系中，资产增长率属于财务指标中的增长能力指标，资质等级属于基本面指标中的实力类指标。所以，选项 D 符合题意，为正确答案。9.钢铁厂向银行贷款，当地公立医院( )提供担保。（分数：2.00）A.可以B.不可以 C.只要银行接受就可以D.有相应的财产能力就可以解析：解析：国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人，不可以提供担保。所以，本题的正确答案为 B。10.对于协方差的理解，下列表述不正确的是( )。（分数：2.00）A.协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标B.如果协方差为正，
17、则表明投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势C.如果协方差为负，则反映出投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系D.协方差不可能为零 解析：解析：选项 D 中，协方差可以为零，协方差为零表明两种金融资产的收益没有线性相关关系。所以，本题的正确答案为 D。11.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是( )。（分数：2.00）A.金融缺失和财务损失B.正常损失和非正常损失C.实际损失和理论损失D.经济损失和会计损失 解析：解析：客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失，考虑所有相关因素，包括折现率、贷款清收过程中较大的直接成本和经济成本；二是会计损失，也就是商业
18、银行的账面损失，包括违约贷款未收回的贷款本金和利息两部分。所以，本题的正确答案为 D。12.如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化而同时上升或下降，则下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.这两笔贷款的信用风险是不相关的B.这两笔贷款的信用风险是负相关的C.这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大 D.这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单相加解析：解析：如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。13.下列不属于
19、显著影响新兴市场国家主权评级的因素的是( )。（分数：2.00）A.人均收入 B.该国汇率水平C.经济发展指标D.该国通货膨胀率水平解析：解析：亨得里 1997 年用从一般到具体的经济计量方法删除不显著的变量，得出新兴市场国家的评分方程为：SR i =a+b 1 Infl i +b 2 E C D i +b 3 DH i +b 4 IRD i +b 5 RER i +e i 式中，SR i 为第 i个国家的主权评级，i=1，n，Infl i 为连续 3 年消费价格年度对数指数；E C D i 为经济发展的哑变量；DH i 为违约史的哑变量；IRD i 为国家对美国的利差；RER i 为国家 i
20、 实际汇率的高估或低估。14.下列对单一客户授信集中度中集团客户特征的表述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的B.共同被第三方企事业法人所控制的C.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人而非被其他企事业法人控制的 D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的解析：解析：根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象： (1)在股权上或者经营决策上
21、直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； (2)共同被第三方企事业法人所控制的； (3)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的； (4)存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 所以，选项 C 是不正确的。15.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是( )。（分数：2.00）A.行业盈亏系数 B.行业产品产销率C.行业销售利润率D.行业资本积累率解析：解析：行业财务风险分析指标体系主要包括：净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、销售利
22、润率、产品产销率以及全员劳动生产率六项关键指标。这些指标中，行业盈亏系数指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低，风险越小。对一个行业来说，产销率越高，说明供不应求，前景良好；利润率越高，获利能力强；资本积累率高，应对风险的能力就强。所以 B、C、D 三个选项不符合题意。16.风险报告的主要职责不包括( )。（分数：2.00）A.保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告B.利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持C.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责D.使风险信息在业务部门、流程和职能单元之间相互独立
23、 解析：解析：风险报告的职责主要体现在以下几方面： (1)保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识； (2)传递商业银行的风险偏好和风险容忍度； (3)实施并支持一致的风险语言术语； (4)使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息； (5)告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责； (6)利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持； (7)保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。 选项D 应为使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息。 所以，本题的正确答案为 D。17.新发生不良贷款的
24、内部原因不包括( )。（分数：2.00）A.违反贷款“三查”制度B.地方政府行政干预 C.违反贷款授权授信规定D.银行员工违法解析：解析：新发生不良贷款的内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。选项 B 不属于内部原因，属于外部原因。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等。二、多选题(总题数：8，分数：16.00)18.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_解析：19.针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMELs)分
25、析系统包括( )。（分数：2.00）A.资本充足性 B.资产质量 C.管理水平 D.盈利水平 E.流动性 解析：解析：针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMELs)分析系统包括：资本充足性(CapitalAdequaCy)、资产质量(AssetQuality)、管理水平(Managemeilt)、盈利水平(Earnings)、流动性(Liquidity)。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。20.财务比率主要分为哪几类?( )（分数：2.00）A.盈利能力比率 B.负债比重比率C.效率比率 D.杠杆比率 E.流动比率 解析：解析：财务比率主要分为四大类，即盈利能力比率、效率比率、
26、杠杆比率和流动比率。不包括负债比重比率。所以，本题的正确答案为 A、C、D、E。21.在法人客户评级模型中，ZETA 模型采用的指标包括( )。（分数：2.00）A.流动性指标 B.零息债券收益率指标C.边际死亡率指标D.资产收益率指标 E.期权费指标解析：解析：ZETA 模型采用了七个指标，分别为：资产收益率指标、收益稳定性指标、偿债能力指标、盈利积累能力指标、流动性指标、资本化程度指标、规模指标。选项 B 中的零息债券收益率指标是 KPMG风险中性定价模型的变量；选项 C 中的边际死亡率指标是死亡率模型的变量；选项 E 中的期权费指标是CreditMonitor 模型采用的变量。所以，本题
27、的正确答案为 A、D。22.集团法人客户的信用风险通常是由( )造成的。（分数：2.00）A.不适当分配授信额度 B.集团法人客户经营不善 C.商业银行对集团法人客户多头授信 D.集团法人客户不按公允价格原则转移资产 E.商业银行对集团法人盲目过度授信 解析：解析：造成集团法人客户的信用风险的原因有： (1)商业银行对集团法人客户多头授信，盲目、过度授信，不适当分配授信额度； (2)集团法人客户经营不善； (3)集团法人客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润。 所以，本题的正确答案为A、B、C、D、E。23.违约概率和不良率是两个概念，关于违约和不良两者
28、关系的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.违约是针对客户的，不良是针对款项的 B.一般来说，不良率高于违约概率 C.违约借款人的正常资产容易变成不良资产 D.不良是违约的判断标准E.违约概率和不良率都是关于信用风险的主要指标 解析：解析：不良率容易与违约概率相混淆，不良率是不良债项余额在所有债项余额的占比，与违约概率不具有可比性，因此，不良不能作为违约的判断标准。所以，选项 D 是不正确的，正确答案为A、B、C、E。24.在法人客户评级模型中，Altman 的 Z 计分模型中所考虑的因素包括( )。（分数：2.00）A.流动性 B.盈利性 C.杠杆比率 D.偿债能力 E.活跃性 解析：
29、解析：在法人客户评级模型中，Altman 的 Z 计分模型认为，影响借款人违约概率的因素主要有五个，分别为流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性。所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。25.银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告包括( )。（分数：2.00）A.新发放贷款质量情况 B.对不良贷款的变化趋势进行预测 C.不良贷款清收转化情况 D.本期贷款余额等基本情况 E.新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例 解析：解析：中国银监会商业银行不良贷款监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告主要包括： (1)基本情况，本期贷款余额、不良贷款余额及比例以及与上期和
30、年初比较的变化情况； (2)地区和客户结构情况； (3)不良贷款清收转化情况； (4)新发放贷款质量情况； (5)新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例； (6)对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。 所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。三、判断题(总题数：2，分数：4.00)26.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_解析：27.借款企业现金流量的内容可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量三部分。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。根据大多数国家的标准，现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。因此，本题叙述是正确的。
