1、银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）-试卷 4 及答案解析(总分：296.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：91，分数：182.00)1.单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.下列不属于公司信贷管理原则的是( )。（分数：2.00）A.全流程管理原则B.贷前管理原则C.诚信申贷原则D.贷放分控原则3.( )是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。（分数：2.00）A.董事会B.信贷业务后台部门C.监事会D.高级管理层4.商业银行( )的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险
2、水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。（分数：2.00）A.董事会及其专门委员会B.监事会C.高级管理层D.信贷业务中台部门5.( )分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。（分数：2.00）A.资讯资源B.技术资源C.人力资源D.物质支持6.以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是( )。（分数：2.00）A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率7.在信贷资金运动中，( )是第一重支付。（分数：2.00）A.使用者将信贷资金转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用B.信贷资金由银行支付给使用者C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产
3、和流通职能以后，又流回使用者手中D.使用者将贷款本金和利息归还给银行8.被用作基准利率的利率不包括( )。（分数：2.00）A.固定利率B.法定利率C.市场利率D.行业公定利率9.( )是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（分数：2.00）A.抵押B.保证C.留置D.定金10.强调产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是( )。（分数：2.00）A.全线全面型B.市场专业型C.产品线专业型D.特殊产品专业型11.下列属于银行市场定位中的产品定位手段的是( )。（分数：2.00）A.设计特色办公大楼B.设计专用字体C
4、.提供增值服务D.设计户外广告12.市场环境分析的 SWOT 方法中，S 代表( )。（分数：2.00）A.优势B.劣势C.机遇D.威胁13.银行市场定位的步骤中最后一个步骤是( )。（分数：2.00）A.识别重要属性B.执行定位C.定位选择D.制作定位图14.利益产品又称( )。（分数：2.00）A.核心产品B.基础产品C.扩展产品D.附加产品15.( )是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。（分数：2.00）A.产品组合的长度B.产品组合的深度C.产品组合的宽度D.产品组合关联性16.目前( )是银行最重要的营销渠道。（分数：2.00）A.网点机构营销B.电子银行营销C.登门拜
5、访营销D.以上三种均是17.在面谈过程中，调查人员应了解到的抵押品可接受性的信息不包括( )。（分数：2.00）A.抵押品价值B.抵押品的用途C.抵押品种类D.抵押品权属18.以下有关贷款审批的描述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段B.方案选择就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等C.银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度D.审批人员根据信贷业务预计给银行带来的效益和风险决定是否批准19.利润表分析中，计算企业净利润的步骤应为( )。（分数：2.00）A.收入利润总额毛利润净利润B.毛利润营业利润利润总额净利润C.营业利润毛利润利润总额净
6、利润D.营业利润利润总额毛利润净利润20.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解( )。（分数：2.00）A.经济走势B.宏观政策C.还款资金来源D.贷款用途21.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过( )调查手段，分析银行可承受的风险。（分数：2.00）A.数据结合推理B.定性与定量相结合C.定量模型D.定性模型22.( )从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。（分数：2.00）A.信贷平均损失比率B.信贷资产相对不良率C.不良率变幅D.信贷余额扩张系数23.用于衡量目标区域流动性状况的主要指标不包括( )。（分数：2.00
7、）A.速动比率B.流动比率C.存量存货比率D.增量存货比率24.下列关于行业风险分析的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B.银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策C.行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的25.成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终( )。（分数：2.00）A.变为负值B.变为正值C.变为零D.无法确定26.在成长阶段的末期，行业中会
8、出现短暂“行业动荡期”的原因不包括( )。（分数：2.00）A.生产效率没有提高B.产品不被接受C.企业已经拥有足够的市场占有率D.没有实现规模经济27.以下不属于启动阶段行业特点的是( )。（分数：2.00）A.企业管理者缺乏行业经验B.发展迅速，年增长率可达到 100以上C.利润和现金流都为正值D.销售量很小，价格高昂28.下列不会形成企业的借款需求的是( )。（分数：2.00）A.应收账款的增加B.存货的增加C.存货的减少D.应付账款的减少29.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是( )。（分数：2.00）A.可持续增长率B.年度增长率C.成本节约率
9、D.生产效率30.下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.公司的借款需求一般是单方面的B.借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款C.借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款D.借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念31.对于长期投资，最适当的融资方式是( )。（分数：2.00）A.债务融资B.股权性融资C.证券融资D.商业融资32.( )被认为是公司的无成本融资来源。（分数：2.00）A.短期借款B.发行股票C.发行债券D.应付账款33.下列选项中，不属于贷款新规对贷款人应在合同
10、中与借款人约定的内容的是( )。（分数：2.00）A.提款条件B.贷款资金支付、接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款C.提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位D.借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任34.用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与( )。（分数：2.00）A.内部短期融资B.内部长期融资C.外部短期融资D.外部长期融资35.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是( )。（分数：2.00）A.净资本B.留存收益C.增发股票D.增发债券36.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是( )。（分数：2.00）A
11、.企业总资产利润率长期债务成本C.企业权益资本收益率长期债务成本D.企业权益资本收益率0 的项目是可以接受的120.除首次放款外，以后的每次放款只需要提供( )。（分数：2.00）A.借款凭证B.提款申请书C.贷款用途证明文件D.项目可行性报告E.工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支证明121.下列可以作为保证人的有( )。（分数：2.00）A.金融机构B.从事合法经营活动的企业法人C.经企业法人书面授权的分支机构D.自然人E.以公益为目的的事业单位122.下列属于抵债资产的管理原则的有( )。（分数：2.00）A.严格控制原则B.合理定价原则C.监督检查原则D.妥善保管原则E.及时处置原
12、则123.决定一个项目规模大小的因素主要有( )。（分数：2.00）A.生产技术状况B.国民经济发展规划C.资金与基本投入物D.项目所处行业的技术经济特点E.市场竞争状况124.订立保证合同时，最高贷款限额包括( )。（分数：2.00）A.最高贷款累计额B.最高贷款额C.贷款余额D.法定的数额E.单笔贷款限额125.贷款项目的相对收益水平是决定贷款项目盈利能力的根本因素，其影响因素主要包括( )。（分数：2.00）A.收入水平B.资产状况C.贷款利率水平D.行业收益水平E.贷款项目市场前景126.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属于依法清收的有( )。（分数：2.00）A.提
13、起诉讼B.财产保全C.申请强制执行D.申请破产E.重组127.关于抵押物的保全，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为B.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值增加时，有权要求抵押人停止其行为C.若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保D.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权不消失E.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失128.授信额度包括( )。（分数：2.00）A.信用证
14、开证额度B.提款额度C.保函额度D.承兑汇票额度E.现金额度129.面谈会谈纪要应力求( )。（分数：2.00）A.观点鲜明B.条理清晰C.言简意赅D.内容详尽E.准确客观130.下列情况，银行可要求借款人追加担保品的有( )。（分数：2.00）A.贷后检查中发现借款人提供的担保物的担保权尚未落实B.担保品因市场价格降低贬值C.保证人的保证能力下降D.借款人财务状况恶化E.追加新贷款131.下列财产中，不得抵押的有( )。（分数：2.00）A.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产B.土地所有权C.所有权、使用权不明或者有争议的财产D.抵押人所有的房屋和其他地上定着物E.学校、幼儿园、医院等
15、以公益为目的的事业单位132.供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析( )。（分数：2.00）A.货品质量B.货品价格C.进货渠道D.技术水平E.付款条件三、判断题(总题数：16，分数：32.00)133.判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_134.我国人民币贷款利率按贷款期限划分，可分为短期贷款利率与中长期贷款利率。( )（分数：2.00）A.正确B.错误135.根据贷款通则的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。( )（分数：2.00）A.正确B.错误136.各商业银行应该
16、按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。( )（分数：2.00）A.正确B.错误137.公司信贷客户市场细分的方法中，按照产业生命周期的不同，可划分为新兴产业和夕阳产业。( )（分数：2.00）A.正确B.错误138.一个企事业单位可以选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。( )（分数：2.00）A.正确B.错误139.贷款承诺是商业银行在贷款意向阶段向客户提供的书面承诺。( )（分数：2.00）A.正确B.错误140.在行业成熟度划分的四个不同阶段，只有在成长期和成熟期银行有贷款机会。( )（分数：2.00）A
17、.正确B.错误141.借款合同签订后，借款人不得将债务转让给第三人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误142.担保人不能为国家机关，但是以公益为目的的事业单位或企业法人可以作担保人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误143.在绿色信贷的组织管理方面，银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。( )（分数：2.00）A.正确B.错误144.应付利润、应付工资可能为流动负债，也可能为长期负债。( )（分数：2.00）A.正确B.错误145.公司一般会尽可能用银行贷款来满足营运资本投资需求。( )（分数：2.00）A.正
18、确B.错误146.信贷资产的流动性越高，区域风险越小。( )（分数：2.00）A.正确B.错误147.对贷款项目进行财务分析时，销售收入的审查包括审查单价的取值是否合理。( )（分数：2.00）A.正确B.错误148.利息保障倍数是偿债比率。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）-试卷 4 答案解析(总分：296.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：91，分数：182.00)1.单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.下列不属于公司信贷管理原则的是( )。（分数：2.00）A.全流程管理原则B
19、.贷前管理原则 C.诚信申贷原则D.贷放分控原则解析：解析：公司信贷的管理原则包括：全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则。故本题选 B。3.( )是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。（分数：2.00）A.董事会 B.信贷业务后台部门C.监事会D.高级管理层解析：解析：董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。故本题选 A。4.商业银行( )的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。（分数：2.00）A
20、.董事会及其专门委员会B.监事会C.高级管理层 D.信贷业务中台部门解析：解析：商业银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效地识别、计量、检测和控制各项风险。故本题选 C。5.( )分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。（分数：2.00）A.资讯资源 B.技术资源C.人力资源D.物质支持解析：解析：资讯资源分析主要分析的是内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。故本题选 A。6.以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是( )。（分数：2.00）A.年利率B.月利
21、率 C.日利率D.季利率解析：解析：年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。故本题选 B。7.在信贷资金运动中，( )是第一重支付。（分数：2.00）A.使用者将信贷资金转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用B.信贷资金由银行支付给使用者 C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回使用者手中D.使用者将贷款本金和利息归还给银行解析：解析：在信贷资金运动中，信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付。故本题选 B。8.被用作基准利率
22、的利率不包括( )。（分数：2.00）A.固定利率 B.法定利率C.市场利率D.行业公定利率解析：解析：基准利率是被用作定价基础的标准利率，被用作基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。故本题选 A。9.( )是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（分数：2.00）A.抵押B.保证 C.留置D.定金解析：解析：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。故本题选 B。10.强调产品
23、组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小的产品组合策略的形式是( )。（分数：2.00）A.全线全面型B.市场专业型C.产品线专业型 D.特殊产品专业型解析：解析：产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。故本题选 C。11.下列属于银行市场定位中的产品定位手段的是( )。（分数：2.00）A.设计特色办公大楼B.设计专用字体C.提供增值服务 D.设计户外广告解析：解析：银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度
24、，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。公司信贷产品市场定位的手段主要有提供高效率的服务、增值服务等。A、B、D 属于银行形象定位。故本题选 C。12.市场环境分析的 SWOT 方法中，S 代表( )。（分数：2.00）A.优势 B.劣势C.机遇D.威胁解析：解析：SWOT 分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weakness)表示劣势，O(Opportunitv)表示机遇，T(Threat)表示威胁。故本题选 A。13.银行市场定位的步骤中最后一个步骤是( )。（分数：2.00）A.识别重要属性B.执行定位 C.定位选择D.制作定位
25、图解析：解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤： 识别重要属性； 制作定位图； 定位选择； 执行定位。故本题选 B。14.利益产品又称( )。（分数：2.00）A.核心产品 B.基础产品C.扩展产品D.附加产品解析：解析：核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷产品中最基本最重要的组成部分，又称为利益产品。故本题选 A。15.( )是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。（分数：2.00）A.产品组合的长度B.产品组合的深度 C.产品组合的宽度D.产品组合关联性解析：解析：产品组合的深度是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。故本题选 B。
26、16.目前( )是银行最重要的营销渠道。（分数：2.00）A.网点机构营销 B.电子银行营销C.登门拜访营销D.以上三种均是解析：解析：网点机构是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银行形象的载体。迄今为止，银行最重要的营销渠道仍然是网点机构营销。故本题选 A。17.在面谈过程中，调查人员应了解到的抵押品可接受性的信息不包括( )。（分数：2.00）A.抵押品价值B.抵押品的用途 C.抵押品种类D.抵押品权属解析：解析：抵押品的可接受性，主要包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。故本题选 B。18.以下有关贷款审批的描述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.贷款审批是决策过程的方
27、案设计和方案选择阶段B.方案选择就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等 C.银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度D.审批人员根据信贷业务预计给银行带来的效益和风险决定是否批准解析：解析：贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段。方案设计就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等；方案选择就是对上述供选择的若干可能作出抉择。故本题选 B。19.利润表分析中，计算企业净利润的步骤应为( )。（分数：2.00）A.收入利润总额毛利润净利润B.毛利润营业利润利润总额净利润 C.营业利润毛利润利润总额净利润D.营业利润利润总额毛利润净利润解析：解析：在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成
28、本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；再由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到当期净利润。故本题选B。20.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解( )。（分数：2.00）A.经济走势B.宏观政策C.还款资金来源D.贷款用途 解析：解析：初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括： 贷款目的； 贷款用途； 贷款金额； 贷款条件； 贷款期限； 贷款利率。故本题选 D。21.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过(
29、 )调查手段，分析银行可承受的风险。（分数：2.00）A.数据结合推理B.定性与定量相结合 C.定量模型D.定性模型解析：解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。故本题选 B。22.( )从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。（分数：2.00）A.信贷平均损失比率 B.信贷资产相对不良率C.不良率变幅D.信贷余额扩张系数解析：解析：信贷平均损失比率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量，用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。故本题选 A。2
30、3.用于衡量目标区域流动性状况的主要指标不包括( )。（分数：2.00）A.速动比率 B.流动比率C.存量存货比率D.增量存货比率解析：解析：衡量流动性的指标有很多，其中，用于衡量目标区域流动性状况的主要指标有流动比率、存量存货比率、增量存货比率。故本题选 A。24.下列关于行业风险分析的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B.银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策 C.行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先
31、后排列的解析：解析：行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策，排除 A 项；评估行业风险的方法有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种，排除 C 项；在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的，排除 D 项。故本题选 B。25.成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终( )。（分数：2.00）A.变为负值B.变为正值 C.变为零D.无法确定解析：解析：在行业的成熟阶段，资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现
32、金增值，现金流最终变为正值。故本题选 B。26.在成长阶段的末期，行业中会出现短暂“行业动荡期”的原因不包括( )。（分数：2.00）A.生产效率没有提高B.产品不被接受C.企业已经拥有足够的市场占有率 D.没有实现规模经济解析：解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出现这种情况的原因是，很多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率提高，从而无法获得足够的利润。故本题选 C。27.以下不属于启动阶段行业特点的是( )。（分数：2.00）A.企业管理者缺乏行业经验B.发展迅速，年增长率可达到 100以上C.利润和现金流都
33、为正值 D.销售量很小，价格高昂解析：解析：在行业的启动阶段，利润和现金流都为负值。C 项说法错误。故本题选 C。28.下列不会形成企业的借款需求的是( )。（分数：2.00）A.应收账款的增加B.存货的增加C.存货的减少 D.应付账款的减少解析：解析：通常情况下，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。故本题选 C。29.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是( )。（分数：2.00）A.可持续增长率 B.年度增长率C.成本节约率D.生产效率解析：解析：只要变量的变化不是非常剧烈，可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势，可持续增
34、长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。故本题选 A。30.下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.公司的借款需求一般是单方面的B.借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款C.借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款D.借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念 解析：解析：借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可以是多方面的。A 项说法错误。借款需求，是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公
35、司的现金储备，从而需要借款。B 项说法错误。借款目的，主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。C 项说法错误。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。D 项说法正确。故本题选 D。31.对于长期投资，最适当的融资方式是( )。（分数：2.00）A.债务融资B.股权性融资 C.证券融资D.商业融资解析：解析：长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。故本题选 B。32.( )被认为是公司的无成本融资来源。（分数：2.00）A.短期借款B.发行股票C.发行债券D.应付账款 解析：解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源
36、，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。故本题选 D。33.下列选项中，不属于贷款新规对贷款人应在合同中与借款人约定的内容的是( )。（分数：2.00）A.提款条件B.贷款资金支付、接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款C.提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位D.借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任 解析：解析：根据贷款新规的相关规定，贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求；贷款人还应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用
37、途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。故本题选 D。34.用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与( )。（分数：2.00）A.内部短期融资B.内部长期融资C.外部短期融资D.外部长期融资 解析：解析：资本性支出用于支持长期销售增长。主要包括内部留存收益与外部长期融资两种，其中，内部留存收益是靠公司生产经营积累的、未作为红利发放出去的收益。故本题选 D。35.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是( )。（分数：2.00）A.净资本B.留存收益 C.增
38、发股票D.增发债券解析：解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。故本题选 B。36.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是( )。（分数：2.00）A.企业总资产利润率长期债务成本 C.企业权益资本收益率长期债务成本D.企业权益资本收益率长期债务成本解析：解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成
39、本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。故本题选 B。37.下列关于财务报表资料的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等B.会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表C.财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项 D.财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充解析：解析：财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料，排除 A 项；会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含
40、资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表，排除 B 项；财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明，排除 D 项。故本题选 C。38.银行向企业发放贷款时，最关键的问题是( )。（分数：2.00）A.贷款定价 B.资信评级C.企业财务状况D.贷款卡信息解析：解析：商业银行在给集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情况等重大事项，防止对集团客户过度授信。因此，银行向企业发放贷款时，最关键的问题是怎么给贷款定价。故本题选 A。39.以下指标中，
41、在一般情况下越高越好的是( )。（分数：2.00）A.资产负债率B.负债与所有者权益比率C.负债与有形净资产比率D.利息保障倍数 解析：解析：资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。对银行来讲，借款人负债比率越低越好。负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用以表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。但该比率也不必过低，因为当所有者权益比重过大时，尽管客户偿还长期债务的能力很强，但客户不能充分发挥所有者权益的财务杠杆作用
42、。负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。故本题选 D。40.某超市拥有总资产 1000 万元，其中现金 30 万元，存货 200 万元，固定资产 400 万元，应收账款 150万元，该超市的资产结构( )。（分数：2.00）A.与同行业相当，提供贷款B.优于同行业，提供贷款C.劣于同行业，拒绝贷款D.与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因 解析：解析：资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人
43、的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为 58、存货为 5060、固定资产为 1020、应收账款为 010；而该超市的现金占总资产比例为 3(301000)、存货为 20(2001000)、固定资产为 40(4001000)、应收账款为 15(1501000)。对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。故本题选 D。41.贷款项目评估的出发点为( )。（分数：2.00）A.借款人利益B.担保人利益C.贷款银行利益 D.国家利益解析：解析：贷款项目评估是银行为提高自身信贷资产的质量和效益而进行的研
44、究，它以贷款银行的立场为出发点。故本题选 C。42.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于( )。（分数：2.00）A.固定资产投资B.建设投资 C.建筑工程费用D.流动资产投资解析：解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。故本题选 B。43.( )是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。（分数：2.00）A.投资意向B.投资规模C.投资环境 D.投资背景解析：解析：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围
45、内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。故本题选 C。44.投资估算与资金筹措安排情况不包括( )。（分数：2.00）A.申请固定资产贷款金额B.投资进度C.项目资本金的落实情况D.借款人同银行的关系 解析：解析：投资估算与资金筹措安排情况一般应包括银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果；项目资本金的落实情况；申请银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限；申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限；流动资金落实情况；投资进度；银行贷款的用款计划等内容。D 项属于借款人资信情况。故本题选
46、 D。45.以下关于固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法的表述中，错误的是( )。（分数：2.00）A.在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算B.无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销C.无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于 20 年的期限平均摊销 D.开办费在项目投产后按不短于 5 年的期限平均摊销解析：解析：无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于 10 年的期限平均摊销。C 项说法错误。故本题选 C。46.资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现为项目对( )。（分数：2.00）A.利润的追逐B.国民经济的
47、平衡要求C.基础设施的要求D.投资环境的选择 解析：解析：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响或制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。故本题选 D。47.以下不属于产品信誉评价指标的是( )。（分数：2.00）A.产品的优质率B.产品的合格率C.市场占有率D.还本付息率 解析：解析：产品信誉评价指标主要有产品的优质率、产品的合格率、市场占有率。D 项是企业借贷信用的评价指标。故本题选 D。48.预计净残值率一般取( )。（分数：2.00）A.13B.15C.35 D.57解析：解析：在固定
48、资产抵押中，预计净残值率一般取 35。故本题选 C。49.在对抵押物进行估价时，对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其( )。（分数：2.00）A.现值 B.购买成本C.历史成本D.账面价值解析：解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值。故本题选 A。50.由外部环境变化引起的贬值或增值是指( )。（分数：2.00）A.实体性贬值B.功能性贬值C.技术性贬值D.经济性贬值 解析：解析：经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。故本题选 D。51.( )质押形成的质权为典型质权。（分数：2.00）A.不动产B.权利凭证C.动产 D.房产解析：解析：质权的标的物为动产和财产权利，动产质押形成的质权为典型质权。故本题选 C。52.下列有关质押贷款特点的说法中，错误的是( )。（分数：2.00）A.质物价值稳定性好B.银行可控性强C.质物易于直接变现处理用于抵债D.处理质押物手续复杂 解析：解析：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。故本题选 D。53.下列各项不属于常用固定资
