1、银行业专业人员职业资格中级公司信贷（不良贷款管理）模拟试卷4 及答案解析(总分：64.00，做题时间：90 分钟)一、多项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.银行在依法收贷的纠纷中可能申请财产保全，相关说法正确的有( )。（分数：2.00）A.申请财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移，保障日后执行顺利进行B.申请财产保全可以对债务人财产采取保全措施，迫使债务人主动履行义务C.一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失D.诉前财产保全通常因情况紧急，银行如不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失E.进行诉前财产保全对银行有百利而无一害2.关于贷款重组说法正确
2、的有( )。（分数：2.00）A.借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难B.银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案C.办理贷款重组必须有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失D.目前商业银行的贷款重组方式有变更担保条件、调整还款期限等七种方式E.在实务中，通常都对特定企业单独使用某一种方式3.关于债务转为资本和以资抵债的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式B.债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，不能作为债务重组处理C.以资抵债的前提是
3、指因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息D.借款人或担保人到期不能以货币资金足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的使用权，以抵偿贷款本息的方式E.以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式4.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括( )。（分数：2.00）A.动产，包括机器设备、交通运输工具B.借款人的原材料、产成品、半成品等C.不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等D.无形资产，包括专利权、著作权、期权等E.有价证券，包括股票和债券等5.商业银行在取得抵(质)押
4、品及其他以物抵贷财产(下称抵债资产)后，下列原则中，可用来确定其价值的有( )。（分数：2.00）A.借、贷双方的协商议定价值B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.独立第三方(如权威评估机构)认可的价值E.权威评估部门确认的价值，只要贷方认可就可以作为确定价值的依据6.银行应当对抵债资产收取、保管和处置情况进行检查，发现问题及时纠正。在收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列情况之一者，应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任( )。（分数：2.00）A.截留抵债资产经营处置收入的B.擅自动用抵债资产的C.未经批准收取、处置抵
5、债资产的D.恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格E.在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的7.抵债资产的管理原则有( )。（分数：2.00）A.严格控制原则B.合理定价原则C.妥善保管原则D.及时处置原则E.审慎高估原则8.关于抵债资产管理的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.抵债资产的管理主要涉及抵债资产的管理原则、抵债资产的保管、抵债资产的处置、监督检查及考核等五个方面的内容B.银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责C.抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或
6、法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日D.不动产和股权应自取得日起 1 年内予以处置E.因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租9.在商业银行贷款重组中，以下表述正确的有( )。（分数：2.00）A.根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别B.法院裁定债务人进入破产重整程序以后。其他强制执行程序仍然有效C.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决D.“借新还旧”“还旧借新”，都属于贷款重组E.
7、在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排10.财产保全的方式包括( )。（分数：2.00）A.诉前财产保全B.诉中财产保全C.诉后财产保全D.执行财产保全E.强制财产保全11.下列情况中，不得进行呆账核销的有( )。（分数：2.00）A.借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.违反法律法规的规定，以各种形式悬空的银行债权C.行政干预逃废或者悬空的银行债权D.银行未向借款人和担保人追偿的债权E.借款人死亡，又无其他债务承担者12.下列属于行政型贷款重组的有( )。（分数：2.00）A.变更债务人B.豁免利息C.破产重组D.延长期限E.以股转债13.根据贷
8、款五级分类制度，以下贷款可划入关注类的有( )。（分数：2.00）A.借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款B.违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款C.借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类D.借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息E.借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款14.关于贷款重组的方式，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限B.在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务C.银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外
9、欠息D.调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定E.重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活15.银行在采取所有可能措施和实施必要程序之后，( )，银行经追偿后仍无法收回的债权，可认定为呆账。（分数：2.00）A.借款人和担保人依法宣告破产，并终止法人资格B.借款人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补偿C.借款人完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法吊销营业执照D.借款人完全停止经营活动，连续两年以上未参加工商年检E.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者16.
10、下列关于对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额处理的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金B.抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金C.抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金D.抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理E.抵债资产的计价
11、价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目，设专户管理，待抵债资产变现后一并处理17.可以对债务人实施以资抵债的情形包括( )。（分数：2.00）A.债务人改制，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的B.债务人故意“悬空”贷款逃避还贷责任，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的C.债务人贷款到期，货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的D.债务人因资不抵债宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定，以其合法资产抵偿银行贷款本息的E.债务人挤占挪用信贷资金，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的18.下列关于依法收贷的说法，正确的有( )。（分数：2
12、.00）A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼B.若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令E.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产19.下列关于我国商业银行不良资产成因的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.我国直接融资比重较大，企业融资以资本市场为主B.经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担，由此形成大量不良资产C.有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大
13、量的不良资产D.商业银行经营机制不灵活，以及法人治理结构不完善，将影响商业银行资产质量的提高E.我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素20.下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料B.资产保全人员应防止债务人逃废债务C.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年D.诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系E.保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 2 年内，债权银行应当要求保证人
14、履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任21.下列关于财产保全的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失B.银行对债务人财产采取保全措施，可影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务C.银行应对每笔逾期贷款及时申请财产保全，以防止债权损失D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益遭受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施E.诉中财产保全是指对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保
15、全措施22.通过债务重组，( )，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组。（分数：2.00）A.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力B.能够追加或者完善担保条件C.能够使银行债务先行得到部分偿还D.能够使银行贷款损失风险减少E.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷23.根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，下列债务人所有的资产中，可作为抵债资产的有( )。（分数：2.00）A.土地使用权B.公益性质的职工住宅C.抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的D.专利权E.股票24.下列关于抵债资产保管与处置的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.银行在办理抵债资产
16、接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式B.银行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对C.抵债资产原则上应采用公开拍卖的方式进行处置D.抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式E.抵债资产收取后原则上不能对外出租，银行也不得擅自使用抵债资产25.呆账发生后的处理原则包括( )。（分数：2.00）A.自动核销B.随时上报C.随时审核审批D.及时转账E.长期挂账26.不良贷款是指( )形成的贷款。（分数：2.00）A.借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本
17、息D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息E.借款人借款后资金运转不灵27.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属于依法清收的有( )。（分数：2.00）A.提起诉讼B.财产清收C.申请强制执行D.申请破产E.重组二、判断题(总题数：5，分数：10.00)28.债务人往往采取各种手段隐匿和转移资产。为了发现债务人财产线索，需要查找债务人的工商登记和纳税记录。( )（分数：2.00）A.正确B.错误29.债务人应当自收到支付令之日起 15 日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出口头异议。( )（分数：2.00）A.正确B.错误30.当债务人不能偿还到期债务而且经营亏
18、损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。( )（分数：2.00）A.正确B.错误31.贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。( )（分数：2.00）A.正确B.错误32.司法型债务重组主要指在我国企业破产法中规定的和解与整顿程序，属于我国在特定历史阶段的产物。( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行业专业人员职业资格中级公司信贷（不良贷款管理）模拟试卷4 答案解析(总分：64.00，做题时间：90 分钟)一、多项选择题(总题数：27，分数
19、：54.00)1.银行在依法收贷的纠纷中可能申请财产保全，相关说法正确的有( )。（分数：2.00）A.申请财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移，保障日后执行顺利进行 B.申请财产保全可以对债务人财产采取保全措施，迫使债务人主动履行义务 C.一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失 D.诉前财产保全通常因情况紧急，银行如不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失 E.进行诉前财产保全对银行有百利而无一害解析：解析：选项 E 与选项 C 本身也是矛盾的，银行申请财产保全是有风险的。2.关于贷款重组说法正确的有( )。（分数：2.00）A.借款企业由于财务状况恶化或其
20、他原因而出现还款困难 B.银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案 C.办理贷款重组必须有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失 D.目前商业银行的贷款重组方式有变更担保条件、调整还款期限等七种方式 E.在实务中，通常都对特定企业单独使用某一种方式解析：解析：选项 E 不正确的原因在于，对特定企业也可以使用组合方式。3.关于债务转为资本和以资抵债的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式 B.债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，不能作为债务重组处理
21、C.以资抵债的前提是指因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息 D.借款人或担保人到期不能以货币资金足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的使用权，以抵偿贷款本息的方式E.以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式 解析：解析：选项 D 错在不是使用权，而是处置权。4.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括( )。（分数：2.00）A.动产，包括机器设备、交通运输工具 B.借款人的原材料、产成品、半成品等 C.不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等 D.无形资产，包括
22、专利权、著作权、期权等 E.有价证券，包括股票和债券等 解析：解析：满足一定条件的资产负债表中的合法资产都可以用来以资抵债。A、B、C、D、E 五项均为可以用来抵偿债务的资产。5.商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(下称抵债资产)后，下列原则中，可用来确定其价值的有( )。（分数：2.00）A.借、贷双方的协商议定价值 B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值 C.法院裁决确定的价值 D.独立第三方(如权威评估机构)认可的价值E.权威评估部门确认的价值，只要贷方认可就可以作为确定价值的依据解析：解析：借贷双方可以商定一个价值，也可以共同认可一个权威第三方评估确认的价值。6.
23、银行应当对抵债资产收取、保管和处置情况进行检查，发现问题及时纠正。在收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列情况之一者，应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任( )。（分数：2.00）A.截留抵债资产经营处置收入的 B.擅自动用抵债资产的 C.未经批准收取、处置抵债资产的 D.恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格 E.在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的 解析：解析：五种情况均属于违规违法的情况。7.抵债资产的管理原则有( )。（分数：2.00）A.严格控制原则 B.合理定价原则 C.妥善保管原则 D.及时处置原则
24、E.审慎高估原则解析：解析：严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置属于以资抵债的四大原则。8.关于抵债资产管理的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.抵债资产的管理主要涉及抵债资产的管理原则、抵债资产的保管、抵债资产的处置、监督检查及考核等五个方面的内容 B.银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责 C.抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日 D.不动产和股权应自取得日起 1 年内予以处置E.因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资
25、产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租 解析：解析：D 项的处置时间有误，应为 2 年内。9.在商业银行贷款重组中，以下表述正确的有( )。（分数：2.00）A.根据债权性质(例如有无担保)，债权人往往被划分成不同的债权人组别 B.法院裁定债务人进入破产重整程序以后。其他强制执行程序仍然有效C.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决 D.“借新还旧”“还旧借新”，都属于贷款重组E.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排 解析：解析：根据债权性质(例如有无担保)，
26、债权人往往被划分成不同的债权人组别，选项 A 正确。法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止，选项 B 错误。当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见时，法院会根据自己的判断作出裁决，选项 C 正确。“借新还旧”和“还旧借新”，从严格意义上说，均不属于贷款重组，只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的，选项 D 错误。在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排，选项 E 正确。10.财产保全的方式包括( )。（分数：2.00）A.诉前财产保全 B.诉中财产保全 C.诉后财产保全D.执行财产
27、保全E.强制财产保全解析：解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。11.下列情况中，不得进行呆账核销的有( )。（分数：2.00）A.借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权 B.违反法律法规的规定，以各种形式悬空的银行债权 C.行政干预逃废或者悬空的银行债权 D.银行未向借款人和担保人追偿的债权 E.借款人死亡，又无其他债务承担者解析：解析：有关法律法规规定：下列债权或者股权不得作为呆账核销：借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权：违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；行政干预逃废或者悬空的银行债权；银行未向借款人和担保人追偿的债权：其他不
28、应当核销的银行债权或者股权。12.下列属于行政型贷款重组的有( )。（分数：2.00）A.变更债务人 B.豁免利息 C.破产重组D.延长期限 E.以股转债解析：解析：行政型贷款重组，主要是指 20 世纪 90 年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。13.根据贷款五级分类制度，以下贷款可划入关注类的有( )。（分数：2.00）A.借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款 B.违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款 C.借款人在其他金融机构的贷款被划为
29、次级类 D.借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息 E.借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款解析：解析：根据五级分类制度，E 项应归入次级类贷款。14.关于贷款重组的方式，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限 B.在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务 C.银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息D.调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定 E.重组贷款时可以根据实际需要
30、采取其他方式，方法可以灵活 解析：解析：根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在 BBB 级以下(含 BBB)；贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外欠息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。故 C 项错误，答案为 A、B、D、E。15.银行在采取所有可能措施和实施必要程序之后，( )，银行经追偿后仍无法收回的债权，可认定为呆账。（分数：2.00）A.借款人和担保人依法宣告破产，并终止法人资格 B.借款人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补偿 C.借款人完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法吊销营业执照 D.借款人完全停止经营活动，连续两
31、年以上未参加工商年检 E.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者 解析：解析：银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动。被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销
32、营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权；另行规定的其他情况。故选项 A、B、C、D、E 均符合题意。16.下列关于对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额处理的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减
33、呆账准备金 B.抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金 C.抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金 D.抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理 E.抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目，设专户管理，待抵债资产变现后一并处理 解析：解析：商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值与贷款
34、本金和应收利息之和的差额，按以下规定处理：抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理：其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金。抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理：超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金。抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资
35、产变现后一并处理。故 A、B、C、D、E 选项说法均正确。17.可以对债务人实施以资抵债的情形包括( )。（分数：2.00）A.债务人改制，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的 B.债务人故意“悬空”贷款逃避还贷责任，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的 C.债务人贷款到期，货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的 D.债务人因资不抵债宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定，以其合法资产抵偿银行贷款本息的 E.债务人挤占挪用信贷资金，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的 解析：解析：对债务人实施以资抵债，必须符合下列条件之一：债务人因资不抵债或其他原
36、因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的；债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的；债务人贷款到期，确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，以事先抵押或质押给银行的财产抵偿贷款本息的。故选项 A、B、C、D、E 均符合题意。18.下列关于依法收贷的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼B.若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行 C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债
37、权银行可以向人民法院申请财产保全 D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令E.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产 解析：解析：依法收贷的步骤是：向人民法院提起诉讼或者向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行，故选项 A 说法不正确。胜诉后债务人自动履行的，则无需申请强制执行，故选项 B 说法正确。在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。故选项C 说法正确。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院(而非人民银行)申请支付令。故选项 D 说法不正确。对于扭亏无望、无法
38、清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。故选项 E说法正确。19.下列关于我国商业银行不良资产成因的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.我国直接融资比重较大，企业融资以资本市场为主B.经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担，由此形成大量不良资产 C.有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产 D.商业银行经营机制不灵活，以及法人治理结构不完善，将影响商业银行资产质量的提高 E.我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素 解析：解析：我国商业银行不良资产的产生与下列因素有关：社会融资结构的影响。我国间接融资
39、比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。故选项 A 说法不正确。而我国国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。故选项 E 说法正确。宏观经济体制的影响。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大量不良资产。故 B 选项说法正确。社会信用环境影响。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量
40、的不良资产。故选项 C 说法正确。商业银行自身问题。商业银行本身也存在着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不灵活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提高。故选项 D 说法正确。20.下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料 B.资产保全人员应防止债务人逃废债务 C.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年 D.诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系E.保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起
41、的 2 年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任解析：解析：资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借款合同、借据、担保合同、抵(质)押登记证明等；确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限；防止债务人逃废债务。故 A、B 选项说法正确。向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年，故 C 选项说法正确。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。故 D 选项说法不正确。保证人和债权
42、人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月(而非 2 年)内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。故 E 选项说法不正确。21.下列关于财产保全的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失 B.银行对债务人财产采取保全措施，可影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务 C.银行应对每笔逾期贷款及时申请财产保全，以防止债权损失D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益遭受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保
43、全措施 E.诉中财产保全是指对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施 解析：解析：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：一是防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；二是对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。故 A、B 选项说法正确。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失，故 C 选项说法不正确。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到
44、难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施：诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。故 D、E选项说法正确。22.通过债务重组，( )，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组。（分数：2.00）A.借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力 B.能够追加或者完善担保条件 C.能够使银行债务先行得到部分偿还 D.能够使银行贷款损失风险减少 E.能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷 解析：解析：具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考
45、虑办理债务重组：通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。23.根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，下列债务人所有的资产中，可作为抵债资产的有( )。（分数：2.00）A.土地使用权 B.公益性质的职工住宅C.抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的D.专利权 E.股票 解析：解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财
46、产，主要包括以下几类：动产，包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等；不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；无形资产，包括专利权、著作权等；有价证券，包括股票和债券等；其他有效资产。故 A、D、E 选项符合题意。根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的，债务人公益性质的职工住宅等生活设施，不得用于抵偿债务。故 B、C 选项不符合题意。24.下列关于抵债资产保管与处置的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式 B.银行每
47、季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对 C.抵债资产原则上应采用公开拍卖的方式进行处置 D.抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式E.抵债资产收取后原则上不能对外出租，银行也不得擅自使用抵债资产 解析：解析：银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。故 A 选项说法正确。银行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，故 B 选项说法正确。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置，故 C 选项说法正确。抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。故 D 选项说法不正确。抵债资产收取后原则上不能对外出租。因受客观
48、条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。银行不得擅自使用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。故 E 选项说法正确。25.呆账发生后的处理原则包括( )。（分数：2.00）A.自动核销B.随时上报 C.随时审核审批 D.及时转账 E.长期挂账解析：解析：呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。故 B、C、D 选项符合题意，A、E 选项不符合题意。26
49、.不良贷款是指( )形成的贷款。（分数：2.00）A.借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息 D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息 E.借款人借款后资金运转不灵解析：解析：A 项借款人最终按时偿还的应是贷款本息；B 项必须是有迹象证明借款人确实无力偿还贷款本患，才能判定为不良贷款；E 项分情况而定，如果借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到期前使资金周转回归正常，仍可按约定偿还贷款，不一定形成不良贷款。27.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属于依法清收的有( )。（分数：2.00）A.提起诉讼 B.财产清收C.申请强制执行 D.申请破产 E.重组解析：解析：根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法清收措施，其步骤为：向人民法院起诉(或向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行；在起诉前或后，为防止债务人转移、隐匿财产，可向人民法院
