1、银行业从业人员资格考试风险管理分类模拟题 21及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：50，分数：100.00)1.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，_一般不具有实质性意义。（分数：2.00）A.公允价值B.内在价值C.市场价值D.名义价值2.下列关于货币互换的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险B.货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率C.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定D.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互
2、换交易3.关于久期缺口，下列叙述不正确的是_。（分数：2.00）A.久期缺口是负债加权平均久期与资产加权平均久期和资产负债率乘积的差额B.久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化就越不敏感C.当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则银行最终的市场价值将减少D.当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则银行最终的市场价值将减少4.商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是_。（分数：2.00）A.正确划分银行账户与交易账户B.正确划分表内业务和表外业务C.建立完善的内部控制体系D.制定合理的中长期经营战略5.经济增加值(EVA)是商业银行在扣除_之后所创造的价值增力。（分数：2.00）
3、A.管理成本B.风险成本C.资本成本D.财务成本6.在 2004年银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分之前，银行普遍都没有设立交易账户，其主要原因不包括_。（分数：2.00）A.银行账户头寸转到交易账户会受到严格限制B.一旦设立交易账户，自营交易的盈亏就会由暗变明，交易人员将很难进行“寻利性交易”C.在银行账户和交易账户划分方面的管理水平和技能欠佳D.很多银行缺乏对市场风险的认知和重视7.一家银行用 3年期存款作为 3年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最各易引发的利率风险是_。（分数：
4、2.00）A.基准风险B.重新定价风险C.期权性风险D.收益率曲线风险8.远期汇率的决定因素不包括_。（分数：2.00）A.两种货币之间的利率差B.期限C.交易规模D.即期汇率9.某商业银行现有 A、B 两类资产，资产 A收取固定利息收入，资产 B收取浮动利息收入。如果该银行预期市场利率上升，则应当_以规避利率风险。（分数：2.00）A.资产 A、B 都做利率互换B.资产 A、B 都不做利率互换C.资产 A做利率互换，资产 B不做利率互换D.资产 A不做利率互换，资产 B做利率互换10.利率互换最重要的经济作用是_。（分数：2.00）A.利用比较优势有效降低融资成本B.利用利率波动进行套利C.
5、规避汇率风险D.降低信用风险11.某项头寸的累计损失达到或接近_限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。（分数：2.00）A.交易B.风险C.头寸D.止损12.关于利率风险的类型及其表现示例，下列各项搭配正确的是_。 风险类型：重新定价风险，收益率曲线风险，基准风险，期权性风险。 表现示例： 利用 2年期政府债券空头头寸为 3年期政府债券的多头头寸进行对冲，当收益率曲线变陡时，银行经济价值下降 利率变动对存款人有利时，存款人选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响 存货款利率重新定价期限相同，但其基准利率的变化不同步 银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，利率上升导致银行未来收益
6、减少（分数：2.00）A.；B.；C.；D.；13._不会带来估计偏差，也不存在明显的模型风险，且较容易落实。（分数：2.00）A.情景分析法B.蒙特卡洛模拟法C.压力测试法D.历史模拟法14.下列关于远期利率合约的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险B.远期利率合约协定利率的期限通常是 1个月至 1年C.远期利率合约是一项表内资产业务D.远期利率可由即期利率曲线推断15.目前，我国商业银行采取的思路是，以_为基础，按照持有目的将资产分为四类，进而按照产品线进行会计科目设置。（分数：2.00）A.国际会计准则和
7、我国新的企业会计准则B.商业银行管理办法C.国际会计准则D.巴塞尔新资本协议16.以下关于 VaR的说法，错误的是_。（分数：2.00）A.计算 VaR值的基本方法是方差协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法B.VaR的计算涉及置信水平与持有期C.零值 VaR是以初始价值为基准测度风险的，度量的是资产价值的相对损失D.均值 VaR是以均值为基准测度风险的17.在公允价值、名义价值、市场价值和内在价值四类价值中，在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是_。（分数：2.00）A.内在价值和名义价值B.名义价值和市场价值C.市场价值和公允价值D.公允价值和预期价值18.下列关于 VaR的方差协
8、方差的说法错误的是_。（分数：2.00）A.只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响B.能够预测突发事件的风险C.其假设条件是未来和过去存在着分布的一致性D.方差协方差是基于历史数据来估计未来的19.在商业银行风险管理中，黄金价格的波动一般被纳入_进行管理。（分数：2.00）A.汇率风险B.商品价格风险C.利率风险D.操作风险20.下列关于远期利率合约的说法，正确的是_。（分数：2.00）A.远期利率合约是一项表外资产业务B.债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能下降带来的风险C.债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能上升带来的风险D.即期利
9、率曲线可由远期利率推断21.总收益互换覆盖了由基础资产市场价值变化所导致的_。（分数：2.00）A.全部市场风险损失B.部分市场风险损失C.全部违约风险损失D.全部损失22.利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，_。（分数：2.00）A.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付的交换B.不涉及本金的交换，涉及利息支付的交换C.涉及本金的交换，不涉及利息支付的交换D.涉及本金的交换和利息支付的交换23.下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.未到交割日的现货合约不属于即期净敞口头寸B.包括变化较小的结构性资产或负债C.等于表内的即期资产减去即期负债D.指计人资产负债表内
10、的业务所形成的敞口头寸24._也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。（分数：2.00）A.期权性风险B.基准风险C.收益率曲线风险D.重新定价风险25.在持有期为 1天、置信水平为 95%的情况下，若计算的风险价值为 5万元，则表明该银行的资产组合为_。（分数：2.00）A.在 1天中的收益有 95%的可能性会超过 5万元B.在 1天中的收益有 95%的可能性不会超过 5万元C.在 1天中的损失有 95%的可能性会超过 5万元D.在 1天中的损失有 95%的可能性不会超过 5万元26.期权可以分为美式期权和欧式期权两类，以下关于它们的表述，不正确的是_。（分数：2.00）A.美式期
11、权和欧式期权是按照履约方式进行分类的B.美式期权与欧式期权是按照执行价格进行分类的C.在欧式期权中，期权的买方至到期日前不得要求卖方履行期货合约D.在美式期权中，买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物27.某进口公司持有美元，但要求对外支付的货币是日元，可以通过_，卖出美元，买入日元，满足对外日元的需求。（分数：2.00）A.期权交易B.远期外汇交易C.即期外汇交易D.期货交易28.以下关于商业银行市场风险的说法，错误的是_。（分数：2.00）A.市场风险的存在是由于市场价格的不利变动而导致的B.市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险C.市场风险只存在于银行
12、的交易业务中D.就我国目前商业银行的发展现状而言，信用风险是其所面临的最大的最主要的风险种类之一29.下列关于收益率的说法不正确的是_。（分数：2.00）A.反收益率曲线表示投资曲线越长，收益率越高B.正收益率曲线流动性较差C.收益率曲线通常表现为四种形态，正向、反向、水平、波动收益率曲线D.收益率曲线是市场对当前经济状况的判断30.以下关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.在大多数情况下，公允价值可以代表市场价值B.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括C.市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值D.国际
13、会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”31.协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议是_。（分数：2.00）A.远期合约B.期货合约C.掉期合约D.期权合约32.关于久期，下列的论述不正确的是_。（分数：2.00）A.久期分析能计量利率风险对银行经济价值的影响B.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高C.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高D.久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系33.假设某商业银行总资产为 100亿元，加权平均久期为 6年，总负债为 9亿元，加权平均久期为 5年，则该银行
14、的资产负债久期缺口为_。（分数：2.00）A.-1.5B.-1C.1.5D.134._是指交割日为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。（分数：2.00）A.期货交易B.即期外汇买卖C.远期交易D.互换交易35.关于总敞口头寸，下列说法正确的是_。（分数：2.00）A.短边法的计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次比较这两个总数；最后选择绝对值较小的作为银行的总敞口头寸B.总敞口头寸反映整个资产组合的外汇风险C.累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和D.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差36.收益率曲线是根据市场上具有代表性的交易品种所绘制出来的利率曲线，这些具有代表性的
15、品种称为_，因此具有可操作性。（分数：2.00）A.指标股票B.指标汇率C.指标利率D.指标债券37.下列关于交易账户的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.银行的存贷款业务不能归入该账户B.计入该账户的头寸在交易方面都不受任何条款限制C.银行应对该账户的头寸进行准确估值D.该账户中的项目通常按市场价格计价38.对于一家使用衍生产品来对冲汇率风险的公司来说，优于远期合约的地方不包括_。（分数：2.00）A.期货合约的面值通常比较大B.期货合约每日盯市，因此信用风险小C.期货合约的标准化程度高D.市场上有较长期限的期货合约39.在商业银行的市场风险管理组织框架中，_。（分数：2.00）A.承
16、担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门B.高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任C.董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程D.包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级40.假设某商业银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一直徘徊不前。该行预计在未来三年内将有上百亿元的资金缺口。为解决长期资金缺口问题，下列方案最可行的是_。（分数：2.00）A.出售固定资产B.进行债券回购C.发行银行债券D.减少超额准备金41.经济增加值是_减去经济资本与资本预期收益率的乘积。（分数：2.00）A.预期利润B.交易成本C.税后净利润D.营业收入42.某
17、银行外汇敞口头寸为：欧元多头 100，日元空头 50，英镑空头 80，瑞士法郎多头 20，加拿大元空头30，澳元空头 30，美元多头 180，分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是_。（分数：2.00）A.110B.90C.120D.8043.在某一时点上债券的投资期限越长，收益率越低，其收益率曲线为_（分数：2.00）A.波动收益率曲线B.反向收益率曲线C.水平收益率曲线D.正向收益率曲线44.若银行资产负债表上有美元资产 1000，美元负债 400，银行卖出的美元远期合约头寸为 500，买入的美元远期合约头寸为 200，持有的期权敞口头寸为 10
18、0，则美元的敞口头寸为_。（分数：2.00）A.多头 400B.空头 400C.多头 500D.空头 50045.关于巴塞尔委员会在 1996年资本协议市场风险补充规定中，对市场内部模型提出的定量要求，下列说法不正确的是_。（分数：2.00）A.置信水平采用 99%的单尾置信区间B.至少每 2个月更新一次数据C.持有期为 10个营业日D.市场风险要素价格的历史观测期至少为 1年46._是指由于利率、汇率的不利变化而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。（分数：2.00）A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.流动性风险47.某银行用 1年期英镑存款作为 1年期美元贷款的融资来源，存款按照欧元同
19、业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次，该笔美元贷款为可提前偿还的贷款。该银行所面临的市场风险不包括_。（分数：2.00）A.基准风险B.期权性风险C.重新定价风险D.汇率风险48.下列选项中能产生商品价格风险的商品不包括_。（分数：2.00）A.黄金B.股票C.矿产品D.债券49._是期权的买方在期权到期前，不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约。（分数：2.00）A.平价期权B.欧式期权C.买方期权D.美式期权50.巴塞尔新资本协议规定，商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照_定价。（分数：
20、2.00）A.公允价值B.模型C.市场估值D.历史成本银行业从业人员资格考试风险管理分类模拟题 21答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：50，分数：100.00)1.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，_一般不具有实质性意义。（分数：2.00）A.公允价值B.内在价值C.市场价值D.名义价值 解析：解析 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值(Book Value)。在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。因此本题答案是D。2.下列关于货币互换的说法，不正确的是_。（分数
21、：2.00）A.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险 B.货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率C.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定D.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易解析：解析 货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换。与利率互换有所不同，货币互换除了在合约期间交换各自的利息收入外，通常还需要在互换交易的期初和期末交换本金。货币之间的汇率由双方事先确定，且该汇率在整个互换期间保持不变。因此，货币互换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。3.关于久期缺口，下列叙述不正确的是_。（分数：
22、2.00）A.久期缺口是负债加权平均久期与资产加权平均久期和资产负债率乘积的差额 B.久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化就越不敏感C.当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则银行最终的市场价值将减少D.当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则银行最终的市场价值将减少解析：解析 久期同样可以用来对商业银行资产负债的利率敏感度进行分析。银行通常使用久期缺口来分析利率变化对其整体利率风险敞口的影响。在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值，此时，如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加，因此 CD选项是对的。资产负债久期缺口的
23、绝对值越大，银行整体市场价值对利率的敏感度就越高，因此 B也是正确的；久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额，A 选项错误。4.商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是_。（分数：2.00）A.正确划分银行账户与交易账户 B.正确划分表内业务和表外业务C.建立完善的内部控制体系D.制定合理的中长期经营战略解析：解析 账户划分(即银行账户与交易账户的划分)是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础，往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求。5.经济增加值(EVA)是商业银行在扣除_之后所创造的价值增力。（分数：2.00）
24、A.管理成本B.风险成本C.资本成本 D.财务成本解析：解析 经济增加值是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。经济增加值强调资本成本的重要性，督促金融机构降低运营过程中所承担的风险及占用的资本，达到增加金融机构价值的目的。6.在 2004年银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分之前，银行普遍都没有设立交易账户，其主要原因不包括_。（分数：2.00）A.银行账户头寸转到交易账户会受到严格限制 B.一旦设立交易账户，自营交易的盈亏就会由暗变明，交易人员将很难进行“寻利性交易”C.在银行账户和交易账户划分方面的管理水平和技能欠佳D.很多银行缺乏对市场风险的认知和重视解析：解析
25、在 2004年中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分之前，银行普遍都没有设立交易账户。主要原因在于：很多银行缺乏对市场风险的认知和重视；在银行账户和交易账户划分方面的管理水平和技能欠佳，有些管理人员甚至完全不了解交易账户的概念和内容等。特别是，从事资金交易业务的交易员尽管理解交易账户的设立对风险管理的重要性，但谁也不愿意给自己戴上这样一个紧箍咒，因为一旦设立交易账户，自营交易的盈亏就会由暗变明，交易人员将很难再进行“寻利性交易”(Gains Trading)。同时，由于交易账户头寸转到银行账户会受到严格限制，因此，交易员基本不可能再通过利用银行账户将交易类证券转到投资类证券等方
26、式隐瞒交易损失。由此，可知选项 A是错误的。7.一家银行用 3年期存款作为 3年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最各易引发的利率风险是_。（分数：2.00）A.基准风险 B.重新定价风险C.期权性风险D.收益率曲线风险解析：解析 以 3年期的存款作为 3年期的货款的融资来源，由于存款和货款的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险(即期限错配风险)和收益率曲线风险，但是因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，该银行仍然会面临着基准利率的利差变化而带来的基准风险。当利率水平变化时，各种金融产品
27、因基准利率的调整幅度不同产生的利率风险，即基准风险。8.远期汇率的决定因素不包括_。（分数：2.00）A.两种货币之间的利率差B.期限C.交易规模 D.即期汇率解析：解析 远期通常包括远期外汇交易(Forward Exchange)和远期利率合约(FRAs)。远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。9.某商业银行现有 A、B 两类资产，资产 A收取固定利息收入，资产 B收取浮动利息收入。如果该银行预期市场利率上升，则应当_以规避利率风险。（分数：2.00）A.资产 A、B 都做利率互换B.资产 A、B 都不做利率互换C.资产 A做利率互换，资产 B不做
28、利率互换 D.资产 A不做利率互换，资产 B做利率互换解析：解析 互换(Swaps)是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约，常见的有利率互换(Interest Rate Swap)和货币互换(Currency Swap)。利率互换是两个交易对于仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。利率互换主要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产 A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对 A做利率互换；而资产 B收取浮动利息收入，不必做利率互换。10.利率互换最重要的经济作用是_。（分数：2.00）A.利用比较优势有效降低融资成本 B.利用利率波动进行套利C
29、.规避汇率风险D.降低信用风险解析：解析 利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。利率互换主要用于转移利率波动的风险。此外，交易双方可利用各自在不同种类利率上的比较优势进行利率互换，能够有效降低各自的融资成本。11.某项头寸的累计损失达到或接近_限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。（分数：2.00）A.交易B.风险C.头寸D.止损 解析：解析 止损限额(Stop-Loss Limits)是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。12.关于利率风险的类型及其表现示例，下列各项搭配正确的是_。
30、 风险类型：重新定价风险，收益率曲线风险，基准风险，期权性风险。 表现示例： 利用 2年期政府债券空头头寸为 3年期政府债券的多头头寸进行对冲，当收益率曲线变陡时，银行经济价值下降 利率变动对存款人有利时，存款人选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响 存货款利率重新定价期限相同，但其基准利率的变化不同步 银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，利率上升导致银行未来收益减少（分数：2.00）A.；B.；C.； D.；解析：解析 利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险；重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表
31、外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异；收益率曲线是由不同期限但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，用以描述收益率与到期期限之间的关系；基准风险也称利率定价基础风险，在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，因其利息收入和利息支出发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响；期权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。表现示例中，已经对收益率曲线的平行移动进行了对冲，但是由于收益率曲线变陡而对经济价值产生了不利影响，属于收益
32、率曲线风险；表现示例中，存款人有重新安排存款的选择权，属于期权性风险，表现示例中，重新定价期限相同，但基准利率变化不同步，属于基准风险，表现示例中，由于短期存款和长期固定利率贷款之间的期限差异使银行未来收益随利率变动而减少，属于重新定价风险。因此，正确搭配为：，。13._不会带来估计偏差，也不存在明显的模型风险，且较容易落实。（分数：2.00）A.情景分析法B.蒙特卡洛模拟法C.压力测试法D.历史模拟法 解析：解析 目前，商业银行普遍采用三种模型技术来计算 VaR值：方差-协方差法(Variance-CoVariance Method)、历史模拟法(Historical Simulation
33、Method)和蒙特卡洛模拟法(MonteCarlo Simulation Method)。历史模拟法能普遍满足各主要衡量标准的要求，重要的是它不会带来估计偏差，也不存在明显的模型风险，且较容易落实。14.下列关于远期利率合约的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险B.远期利率合约协定利率的期限通常是 1个月至 1年C.远期利率合约是一项表内资产业务 D.远期利率可由即期利率曲线推断解析：解析 债权人也通过远期利率合约，保证未来的投资收益，规避了利率可能下降的风险，选项 A是正确的。远期利率合约是指交易双方同意在
34、合约签订日，提前确定未来一段时间内协定利率的期限的贷款或投资利率，协定利率的期限通常是 1个月至 1年，因此选项 B是正确的。远期利率合约是一项表外业务，因此，选项 C错误。远期利率可由即期利率曲线推断，D 也是正确的。本题答案是 C。15.目前，我国商业银行采取的思路是，以_为基础，按照持有目的将资产分为四类，进而按照产品线进行会计科目设置。（分数：2.00）A.国际会计准则和我国新的企业会计准则 B.商业银行管理办法C.国际会计准则D.巴塞尔新资本协议解析：解析 目前，我国商业银行普遍采取以国际会计准则和我国新的企业会计准则为基础，按照持有目的将资产分为四类，进而按照产品线进行会计科目设置
35、，在账户划分的过程中，充分体现银行监管部门关于银行账户和交易账户划分的原则，并通过科目设置实现；划分完毕后，通过科目归集和管理意义上的处理，实现与银行监管部门要求的交易账户相对应。16.以下关于 VaR的说法，错误的是_。（分数：2.00）A.计算 VaR值的基本方法是方差协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法B.VaR的计算涉及置信水平与持有期C.零值 VaR是以初始价值为基准测度风险的，度量的是资产价值的相对损失 D.均值 VaR是以均值为基准测度风险的解析：解析 VaR 的计算涉及置信水平与持有期，计算 VaR值的基本方法是方差-协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法，因此选项 AB正确；均
36、值 VaR是以均值为基准测度风险的，度量的是资产价值的相对损失，所以 D项正确，C 项错误。本题答案是 C。17.在公允价值、名义价值、市场价值和内在价值四类价值中，在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是_。（分数：2.00）A.内在价值和名义价值B.名义价值和市场价值C.市场价值和公允价值 D.公允价值和预期价值解析：解析 在公允价值、名义价值、市场价值和内在价值四类价值中，在市场风险计量与监测的过程中，更具有实质意义的是市场价值和公允价值。18.下列关于 VaR的方差协方差的说法错误的是_。（分数：2.00）A.只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响B.能够预测突发事件的风险
37、C.其假设条件是未来和过去存在着分布的一致性D.方差协方差是基于历史数据来估计未来的解析：解析 风险方差-协方差是不能够预测突发事件的，原因是其基于历史数据来估计未来的，其假设条件是未来和过去存在着分布的一致性，只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，其风险无法从历史序列模型中得到揭示；方差-协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法准确计量非线性金融工具(如期权)的风险。19.在商业银行风险管理中，黄金价格的波动一般被纳入_进行管理。（分数：2.00）A.汇率风险 B.商品价格风险C.利率风险D.操作风险解析：解析 商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。为了保持各国外汇
38、统计口径的一致性，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。20.下列关于远期利率合约的说法，正确的是_。（分数：2.00）A.远期利率合约是一项表外资产业务 B.债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能下降带来的风险C.债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能上升带来的风险D.即期利率曲线可由远期利率推断解析：解析 远期利率合约是一项表外资产业务，选项 A是正确的；债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险，所以 B项错误；债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险，所以
39、C项错误；根据即期利率曲线可以推出远期利率，所以 D项错误。21.总收益互换覆盖了由基础资产市场价值变化所导致的_。（分数：2.00）A.全部市场风险损失B.部分市场风险损失C.全部违约风险损失D.全部损失 解析：解析 总收益互换是指信用保护买方在协议期间将参照资产的总收益转移给信用保护卖方。总收益互换覆盖了由基础资产市场价值变化所导致的全部损失。22.利率互换是两个交易对手相互交换一组资金流量，_。（分数：2.00）A.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付的交换B.不涉及本金的交换，涉及利息支付的交换 C.涉及本金的交换，不涉及利息支付的交换D.涉及本金的交换和利息支付的交换解析：解析 利率互
40、换是两个交易对手相互交换一组资金流量，并不涉及本金的交换，仅就利息支付进行交换。23.下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.未到交割日的现货合约不属于即期净敞口头寸B.包括变化较小的结构性资产或负债 C.等于表内的即期资产减去即期负债D.指计人资产负债表内的业务所形成的敞口头寸解析：解析 即期净敞口头寸原则上要包括资产负债表内的所有项目，但变化较小的结构性资产或负债和未到交割日的现货合约除外，所以 A项正确，B 项错误；即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，所以 CD项正确。24._也称期限错配风险，是最主要和最常
41、见的利率风险形式。（分数：2.00）A.期权性风险B.基准风险C.收益率曲线风险D.重新定价风险 解析：解析 重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。答案是D。25.在持有期为 1天、置信水平为 95%的情况下，若计算的风险价值为 5万元，则表明该银行的资产组合为_。（分数：2.00）A.在 1天中的收益有 95%的可能性会超过 5万元B.在 1天中的收益有 95%的可能性不会超过 5万元C.在 1天中的损失有 95%的可能性会超过 5万元D.在 1天中的损失有 95%
42、的可能性不会超过 5万元 解析：解析 风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的、较大的损失。在持有期为 1天、置信水平为 95%的情况下，若计算的风险价值为 5万元，则表明该银行的资产组合在 1天中的损失有 95%的可能性不会超过 5万元。26.期权可以分为美式期权和欧式期权两类，以下关于它们的表述，不正确的是_。（分数：2.00）A.美式期权和欧式期权是按照履约方式进行分类的B.美式期权与欧式期权是按照执行价格进行分类的 C.在欧式期权中，期权的买方至到期日前不得要求卖方履行期货合约D.在美式期权中，买方可
43、在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物解析：解析 按照履约方式期权可以分为美式期权和欧式期权两类，所以 A项正确，B 项错误；美式期权买方可在任意时点要求卖方买入特定数量的某种交易标的物，在欧式期权中，期权的买方在到期日前不得要求卖方履行期货合约，仅能在到期当天要求期权卖方履行合约，所以 CD项正确。27.某进口公司持有美元，但要求对外支付的货币是日元，可以通过_，卖出美元，买入日元，满足对外日元的需求。（分数：2.00）A.期权交易B.远期外汇交易C.即期外汇交易 D.期货交易解析：解析 即期外汇交易是外汇交易中最基本的交易。即期外汇交易可以满足客户对不同货币的需求和用于调整持有不同
44、外汇头寸的比例以降低汇率风险。28.以下关于商业银行市场风险的说法，错误的是_。（分数：2.00）A.市场风险的存在是由于市场价格的不利变动而导致的B.市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险C.市场风险只存在于银行的交易业务中 D.就我国目前商业银行的发展现状而言，信用风险是其所面临的最大的最主要的风险种类之一解析：解析 市场风险的存在是由于市场价格的不利变动而导致的，所以 A项正确；市场风险可分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险，所以 B项正确；市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，所以 C项错误；就我国目前商业银行的发展现状而言，信用风险是其所面临的最
45、大的最主要的风险种类之一，D 项中考查信用风险与市场风险的区别，所以 D项正确。本题答案是 C。29.下列关于收益率的说法不正确的是_。（分数：2.00）A.反收益率曲线表示投资曲线越长，收益率越高 B.正收益率曲线流动性较差C.收益率曲线通常表现为四种形态，正向、反向、水平、波动收益率曲线D.收益率曲线是市场对当前经济状况的判断解析：解析 反收益率曲线表示投资曲线越长，收益率越低，所以 A项错误；正收益率曲线投资期限越长，收益率越高，其流动性较差，所以 B项正确；收益率曲线通常表现为四种形态：正向、反向、水平、波动收益率曲线，所以 C项正确；收益率的形状反映了长短收益率之间的关系，它是市场对
46、当前经济状况的判断，对未来经济走势的预测，所以 D项正确。30.以下关于公允价值、名义价值、市场价值的说法，不正确的是_。（分数：2.00）A.在大多数情况下，公允价值可以代表市场价值 B.与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括C.市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值D.国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”解析：解析 在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值，所以 A项不正确；与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括，B 项正确；市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公
47、平交易资产所获得的资产的预期价值，C 项正确；国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”，D 项正确。本题答案是 A。31.协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议是_。（分数：2.00）A.远期合约B.期货合约 C.掉期合约D.期权合约解析：解析 期货合约是指协议双方同意在约定的未来某个日期按约定的条件(包括价格、交割地点、交割方式)买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议，合约中规定的价格就是期货价格。32.关于久期，下列的论述不正确的是_。（分数：2.00）A.久期分析能计量利率
48、风险对银行经济价值的影响B.久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高C.久期缺口绝对值越小，银行利率风险越高 D.久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系解析：解析 久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，也是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响，因此选项 A是正确的；总之，久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著，因此选项BD是正确的，C 是错误的。33.假设某商业银行总资产为 100亿元，加权平均久期为 6年，总负债为 9亿元，加权平均久期为 5年，则该银行的资产负债久期缺口为_。（分数：2.00）A.-1.5B.-1C.1.5
