1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷后管理）模拟试卷 3及答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00)1.下列各选项中，( )是企业还款能力变化的直接反映。（分数：2.00）A.财务状况变化B.高管素质变化C.市场份额变化D.股东结构变化2.关于企业和银行来往的情况，不正确的说法是( )。（分数：2.00）A.企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现B.借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款，银行应该引起警惕C.贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证D.银行除了从企业本身获取信息外，没必
2、要从企业的外部机构收集企业的信息，否则工作量比较大3.下列属于和银行往来异常现象的是( )。（分数：2.00）A.经营性现金流量持续为负值B.将回笼资金挪作他用，增加贷款风险C.不能及时报送会计报表、或会计报表有造假现象D.银行账户混乱，到期票据无力支付4.借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还款账户和与银行往来情况的监控。以下属于借款企业管理状况异常的是( )。（分数：2.00）A.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化B.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损C.有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款D.产品质量或服务水平出现明显下降5.下列不属于银行应重点
3、监控的管理状况风险的是( )。（分数：2.00）A.管理层的品位、修养B.中层管理层薄弱C.借款人的关联企业倒闭D.借款人在银行存款大幅下降6.关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告(不包括附注)C.财务报表应含有资金运用表D.对于关键数据，主要进行纵向比较7.某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是( )。（分数：2.00）A.企业上月产量 5000件，本月产量下滑至 4900件B.企业主业务由零售业转向餐饮服务业C.企业利润率再次居行业首
4、位D.企业在北京拥有多家食品分店，最近又在当地新开一家食品分店8.某钢铁制造企业最近经营状况发生如下变化，其中可能为企业带来经营风险的是( )。（分数：2.00）A.接到一个政府大订单，获得一大批财力雄厚的国有客户B.厂房设备迅速、大量更新C.产品、质量稳中有升D.受金融危机影响，实际盈利比预定目标低 309.关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是( )。（分数：2.00）A.如抵押人无法完全恢复，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证B.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值C.经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银
5、行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权D.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意10.贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是( )。（分数：2.00）A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质性影响二、多项选择题(总题数：8，分数：16.00)11.下列关于还款账户监控的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.
6、对于固定资产贷款业务，即使当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行也应该根据有关规定要求借款人开立专门的还款准备金账户B.对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户C.对于流动资金贷款，贷款人必须新设立专门的资金回笼账户D.不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料E.根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控12.在对还款账户的监控上，贷款新规对( )账户做
7、了具体规定。（分数：2.00）A.固定资产贷款B.项目融资C.长期贷款D.流动资金贷款E.贴现贷款13.企业的管理状况风险主要体现在( )。（分数：2.00）A.企业员工的正常流动B.企业董事会成员变动C.企业领导层不团结D.企业管理层极端保守E.企业高管均为理工科背景，缺乏管理和经营知识14.企业的经营风险主要体现在( )。（分数：2.00）A.业务性质改变B.财务报表造假C.企业未实现预定的盈利目标D.设备更新缓慢E.基建项目工期延长15.下列企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现象的有( )。（分数：2.00）A.在银行的存款大幅上升B.在多家银行开户，经审查明显超出其经营需要C
8、.既依赖短期贷款，亦依赖长期贷款D.还款资金主要为销售回款E.将项目贷款通过地下钱庄转移到境外16.下列情况，银行信贷人员应进行调查和分析的有( )。（分数：2.00）A.购货商减少采购B.企业因地震而不得不迁往条件较差的地区C.企业的分支机构分布不合理D.基于财务动机收购其他企业和新销售网点E.出售主要生产设备17.下列情况中，可能给企业带来经营风险的有( )。（分数：2.00）A.客户需求为便携性 PC，企业仍生产台式机B.持有一笔占公司年订单量 60的订单，能按时保质完成C.企业只生产台式机D.以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的生产E.只依赖于一家供应商1
9、8.下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为B.发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施C.抵押人无法完全恢复抵押品价值，要求抵押人提供与减少的价值相当的担保D.抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值E.抵押人的行为未造成抵押物价值的减少，要求抵押人调换抵押物三、判断题(总题数：9，分数：18.00)19.银行应核实企业提供的财务报表。报表如为复印件，则需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；报表应至少含有资产负
10、债表。( )（分数：2.00）A.正确B.错误20.当贷款已经形成不良贷款时，银行要积极开展有效的贷后管理工作，通过专门还款账户监控、押品价值监测与重评估等手段控制第一还款来源和第二还款来源，最大限度地保护银行债权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误21.对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设定专门的资金回笼账户。( )（分数：2.00）A.正确B.错误22.只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。( )（分数：2.00）A.正确B.错误23.贷款保证人应是具有代位清债能力的法人或自然人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误24.如保证人和借款人的
11、关系出现变化，保证人可能出现试图撤销和更改担保的情况，银行应该密切保持关注。( )（分数：2.00）A.正确B.错误25.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东会或者股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。( )（分数：2.00）A.正确B.错误26.由于抵押人的行为而使得抵押物价值减少，而抵押人又无法完全恢复的，银行应该要求抵押人提供与减少价值相当的担保。( )（分数：2.00）A.正确B.错误27.在分析保证人的保证实力时，银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷后管理）模
12、拟试卷 3答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00)1.下列各选项中，( )是企业还款能力变化的直接反映。（分数：2.00）A.财务状况变化 B.高管素质变化C.市场份额变化D.股东结构变化解析：解析：财务状况是还款能力的直接体现。2.关于企业和银行来往的情况，不正确的说法是( )。（分数：2.00）A.企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现B.借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款，银行应该引起警惕C.贷款人受托支付完成后，应详细记录资金流向，归集保存相关凭证D.银行除了从企业本身获取信息外，没必要从企
13、业的外部机构收集企业的信息，否则工作量比较大 解析：解析：银行有必要搜集外部信息。3.下列属于和银行往来异常现象的是( )。（分数：2.00）A.经营性现金流量持续为负值B.将回笼资金挪作他用，增加贷款风险 C.不能及时报送会计报表、或会计报表有造假现象D.银行账户混乱，到期票据无力支付解析：解析：选项 A、C、D 内容是企业财务状况存在的风险。4.借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还款账户和与银行往来情况的监控。以下属于借款企业管理状况异常的是( )。（分数：2.00）A.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化 B.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损C.
14、有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款D.产品质量或服务水平出现明显下降解析：解析：借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化为企业管理状况风险的主要体现之一。选项 B属于财务状况异常，选项 C属于与银行往来情况的异常。选项 D属于经营状况异常。5.下列不属于银行应重点监控的管理状况风险的是( )。（分数：2.00）A.管理层的品位、修养B.中层管理层薄弱C.借款人的关联企业倒闭D.借款人在银行存款大幅下降 解析：解析：管理状况监控主要关注借款人的管理水平、管理结构、人员变化、员工士气变化及企业内部道德风险；管理层的品位和修养、中层管理层的管理水平、主要股东或管理企业的状况变化均
15、属于企业管理状况范畴：借款人在银行的存款状况反映的是企业与银行的往来情况。6.关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.企业提供的财务报表如为复印件，需要公司盖章 B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告(不包括附注)C.财务报表应含有资金运用表D.对于关键数据，主要进行纵向比较解析：解析：银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：报表如为复印件，需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；报表应含有资产负债表、损益表及现金流量表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实
16、，并进行横向(同类客户之间)与纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常情况。7.某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是( )。（分数：2.00）A.企业上月产量 5000件，本月产量下滑至 4900件B.企业主业务由零售业转向餐饮服务业 C.企业利润率再次居行业首位D.企业在北京拥有多家食品分店，最近又在当地新开一家食品分店解析：解析：在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状态；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势：兼营不熟悉的业
17、务或在不熟悉的地区开展业务。A 项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化：B 项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控；C 项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D 项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。8.某钢铁制造企业最近经营状况发生如下变化，其中可能为企业带来经营风险的是( )。（分数：2.00）A.接到一个政府大订单，获得一大批财力雄厚的国有客户B.厂房设备迅速、大量更新C.产品、质量稳中有升D.受金融危机影响，实际盈利比预定目标低 30 解析：解析：A、B、C 三项都有利于企业的经营，提高企业的抗风险能力；D 项企业未实
18、现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。9.关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是( )。（分数：2.00）A.如抵押人无法完全恢复，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证B.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值C.经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权 D.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意解析：解析：经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让
19、价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。故C项错误。10.贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是( )。（分数：2.00）A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因 D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质性影响解析：解析：贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改变的迹象：如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和更改担保的情况。同时还应
20、分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质性影响，并采取相关措施。二、多项选择题(总题数：8，分数：16.00)11.下列关于还款账户监控的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.对于固定资产贷款业务，即使当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行也应该根据有关规定要求借款人开立专门的还款准备金账户B.对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户 C.对于流动资金贷款，贷款人必须新设立专门的资金回笼账户D.不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料 E.根据借款人的信
21、用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素，贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控 解析：解析：贷款人也可以指定一个账户。12.在对还款账户的监控上，贷款新规对( )账户做了具体规定。（分数：2.00）A.固定资产贷款 B.项目融资 C.长期贷款D.流动资金贷款 E.贴现贷款解析：解析：具体规定如下：固定资产贷款。若借款人信用状况较好，可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；反之，应该要求其开立专门的还款准备金账户。项目融资。贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户。流动资金贷款。贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户。13.企业的管理状
22、况风险主要体现在( )。（分数：2.00）A.企业员工的正常流动B.企业董事会成员变动 C.企业领导层不团结 D.企业管理层极端保守 E.企业高管均为理工科背景，缺乏管理和经营知识 解析：解析：企业的管理状况风险部分体现为：企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动等；领导层不团结、高级管理层之间出现严重的争论和分歧；管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端冒进或保守；管理层对企业发展缺乏战略性计划，缺乏足够的行业经验和管理能力(如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力)，导致经营计划没有实施及无法实施；企业人员更新过快或员
23、工不足。A 项企业员工的正常流动不会为企业带来管理状况风险。14.企业的经营风险主要体现在( )。（分数：2.00）A.业务性质改变 B.财务报表造假C.企业未实现预定的盈利目标 D.设备更新缓慢 E.基建项目工期延长 解析：解析：财务报表造假属于企业的财务风险。15.下列企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现象的有( )。（分数：2.00）A.在银行的存款大幅上升B.在多家银行开户，经审查明显超出其经营需要 C.既依赖短期贷款，亦依赖长期贷款D.还款资金主要为销售回款E.将项目贷款通过地下钱庄转移到境外 解析：解析：企业与银行往来的异常现象主要包括：借款人在银行的存款大幅下降；在多家
24、银行开户(数量明显超过公司经营需要)；对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；贷款超过借款人的合理支付能力；借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款；借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。A 项企业在银行的存款大幅上升，表明企业与银行往来良好，有利于银行对企业的控制，不会为银行带来风险；C 项企业对长短期贷款均依赖，并未过多依赖短期贷款，且未要求展期，因而可视企业为正常；D 项企业还款资金为销售回款。表明企业经营正常、与银行往来正常。16.下列情况，银行信贷人员应进行调查和分析的有( )。（分数：2.00）A.购货商减少采购 B
25、.企业因地震而不得不迁往条件较差的地区 C.企业的分支机构分布不合理 D.基于财务动机收购其他企业和新销售网点 E.出售主要生产设备 解析：解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险还体现在：购货商减少采购；企业地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理；收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产，等等。在信贷经营中，银行对这些异常状况一定要进行调查和分析，找出问题根源。17.下列情况中，可能给企业带来经营风险的有( )。（分数：2.00）A.客户需求为便携性 PC，企业仍生产台式机 B.持有一
26、笔占公司年订单量 60的订单，能按时保质完成C.企业只生产台式机 D.以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的生产 E.只依赖于一家供应商 解析：解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化；持有一笔大额订单却不能较好地履行合约；产品结构单一；对存货、生产和销售的控制力下降；对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A 项企业生产不能适应客户需求变化；C 项企业的产品结构过于单一；D 项企业对存货、销售的控制力下降；E 项企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B 项企业持有一笔大订单，而且能较好地履行合约
27、，因而不会为企业带来经营风险。18.下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.在抵押期间，抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为 B.发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因，采取有效措施 C.抵押人无法完全恢复抵押品价值，要求抵押人提供与减少的价值相当的担保 D.抵押人的行为已经造成抵押物价值的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值 E.抵押人的行为未造成抵押物价值的减少，要求抵押人调换抵押物解析：解析：抵押人对抵押物价值减少无过错的，抵押权人只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。抵押权
28、与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭。三、判断题(总题数：9，分数：18.00)19.银行应核实企业提供的财务报表。报表如为复印件，则需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；报表应至少含有资产负债表。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：不能只有资产负债表，还应该有利润表和现金流量表。20.当贷款已经形成不良贷款时，银行要积极开展有效的贷后管理工作，通过专门还款账户监控、押品价值监测与重评估等手段控制第一还款来源和第二还款来源，最大限度地保护银行债权。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：在对借款人实行动态监测的过程
29、中，要特别关注大额资金、与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金，以及关联企业间资金的流入流出情况，及时发现风险隐患。特别是当贷款已经形成不良贷款时，银行更要积极开展有效的贷后管理工作，通过专门还款账户监控、押品价值监测与重评估等手段控制第一还款来源和第二还款来源，最大限度地保护银行债权。21.对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设定专门的资金回笼账户。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的资金回笼账户。不管账户开立在何处，借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料。22.只是基
30、于财务动机，而不是与核心业务有密切关系的收购，会给收购企业造成经营风险。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系。23.贷款保证人应是具有代位清债能力的法人或自然人。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：贷款保证人应是具有代位清偿能力的法人或自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表。24.如保证人和借款人的关系出现变化，保证人可能出现试图撤销和更改担保的情况，银行应该密切保持关注。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：如保证人和借款人
31、的关系出现变化，保证人可能出现试图撤销和更改担保的情况，银行应该密切保持关注。25.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东会或者股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：应该是保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。26.由于抵押人的行为而使得抵押物价值减少，而抵押人又无法完全恢复的，银行应该要求抵押人提供与减少价值相当的担保。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：由于抵押人的行为而使得抵押物价值减少，而抵押人又无法完全恢复的，银行应该要求抵押人提供与减少价值相当的担保。27.在分析保证人的保证实力时，银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：保证人管理中，银行在分析保证人的保证实力时，对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同。保证人的财务状况，如现金流量、或有负债、信用评级等情况的变化直接影响其担保能力。银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。
