1、银行从业资格个人理财（理财顾问服务、个人理财业务相关法律、法规）历年真题试卷汇编 4及答案解析(总分：58.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：17，分数：34.00)1.单选题本大题共 90小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是( )。（分数：2.00）A.汽车B.房地产C.保险费D.定期存款3.为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立( )。（分数：2.00）A.信用卡账户B.扣款账户C.定期存款账户D.交易账户4.下列不属于人身保险的是( )。（
2、分数：2.00）A.人寿保险B.意外伤害保险C.健康保险D.责任保险5.下列选项，不属于客户的风险特征的是( )。（分数：2.00）A.风险偏好B.年龄C.风险认知度D.风险承受能力6.蒋先生将要用按揭贷款的方式购买一套住房，该理财行为对其资产负债表的影响是( )。（分数：2.00）A.资产增加，费用增加B.资产增加，收入减少C.资产增加，负债增加D.资产负债表不发生变动7.我国公司法规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的( )。（分数：2.00）A.30B.40C.50D.608.根据商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法中的规定，境外理财资金汇回后，( )。
3、（分数：2.00）A.商业银行应将投资本金和收益支付给投资者B.商业银行一律以外汇支付给投资者C.投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者D.投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划人投资者任一账户9.个人所得税的应纳税所得额为个人所得税起征点以上的收入部分，根据个人所得税法规定，2008年 3月，若个人收入超过( )元，应缴纳个人所得税。（分数：2.00）A.800B.1000C.1600D.200010.下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是( )。（分数：2.00）A.管理人对基金财产具有经营管理权B.管理人对基金运营收益承担投资风险C.托管人对基金财产具有保管权D.投资人
4、对基金运营收益享有收益权11.在保险业务相关要素中，( )只能由单位担任，不能是个人。（分数：2.00）A.保险经纪人B.保险代理人C.被保险人D.受益人12.当出现( )情形时，委托代理视为终止。代理人死亡；作为被代理人或者代理人的法人终止；被代理人和代理人之间的监护关系消灭；代理人丧失民事行为能力；代理期间届满或者代理事务完成；被代理人取消委托或者代理人辞去委托。（分数：2.00）A.B.C.D.13.在保险法中，( )作为保险活动中的一项最重要的原则，较其他民事法律的要求更高。（分数：2.00）A.保险专营原则B.合同自由原则C.诚实信用原则D.公平竞争原则14.对基金宣传材料登载该基金
5、过往业绩的叙述错误的是( )。（分数：2.00）A.对基金合同生效不足 6个月的，不得登载该基金的过往业绩B.基金合同生效 6个月以上，但不满 1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩C.基金合同生效 1年以上，但不满 10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，合同生效在下半年的，还应登记当年上半年度的业绩D.基金合同生效在 10年以上的，应当登记自合同生效以来所有会计年度的业绩15.按照个人外汇管理办法，正确的是( )。（分数：2.00）A.个人外汇业务按照交易性质，分为境内与境外个人外汇业务B.个人外汇业务按照交易的主体，分为经常项目和资本项目个人外汇业务C.个人外汇账
6、户按主体类别，区分为境内与境外个人外汇业务D.个人外汇账户按资金性质，分为经常项目和资本项目账户16.我国个人所得税法规定：工资、薪金所得，适用超额累计税率，税率为( )。（分数：2.00）A.1040B.540C.545D.104517.个人所得税法规定，在中国境内有住所和无住所而在境内居住满( )的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照个人所得税法规定缴纳个人所得税。（分数：2.00）A.5年B.3年C.2年D.1年二、多选题(总题数：9，分数：18.00)18.多选题本大题共 40小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_1
7、9.当其他条件不变时，( )会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。（分数：2.00）A.企业存货积压B.应收账款增加C.应付账款增加D.短期借款增加E.待摊费用增加20.下列选项中，属于对客户现行财务状况进行分析的是( )。（分数：2.00）A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.客户利润表分析D.财务比率分析E.收入的稳定性分析21.理财目标的内容包含的三个层面是( )。（分数：2.00）A.将目前的资产和产生的现金流做合理的安排和配置，为家庭安排适当的保障B.为未来的人生目标和理想在财务上做好安排C.通过理财规划建立一个终生的现金流渠道，不为钱所
8、困，达到财务自由的境界D.财富的积累E.家庭财产的增加22.在下列情形中，代理人须承担民事责任的有( )。（分数：2.00）A.代理人不履行职责而给被代理人造成了损害B.代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认C.代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认D.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动E.代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认23.按照中华人民共和国立法法的规定，涉及个人理财的法律、法规从制定的主体来分，可以分为三个层次，这三个层次包括( )。（分数：2.00）A.由全国人大或人大常委会制定和修改的法律B.由国务院制定的行政法规C.由国务院组成部
9、门在其职权范围内制定的部门规章D.由商业银行内部制定的操作程序和守则E.由国务院外部制定的行政法规24.合同法的基本原则包括( )。（分数：2.00）A.平等、公平原则B.诚实信用原则C.合同自由原则D.贯彻执行原则E.守法与合同保护原则25.基金托管人应当履行的职责包括( )等。（分数：2.00）A.安全保管基金财产B.对所托管的基金财产进行投资C.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项D.按照规定召集基金份额的有关大会E.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益26.商业银行申请代客境外理财购汇额度，应当向外汇局报送下列( )文件。（分数：2.00）A.申请书
10、B.中国银监会的业务资格批准文件C.托管协议草案D.拟与投资者签订的委托协议范本E.外汇局要求的其他文件三、判断题(总题数：3，分数：6.00)27.判断题本大题共 15小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_28.客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，银行从业人员只能用上一年的数值作为参考。( )（分数：2.00）A.正确B.错误29.商业银行法规定，办理储蓄业务，应当遵循存款自由、取款自愿、存款有息、为存款人保密原则。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行从业资格个人理财（理财顾问服务、个人理财业务相关法律、法规）历年真题
11、试卷汇编 4答案解析(总分：58.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：17，分数：34.00)1.单选题本大题共 90小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是( )。（分数：2.00）A.汽车B.房地产C.保险费D.定期存款 解析：解析：流动资产是指能够在 1年内耗用或变现的资产，包括现金、活期存款、定期存款和货币市场基金。本题中的四个选项中，只有选项 D属于个人资产负债表中流动资产的内容。所以，本题的正确答案为 D。汽车和房地产属于个人资产负债表中的投资项目，保险费属于短期
12、负债。3.为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立( )。（分数：2.00）A.信用卡账户 B.扣款账户C.定期存款账户D.交易账户解析：解析：为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能；若有房贷本息要缴，则在贷款行开一个扣款账户，方便随时掌握房贷的本息缴付状况；还有一个是开立信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。所以，为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立信用卡账户。因此，本题的正确答案为 A。4.下列不属于人身保险的是( )。（分数：2.00）A.
13、人寿保险B.意外伤害保险C.健康保险D.责任保险 解析：解析：对人身保险的被保险人而言，客户既面临意外伤害风险，又面临疾病风险，还有死亡风险等。所以，银行从业人员可以相应地为客户选择意外伤害保险、健康保险或人寿保险等。因此，此三项属于人身保险。责任保险的保障对象是投保人按照法律应当承担的损害赔偿责任，不属于人身保险。所以，本题正确答案为 D。5.下列选项，不属于客户的风险特征的是( )。（分数：2.00）A.风险偏好B.年龄 C.风险认知度D.风险承受能力解析：解析：分析理财客户的风险特征应从客户的风险偏好、客户的风险认知度和客户的实际风险承受能力三个方面入手，不包括年龄。所以，本题的正确答案
14、为 B。6.蒋先生将要用按揭贷款的方式购买一套住房，该理财行为对其资产负债表的影响是( )。（分数：2.00）A.资产增加，费用增加B.资产增加，收入减少C.资产增加，负债增加 D.资产负债表不发生变动解析：解析：按揭贷款需要按期偿还，负债增加；购得住房，资产增加。所以，选项 C的叙述是正确的。本题的正确答案为 C。7.我国公司法规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的( )。（分数：2.00）A.30B.40 C.50D.60解析：解析：公司债券发行试点办法第 7条规定，发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的 40，金融类公司的累计公
15、司债券余额按金融企业的有关规定计算。所以，本题的正确答案为 B。8.根据商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法中的规定，境外理财资金汇回后，( )。（分数：2.00）A.商业银行应将投资本金和收益支付给投资者 B.商业银行一律以外汇支付给投资者C.投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者D.投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划人投资者任一账户解析：解析：商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第 16条规定，境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关
16、闭的，可划入投资者指定的账户。所以，本题的正确答案为 A。9.个人所得税的应纳税所得额为个人所得税起征点以上的收入部分，根据个人所得税法规定，2008年 3月，若个人收入超过( )元，应缴纳个人所得税。（分数：2.00）A.800B.1000C.1600D.2000 解析：解析：根据 2008年 3月 1日起生效的中华人民共和国个人所得税法，工资、薪金所得的个人所得税起征点为 2000元，劳务报酬等起征点为 800元。所以，本题的正确答案为 D。10.下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是( )。（分数：2.00）A.管理人对基金财产具有经营管理权B.管理人对基金运营收益承担投资风险
17、C.托管人对基金财产具有保管权D.投资人对基金运营收益享有收益权解析：解析：根据证券投资基金法的规定，管理人对基金财产具有经营管理权；托管人对基金财产具有保管权；投资人则对基金运营收益享有收益权，并承担投资风险。只有选项 B的说法是不正确的。所以，选项 B符合题意，为本题的正确答案。11.在保险业务相关要素中，( )只能由单位担任，不能是个人。（分数：2.00）A.保险经纪人 B.保险代理人C.被保险人D.受益人解析：解析：保险经纪人是基于投保人(而非保险人)的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。因此保险经纪人只能是单位，不能是个人，所以，选项 A符合题意。保
18、险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权范围内代为办理保险业务的单位或者个人。可见保险代理人可以是单位或者个人，故选项 B不符合题意。被保险人和受益人都可以是个人，故 C、D 两个选项不符合题意。因此，本题的正确答案为 A。12.当出现( )情形时，委托代理视为终止。代理人死亡；作为被代理人或者代理人的法人终止；被代理人和代理人之间的监护关系消灭；代理人丧失民事行为能力；代理期间届满或者代理事务完成；被代理人取消委托或者代理人辞去委托。（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析：有下列情形之一的，委托代理终止： (1)代理期间届满或者代理事务完成； (2)被代理人
19、取消委托或者代理人辞去委托； (3)代理人死亡； (4)代理人丧失民事行为能力； (5)作为被代理人或者代理人的法人终止。 因此， 均是委托代理终止的情形。 属于法定代理或者指定代理终止的情形。 所以，本题的正确答案为 C。13.在保险法中，( )作为保险活动中的一项最重要的原则，较其他民事法律的要求更高。（分数：2.00）A.保险专营原则B.合同自由原则C.诚实信用原则 D.公平竞争原则解析：解析：诚实信用原则在保险法中较其他民事法律的要求更高，是保险活动的一项最重要的原则。所以，本题的正确答案为 C。14.对基金宣传材料登载该基金过往业绩的叙述错误的是( )。（分数：2.00）A.对基金合
20、同生效不足 6个月的，不得登载该基金的过往业绩B.基金合同生效 6个月以上，但不满 1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩C.基金合同生效 1年以上，但不满 10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，合同生效在下半年的，还应登记当年上半年度的业绩D.基金合同生效在 10年以上的，应当登记自合同生效以来所有会计年度的业绩 解析：解析：要依据基金合同的已生效期确定所登载基金的过往业绩年度。基金合同生效不足 6个月的，不可以登栽该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩；基金合同生效 6个月以上但不满 1年的，应当登载从合同生效之日起计算的业绩；基金合同生效 1年以上但不满 1
21、0年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应登载当年上半年度的业绩；基金合同生效 10年以上的，应当登载最近 10个完整会计年度的业绩。所以，选项 D的叙述是错误的，为本题的正确答案。15.按照个人外汇管理办法，正确的是( )。（分数：2.00）A.个人外汇业务按照交易性质，分为境内与境外个人外汇业务B.个人外汇业务按照交易的主体，分为经常项目和资本项目个人外汇业务C.个人外汇账户按主体类别，区分为境内与境外个人外汇业务 D.个人外汇账户按资金性质，分为经常项目和资本项目账户解析：解析：个人外汇管理办法第 2条规定，个人外汇业务按照交易主体可分为
22、境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。按上述分类对个人外汇业务进行管理。所以，选项 C是正确的，符合题意。16.我国个人所得税法规定：工资、薪金所得，适用超额累计税率，税率为( )。（分数：2.00）A.1040B.540C.545 D.1045解析：解析：中华人民共和国个人所得税法第 3条规定，工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为 545。所以，本题的正确答案为 C。17.个人所得税法规定，在中国境内有住所和无住所而在境内居住满( )的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照个人所得税法规定缴纳个人所得税。（分数：2.00）A.5年B.3年C.2年D.1年
23、 解析：解析：个人所得税法第 1条规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满 1年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。所以，本题的正确答案为 D。二、多选题(总题数：9，分数：18.00)18.多选题本大题共 40小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_解析：19.当其他条件不变时，( )会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。（分数：2.00）A.企业存货积压 B.应收账款增加 C.应付账款增加D.短期借款增加E.待摊费用增加 解析：解析：流动比率=流动资产流动负债。
24、存货、应收账款和待摊费用都计入流动资产，但它们不一定能转化为现金。所以，本题的正确答案为 A、B、E。20.下列选项中，属于对客户现行财务状况进行分析的是( )。（分数：2.00）A.客户家庭资产负债表分析 B.客户家庭现金流量表分析 C.客户利润表分析D.财务比率分析 E.收入的稳定性分析 解析：解析：对客户现行财务状况的分析主要包括客户家庭资产负债表分析、客户家庭现金流量表分析、财务比率分析以及收入稳定性分析和变动趋势的分析等。个人理财一般不需要利润表分析。所以，本题的正确答案为 A、B、D、E。21.理财目标的内容包含的三个层面是( )。（分数：2.00）A.将目前的资产和产生的现金流做
25、合理的安排和配置，为家庭安排适当的保障 B.为未来的人生目标和理想在财务上做好安排 C.通过理财规划建立一个终生的现金流渠道，不为钱所困，达到财务自由的境界 D.财富的积累E.家庭财产的增加解析：解析：理财目标的内容包含三个层面： (1)安排好当前的生活，将目前的资产和产生的现金流做合理的安排和配置； (2)为未来的人生目标和理想在财务上做好安排，未雨绸缪； (3)通过理财规划最终建立一个终生的现金流渠道，足以保障自己和家人过上无忧无虑的生活，不用再为金钱而工作，达到所谓的财务自由的境界 。所以，本题的正确答案为 A、B、C。22.在下列情形中，代理人须承担民事责任的有( )。（分数：2.00
26、）A.代理人不履行职责而给被代理人造成了损害 B.代理人超越代理权实施民事行为，但经过被代理人追认C.代理人代理权终止后实施民事行为，但经过被代理人追认D.代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动 E.代理人没有代理权而实施民事行为，但经过被代理人追认解析：解析：根据民法通则的规定，没有代理权、超越代理权或者代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任，未经追认的行为，由行为人承担民事责任。所以，B、C、E 三个选项中所述的情形应由被代理人(而非代理人)承担责任。代理人不履行职责而给被代理人造成损害的，应当承担民事责任。所以，选项 A符合题意。代理人知道被委托代理的
27、事项违法仍然进行代理活动，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。所以，选项 D符合题意。因此，本题的正确答案为 A、D。23.按照中华人民共和国立法法的规定，涉及个人理财的法律、法规从制定的主体来分，可以分为三个层次，这三个层次包括( )。（分数：2.00）A.由全国人大或人大常委会制定和修改的法律 B.由国务院制定的行政法规 C.由国务院组成部门在其职权范围内制定的部门规章 D.由商业银行内部制定的操作程序和守则E.由国务院外部制定的行政法规解析：解析：中华人民共和国立法法规定，涉及个人理财的法律、法规从制定的主体来分，可以分为三个层次，这三个层次包
28、括：由全国人大或人大常委会制定和修改的法律、由国务院制定的行政法规、由国务院组成部门在其职权范围内制定的部门规章。所以，本题的正确答案为 A、B、C。24.合同法的基本原则包括( )。（分数：2.00）A.平等、公平原则 B.诚实信用原则 C.合同自由原则 D.贯彻执行原则E.守法与合同保护原则 解析：解析：合同法的基本原则依次是： (1)合同自由原则； (2)平等、公平原则； (3)诚实信用原则； (4)守法与合同保护原则。 所以，本题的正确答案为 A、B、C、E。25.基金托管人应当履行的职责包括( )等。（分数：2.00）A.安全保管基金财产 B.对所托管的基金财产进行投资C.办理与基金
29、托管业务活动有关的信息披露事项 D.按照规定召集基金份额的有关大会 E.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益解析：解析：中华人民共和国证券投资基金法第 29条规定，基金托管人应当履行的职责有： (1)安全保管基金财产； (2)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户； (3)对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立； (4)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；(5)按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜； (6)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； (7)对基金财务会计报告、中期和年度基金
30、报告出具意见； (8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格； (9)按照规定召集基金份额持有人大会； (10)按照规定监督基金管理人的投资运作； (11)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。 B、E 两个选项属于基金管理人的职责。 所以，本题的正确答案为 A、C、D。26.商业银行申请代客境外理财购汇额度，应当向外汇局报送下列( )文件。（分数：2.00）A.申请书 B.中国银监会的业务资格批准文件 C.托管协议草案 D.拟与投资者签订的委托协议范本 E.外汇局要求的其他文件 解析：解析：商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法规定，商业银行申请代客境外理财购汇额度
31、，应当向外汇局报送下列文件： (1)申请书(包括但不限于申请人的基本情况、拟申请投资购汇额度、投资计划等)； (2)中国银监会的业务资格批准文件； (3)托管协议草案； (4)拟与投资者签订的委托协议(格式合同)范本，协议应包括双方的权利义务及收益、风险承担等相关内容； (5)外汇局要求的其他文件。 所以，本题的正确答案为 A、B、C、D、E。三、判断题(总题数：3，分数：6.00)27.判断题本大题共 15小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_解析：28.客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，银行从业人员只能用上一年的数值作为参考。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：有些收入(尤其是股票投资收益)随着市场环境的变化有很大的波动，所以如果客户所在地区经济情况不稳定，有必要对这些收入进行重新估计，而不能以“上年的数值”作为参考，应当用近几年的历史数据的平均值。因此，本题叙述是错误的。29.商业银行法规定，办理储蓄业务，应当遵循存款自由、取款自愿、存款有息、为存款人保密原则。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：根据公共基础第三章多选题第 7题真题解析，本题叙述是错误的。
