1、银行业专业人员资格考试公司信贷-20 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：44，分数：100.00)1.贷款保证目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。 （分数：2.50）A.正确B.错误2.如保证人和借款人的关系出现变化，保证人可能出现试图撤销和更改担保的情况，银行应该密切保持关注。 （分数：2.50）A.正确B.错误3.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东会或者股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。 （分数：2.50）A.正确B.错误4.黑色预警
2、法的特点是重视定量分析与定性分析相结合。 （分数：2.50）A.正确B.错误5.企业冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场属于银行应该积极关注的有关经营状况的信号。 （分数：2.50）A.正确B.错误6.对于出现的较大风险，客户部门无法自行控制和化解处置的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，让它们介入风险认定和处置。 （分数：2.50）A.正确B.错误7.对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式。 （分数：2.50）A.正确B.错误8.“挂钩”即国内借款人向银行的提前还款
3、，是以银行向国外贷款行提前还款为前提，两者不同步。“脱钩”即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者同步。 （分数：2.50）A.正确B.错误9.同提前还款一样，贷款展期也影响了银行原有的资金安排，因此借款人必须提前与银行协商，经银行同意，贷款才可以展期。 （分数：2.50）A.正确B.错误10.贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。 （分数：2.50）A.正确B.错误11.对那些承认债务确实由于客观原因一时没有偿还能力的企业，银行也应果断采取诉讼方式，避免超出诉讼时效。 （分数：2.50）A.正确B.错误12.贷款档案的保管期限按重要性和贷款期限分为：5
4、年、10 年、20 年、永久保存。 （分数：2.50）A.正确B.错误13.贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类的过程。 （分数：2.50）A.正确B.错误14.国际会计标准委员会于 1991 年对公允价值法所作的定义是：在非强制变现的情况下，贷款按买卖双方自主协商的价格所确定的价值。公允价值就是市场价格。 （分数：2.50）A.正确B.错误15.如果一笔贷款发放以后马上计算净现值，可能该笔现金带来的净现值会超过其本金。 （分数：2.50）A.正确B.错误16.由于借款人是持续经营，因此这种循环并不会就
5、此停止，借款人为维持下一次的周转循环，又会从银行获得借款，用于购买下一阶段生产所需用的原材料。 （分数：2.50）A.正确B.错误17.借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响了借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力。 （分数：2.50）A.正确B.错误18.分析贷款偿还的非财务因素，首要的就是从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力等方面形成一个初步的判断。 （分数：2.50）A.正确B.错误19.次级类贷款的特征是：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，如果执行担保，则不会造成一定损失。
6、 （分数：2.50）A.正确B.错误20.损失类贷款的特征是：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （分数：2.50）A.正确B.错误21.及时性原则是指计提贷款损失准备金应当在估计到可能损失时进行，而不是等损失发生。 （分数：2.50）A.正确B.错误22.商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，是建立在对贷款组合整体风险分析的基础上计提贷款损失准备金。 （分数：2.50）A.正确B.错误23.对于大额不良贷款以外的“非正常类贷款”，按照汇总分类结果，根据各类贷款不同的内在损失，分别予以计提准备金。 （分数：2.50）A.正确B.错误24.在实践上，有些国家或地
7、区的监管当局规定对不同类别的贷款，根据对其平均历史损失率的统计分析或国际惯例，采取盯住一个固定比率、酌情上下浮动 1%的准备金计提比率。 （分数：2.50）A.正确B.错误25.各国或地区对正常类的贷款是否计提普通准备金还没有一致的做法，有的国家按固定的比率计提普通准备金，这种计算方法计算出的准备金水平最高。 （分数：2.50）A.正确B.错误26.特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合(主要是国别和行业等)计提的贷款损失准备金，其计提基数就是这一特定贷款组合的余额。 （分数：2.50）A.正确B.错误27.特别准备金是针对具体的突发性事件计提的贷款损失准备金。计提比率要根据
8、具体事件可能带来的影响具体分析，但为了管理需要，一般一旦确定就不根据进展情况再调整。 （分数：2.50）A.正确B.错误28.不良贷款的成因包括社会融资结构、宏观经济体制、社会信用环境和商业银行自身及外部监管。 （分数：2.50）A.正确B.错误29.债务人往往采取各种手段隐匿和转移资产。为了发现债务人财产线索，需要查找债务人的工商登记和纳税记录。 （分数：2.50）A.正确B.错误30.债务人应当自收到支付令之日起 15 日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出口头异议。 （分数：2.50）A.正确B.错误31.2008 年 4 月 1 日起施行的修正后的民事诉讼法规定申请强制执行的法定期限
9、为 1 年。 （分数：2.50）A.正确B.错误32.当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。 （分数：2.50）A.正确B.错误33.贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。（分数：2.50）A.正确B.错误34.司法型债务重组主要指在我国企业破产法中规定的和解与整顿程序，属于我国在特定历史阶段的产物。 （分数：2.50）A.正确B.错误35.在利用调整利率手段进行债务重组时，主要将逾期利率调整为相应档次的正
10、常利率或下浮，从而减轻企业的付息成本。银行的贷款利率制定需要严格遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定，但债务重组时为了减轻债务人负担，可以豁免部分条款。 （分数：2.50）A.正确B.错误36.所有权、使用权不明确或有争议的，不能用于抵偿债务。 （分数：2.50）A.正确B.错误37.在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。 （分数：2.50）A.正确B.错误38.银行每两个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。 （分数：1.5
11、0）A.正确B.错误39.法院对债务人进入破产重整程序的裁定是向下兼容的，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应继续执行。 （分数：1.00）A.正确B.错误40.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决。 （分数：1.00）A.正确B.错误41.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过 2 年仍未收回的债权，即可认定为呆账。 （分数：1.00）A.正确B.错误42.银行对单笔贷款额在 200 万元及以下的，经追索 1 年以上，确实无法收回的中小企业和涉农
12、不良贷款，可按照账销案存的原则自主核销。 （分数：1.00）A.正确B.错误43.对于核销呆账后债务人仍然存在的，即使发现其已经恢复了偿债能力，银行也不能行使追偿权。 （分数：1.00）A.正确B.错误44.批量转让是指金融企业对任意的不良资产进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。 （分数：1.00）A.正确B.错误银行业专业人员资格考试公司信贷-20 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：44，分数：100.00)1.贷款保证目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。 （分数：2.50）A.正
13、确 B.错误解析：2.如保证人和借款人的关系出现变化，保证人可能出现试图撤销和更改担保的情况，银行应该密切保持关注。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：3.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东会或者股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 应该是保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。4.黑色预警法的特点是重视定量分析与定性分析相结合。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 这是红色预警法的特点。5.企业冒险投资于其他新
14、业务、新产品以及新市场属于银行应该积极关注的有关经营状况的信号。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 这些信号属于经营者情况方面。6.对于出现的较大风险，客户部门无法自行控制和化解处置的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，让它们介入风险认定和处置。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：7.对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：8.“挂钩”即国内借款人向银行的提前还款，是以银行向国外贷款行提前还款为前提，两者
15、不同步。“脱钩”即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者同步。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 题干对“脱钩”和“挂钩”的说法恰恰与正确的情况相反，“挂钩”两者同步，“脱钩”两者不同步。9.同提前还款一样，贷款展期也影响了银行原有的资金安排，因此借款人必须提前与银行协商，经银行同意，贷款才可以展期。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：10.贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：11.对那些承认债务确实由于客观原因一时没有偿还能力的企业，银行也应果断采取诉讼方式，避免超出诉讼时效。 （分数：
16、2.50）A.正确B.错误 解析：解析 银行可以暂时不采取法律方式，先观察一段时间再说。12.贷款档案的保管期限按重要性和贷款期限分为：5 年、10 年、20 年、永久保存。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 没有 10 年期限这个说法。13.贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类的过程。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：14.国际会计标准委员会于 1991 年对公允价值法所作的定义是：在非强制变现的情况下，贷款按买卖双方自主协商的价格所确定的价值。公允价值就是市场价格。 （分数：
17、2.50）A.正确B.错误 解析：解析 公允价值不必然等于市场价值。15.如果一笔贷款发放以后马上计算净现值，可能该笔现金带来的净现值会超过其本金。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：16.由于借款人是持续经营，因此这种循环并不会就此停止，借款人为维持下一次的周转循环，又会从银行获得借款，用于购买下一阶段生产所需用的原材料。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：17.借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响了借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：18.分析贷款偿还的非财务因素，首要的就是从
18、借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力等方面形成一个初步的判断。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 正确做法，首先可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。19.次级类贷款的特征是：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，如果执行担保，则不会造成一定损失。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。20.损失类贷款的特征是：借款人无
19、法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 这是可疑类贷款的特征。损失类贷款的特征是在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。21.及时性原则是指计提贷款损失准备金应当在估计到可能损失时进行，而不是等损失发生。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：解析 为了提高效率，大批小额贷款当然应该用批量处理的方法。22.商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，是建立在对贷款组合整体风险分析的基础上计提贷款损失准备金。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 不是整体组合，而是个别贷款风
20、险分析。23.对于大额不良贷款以外的“非正常类贷款”，按照汇总分类结果，根据各类贷款不同的内在损失，分别予以计提准备金。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：24.在实践上，有些国家或地区的监管当局规定对不同类别的贷款，根据对其平均历史损失率的统计分析或国际惯例，采取盯住一个固定比率、酌情上下浮动 1%的准备金计提比率。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 题干所说的办法是没有的，正确的情况是采取一个固定比率。25.各国或地区对正常类的贷款是否计提普通准备金还没有一致的做法，有的国家按固定的比率计提普通准备金，这种计算方法计算出的准备金水平最高。 （分数：2.50）A.正确
21、B.错误解析：26.特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合(主要是国别和行业等)计提的贷款损失准备金，其计提基数就是这一特定贷款组合的余额。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：27.特别准备金是针对具体的突发性事件计提的贷款损失准备金。计提比率要根据具体事件可能带来的影响具体分析，但为了管理需要，一般一旦确定就不根据进展情况再调整。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 计提完毕仍然需要进行调整。28.不良贷款的成因包括社会融资结构、宏观经济体制、社会信用环境和商业银行自身及外部监管。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：29.债务人往往采取各种手段隐
22、匿和转移资产。为了发现债务人财产线索，需要查找债务人的工商登记和纳税记录。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：30.债务人应当自收到支付令之日起 15 日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出口头异议。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 债务人在此种情况下应该提出书面异议。31.2008 年 4 月 1 日起施行的修正后的民事诉讼法规定申请强制执行的法定期限为 1 年。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 时效为两年。32.当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：33.贷款
23、重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。（分数：2.50）A.正确 B.错误解析：34.司法型债务重组主要指在我国企业破产法中规定的和解与整顿程序，属于我国在特定历史阶段的产物。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 行政型重组才是特定阶段的产物。35.在利用调整利率手段进行债务重组时，主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮，从而减轻企业的付息成本。银行的贷款利率制定需要严格遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定，但债务重组时为了减轻债务人负
24、担，可以豁免部分条款。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 不能豁免条款，债务重组也必须遵守有关规定。36.所有权、使用权不明确或有争议的，不能用于抵偿债务。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 产权有争议的，在法院的介入下仍然可以用于抵偿债务。37.在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：38.银行每两个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。 （分数：1.50）
25、A.正确B.错误 解析：解析 每个季度至少一次。39.法院对债务人进入破产重整程序的裁定是向下兼容的，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应继续执行。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 法院的决定一旦作出，所有其他强制程序都应该终止。40.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决。 （分数：1.00）A.正确 B.错误解析：41.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过 2 年仍未收回的债权，即可认定为呆账。 （分数：1.00）A.正确 B.
26、错误解析：42.银行对单笔贷款额在 200 万元及以下的，经追索 1 年以上，确实无法收回的中小企业和涉农不良贷款，可按照账销案存的原则自主核销。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 200 万应改为 500 万。43.对于核销呆账后债务人仍然存在的，即使发现其已经恢复了偿债能力，银行也不能行使追偿权。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 银行仍可以行使追偿权。44.批量转让是指金融企业对任意的不良资产进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。 （分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(10 户/项以上)进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。
