1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）-试卷 6及答案解析(总分：50.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：30.00)1.( )不是现阶段最常用的财富传承方式。（分数：2.00）A.遗产继承B.家族信托C.人寿保险D.基金投资2.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托( )特性。（分数：2.00）A.财产的独立性B.受托人的专业性C.受托人的独立性D.制度的复杂性3.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持( )。（分数：2.00）A.均等分配原则B.照顾原则C.权利义务一致原则D.协商原则4
2、.下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是( )。（分数：2.00）A.立遗嘱人可以是无民事行为能力人B.受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效C.伪造的遗嘱无效D.遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产5.甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.两份遗嘱都无效B.两份遗嘱都有效C.自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D.自书遗嘱无效、公证遗嘱有效6.祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括( )。（分数：2.00）A.法定继承B.遗嘱继承C.
3、转继承D.代位继承7.下列属于公民遗产范围的是( )。（分数：2.00）A.财产权利B.国有资源的使用权C.承包经营权D.名誉权8.下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是( )。（分数：2.00）A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代D.赠与需要交纳赠与税9.王先生与赵女士相识，并确定了恋爱关系，2015 年 12月二人到当地婚姻登记机关申请结婚登记，婚姻机关经过审查，准予登记，但因客观原因没有领到结婚证。王先生外出
4、旅行时因意外身故，则赵女士( )。（分数：2.00）A.不可以继承王先生的遗产，因为二人没有结婚证B.不可以继承王先生的遗产，因为没有完成正式结婚登记手续C.可以继承王先生的遗产，因为婚姻登记机关批准了二人的登记申请D.可以继承王先生的遗产，因为王先生是因意外身亡10.下列关于财富传承规划的说法正确的是( )。（分数：2.00）A.财富传承规划的对象是客户的资产B.财富传承规划对保证财产安全作用不大C.夫妻双方的财产关系可以依据法律、习惯来调整，不需要财富传承规划D.进行财富传承规划可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐11.下列不属于遗嘱适用条件的是( )。（分数：2.00）A.被继承
5、人立有合法有效的遗嘱B.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格C.遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件D.有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实12.下列关于合法收入的表述错误的是( )。（分数：2.00）A.王某本月工作突出，单位奖励了 2000元现金，这是劳动收入B.王某将 2000元放进银行存着，1 年后的利息属于法定孳息，属于合法收入C.王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入D.王某的舅舅放高利贷挣了 5000元，送给王某 1000元，这是合法收入13.张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款 4
6、0万元，立有遗嘱一份，表示死后把 10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是( )。（分数：2.00）A.应当先按照法定继承进行分配B.张甲应当分得 10万元C.张丙应当分得 10万元D.张甲、张乙、张丙应当平均分配 40万元14.下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是( )。（分数：2.00）A.公证遗嘱B.转述遗嘱C.自书遗嘱D.口头遗嘱15.财产的种类不包括( )。（分数：2.00）A.动产B.不动产C.知识产权D.经营使用权二、多项选择题(总题数：6，分数：12.00)16.关于财富传承规划，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.传承的对象不包括管理权B.财富传承涉及
7、大量的民事法律关系的协调和处理C.财富传承工具只包括遗嘱和家族信托D.个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈E.有利于维持家庭成员生活质量17.下列国家及地区中，哪些已经取消了遗产税?( )（分数：2.00）A.挪威B.新加坡C.中国香港D.美国E.澳大利亚18.在遗嘱继承中，出现( )所述情形时，有关部分按法定继承办理。（分数：2.00）A.遗嘱继承人对继承安排有争议B.遗嘱继承人丧失继承权C.遗嘱未予处分的遗产D.遗嘱无效E.遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠19.关于遗嘱和遗赠，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.遗嘱直接体现了被继承人的意愿B.遗嘱继承人在继承开始
8、后未明确表示接受继承的，丧失继承权C.遗嘱是一种要式民事行为D.受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两个月内未作出接受遗赠表示的，丧失受遗赠权E.遗赠与遗嘱继承都是通过遗嘱方式处分财产20.我国发展家族信托的困境有( )。（分数：2.00）A.相关法律的缺失B.家族信托理念淡漠C.缺乏发展动机D.发展较晚E.需求不足21.非法定继承人包括( )（分数：2.00）A.对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿B.同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹C.形成抚养教育关系的继父母D.继承人以外的依靠被继承人扶养的，缺乏劳动能力又没有生活来源的人E.继承人以外的对被继承人扶养较多的人三、案例分析(总题数：1，
9、分数：8.00)张伟，男，56 岁；刘翠，女，55 岁，二人均早年丧偶，张伟的儿子丁丁，1998 年参加工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999 年张伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000 年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据以上材料回答问题。（分数：8.00）(1).( )不属于刘翠的法定继承人。（分数：2.00）A.张伟B.丁丁C.东东D.无法确定(2).丁丁与刘翠的关系是一种( )。（分数：2.00）A.事实上的抚养关系B.仅仅是直系姻亲关系C.无任何关系D.法律上的母子关系(3).下列( )说法是正确的。（分数：2.00）A.刘翠的遗产要按照法定继承分配B
10、.丁丁可以通过转继承获得刘翠的遗产C.丁丁可以通过代位继承获得刘翠的遗产D.本案例中涉及到遗赠扶养关系(4).关于父母子女关系的说法中正确的是( )。（分数：2.00）A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B.非婚生子女对其生父母不享有继承权C.继兄弟姐妹之间没有继承权D.形成抚养关系的继父母与其子女之间发生继承关系银行业专业人员职业资格中级个人理财（财富传承规划）-试卷 6答案解析(总分：50.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：30.00)1.( )不是现阶段最常用的财富传承方式。（分数：2.00）A.遗产继承B.家族信托C.人寿保险D.基金投资 解析：
11、解析：现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。2.甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托( )特性。（分数：2.00）A.财产的独立性 B.受托人的专业性C.受托人的独立性D.制度的复杂性解析：解析：如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性(家庭信托资产不列人委托人的遗产)，就可以合法规避遗产税和赠与税。3.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持( )。（分数：2.00）A.均等分配原则 B.照顾原则C.权利义务一致原则D.协商原则解析：解析：同一顺序的法定继承人在继承遗产
12、时，一般情况下，应当按继承人的人数均等分配遗产数额。4.下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是( )。（分数：2.00）A.立遗嘱人可以是无民事行为能力人 B.受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效C.伪造的遗嘱无效D.遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产解析：解析：遗嘱的有效须具备的条件为： 立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力； 遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示； 遗嘱的内容必须合法； 遗嘱的形式必须符合法律规定。5.甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.两份遗嘱都
13、无效B.两份遗嘱都有效 C.自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D.自书遗嘱无效、公证遗嘱有效解析：解析：根据我国继承法第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱的，内容相互抵触的，以最后的遗嘱为准。题中，甲所立的两份遗嘱，形式及内容并未违反我国继承法规定的形式要件，遗嘱内容真实，两份遗嘱遗赠的对象是同一的，遗嘱的内容是包涵与被包涵、相容与被相容的关系，两者的执行不存在冲突，两份遗嘱的内容无抵触，均合法有效。6.祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括( )。（分数：2.00）A.法定继承B.遗嘱继承C.转继承D.代位继承 解析：解析：代位继承
14、又称间接继承，是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由该先于被继承人而死的晚辈直系血亲代替其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式。被代位人需是被继承人子女及其直系辈亲属。7.下列属于公民遗产范围的是( )。（分数：2.00）A.财产权利 B.国有资源的使用权C.承包经营权D.名誉权解析：解析：遗产包括： 公民的合法收入； 公民的房屋、储蓄、生活用品； 公民的树木、牲畜和家禽； 公民的文物、图书资料； 法律允许公民个人所有的生产资料； 公民的著作权、专利权中的财产权利； 公民的其他合法财产。8.下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是( )。（分数：2.00）A.人寿保险流动性不强，难以实
15、现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代D.赠与需要交纳赠与税 解析：解析：D 项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。9.王先生与赵女士相识，并确定了恋爱关系，2015 年 12月二人到当地婚姻登记机关申请结婚登记，婚姻机关经过审查，准予登记，但因客观原因没有领到结婚证。王先生外出旅行时因意外身故，则赵女士( )。（分数：2.00）A.不可以继承王先生的遗产，因为二人没有结婚证B.不可以继承王先生的遗产，因为没
16、有完成正式结婚登记手续C.可以继承王先生的遗产，因为婚姻登记机关批准了二人的登记申请 D.可以继承王先生的遗产，因为王先生是因意外身亡解析：解析：依据婚姻法的规定，男女双方依婚姻法的规定履行结婚登记手续，办理了结婚登记之后，即确立了互为配偶的夫妻关系。王先生和赵女士已登记则夫妻关系成立，赵女士有权继承王先生的遗产。10.下列关于财富传承规划的说法正确的是( )。（分数：2.00）A.财富传承规划的对象是客户的资产B.财富传承规划对保证财产安全作用不大C.夫妻双方的财产关系可以依据法律、习惯来调整，不需要财富传承规划D.进行财富传承规划可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐 解析：解析：进
17、行财富传承规划的一个优势是可以不简单按照法定继承来分配财产。通过有艺术、有技巧地分配财产，可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐。A 项，财富传承规划的对象是客户的资产和负债、企业经营、对客户资产和负债进行妥善的安排、对企业经营的顺利让渡等等；B 项，通过合理的财富传承方案设计，可以降低财富损失风险；C 项，夫妻双方的财产关系是一种共同共有关系。11.下列不属于遗嘱适用条件的是( )。（分数：2.00）A.被继承人立有合法有效的遗嘱B.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格C.遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件D.有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事
18、实 解析：解析：遗嘱继承是指法定继承的对称。在被继承人死亡后，只有具备以下条件，才按遗嘱继承办理：被继承人立有合法有效的遗嘱；遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格；遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件。D 项是代位继承的条件之一。12.下列关于合法收入的表述错误的是( )。（分数：2.00）A.王某本月工作突出，单位奖励了 2000元现金，这是劳动收入B.王某将 2000元放进银行存着，1 年后的利息属于法定孳息，属于合法收入C.王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入D.王某的舅舅放高利贷挣了 5000元，送给王某 1000元，这是合
19、法收入 解析：解析：公民的合法收入包括工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。D 项，王某取得 1000元的途径虽然是其舅舅的赠与行为，但是王某的舅舅本身取得财产的行为放高利贷不合法，为法律所禁止，故 5000元是违法所得。王某如果不知道其舅舅的违法行为，1000 元政府没收；如果王某知道这钱的来源，有关部门除没收这 1000元外还要追究王某的责任。13.张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存款 40万元，立有遗嘱一份，表示死后把 10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是( )。（分数：2.00）A.应当先按照法定继承进行分配
20、B.张甲应当分得 10万元 C.张丙应当分得 10万元D.张甲、张乙、张丙应当平均分配 40万元解析：解析：根据继承法第五条规定，“继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”因此，如果留有遗嘱，首先应按遗嘱继承方式分割被继承人的财产。题中应当先按照遗嘱来继承，10 万分配给张丙，其余 30万元再平均分配，张甲、张乙各得 10万元，张丙得 20万元。14.下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是( )。（分数：2.00）A.公证遗嘱B.转述遗嘱 C.自书遗嘱D.口头遗嘱解析：解析：依我国继承法第十七条的规定，遗嘱的法定方式有：公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱
21、。15.财产的种类不包括( )。（分数：2.00）A.动产B.不动产C.知识产权D.经营使用权 解析：解析：财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富：国家财产、私人财产，具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产(即知识产权)。二、多项选择题(总题数：6，分数：12.00)16.关于财富传承规划，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.传承的对象不包括管理权B.财富传承涉及大量的民事法律关系的协调和处理 C.财富传承工具只包括遗嘱和家族信托D.个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈 E.有利于维持家庭成员生活质量 解析：解析：A
22、项，传承的对象不仅包括财产权，而且还包括股权、管理权，等等；C 项，一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。17.下列国家及地区中，哪些已经取消了遗产税?( )（分数：2.00）A.挪威 B.新加坡 C.中国香港 D.美国E.澳大利亚 解析：解析：在遗产税实行的过程中，也有些许国家及地区取消了遗产税：澳大利亚于：1978 年取消；新西兰于 1992年取消；瑞典于 2005年取消；中国香港地区于 2006年取消；新加坡于 2008年取消；挪威于 2014年取消。18.在遗嘱继承中，出现( )所述情形时，有关部分按法定继承办理。（分数：2.00）A.遗嘱继承人对继承安排有争议B.遗嘱
23、继承人丧失继承权 C.遗嘱未予处分的遗产 D.遗嘱无效 E.遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠 解析：解析：依照继承法第二十七条的规定，有下列情形之一的，遗产中的有关部分按法定继承来办理： 被继承人生前没有立下遗嘱； 遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠； 遗嘱继承人丧失继承权； 遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡； 遗嘱无效部分所涉及的遗产； 遗嘱未予处分的遗产。19.关于遗嘱和遗赠，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.遗嘱直接体现了被继承人的意愿 B.遗嘱继承人在继承开始后未明确表示接受继承的，丧失继承权C.遗嘱是一种要式民事行为 D.受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两
24、个月内未作出接受遗赠表示的，丧失受遗赠权 E.遗赠与遗嘱继承都是通过遗嘱方式处分财产 解析：解析：B 项，遗嘱继承人在继承开始后遗产分割前未明确表示放弃的，即视为继承。而受遗赠人在知道或应当知道受遗赠后两个月内未作出接受遗赠表示的，视为放弃，即丧失受遗赠权。20.我国发展家族信托的困境有( )。（分数：2.00）A.相关法律的缺失 B.家族信托理念淡漠 C.缺乏发展动机 D.发展较晚E.需求不足解析：解析：目前，国内各家银行及金融机构都意识到高端客户对于开展家族信托有较为迫切的需求，并以各种方式将触角延伸到该业务中来。我国发展家族信托的困境： 相关法律及登记制度的缺失； 家族信托理念淡漠； 缺
25、乏发展动机。21.非法定继承人包括( )（分数：2.00）A.对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿B.同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹C.形成抚养教育关系的继父母D.继承人以外的依靠被继承人扶养的，缺乏劳动能力又没有生活来源的人 E.继承人以外的对被继承人扶养较多的人 解析：解析：继承法第十四条规定：“对继承人以外的依靠被继承人扶养的缺乏劳动能力又没有生活来源的人，或者继承人以外的对被继承人扶养较多的人，可以分给他们适当的遗产。”这一类人又称为继承人以外的遗产取得人，可分得遗产的人。可分得遗产的人是得参加继承的继承人以外的不得参加继承的人，一般是非法定继承人。ABC 三项属于法定继承人。
26、三、案例分析(总题数：1，分数：8.00)张伟，男，56 岁；刘翠，女，55 岁，二人均早年丧偶，张伟的儿子丁丁，1998 年参加工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999 年张伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000 年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据以上材料回答问题。（分数：8.00）(1).( )不属于刘翠的法定继承人。（分数：2.00）A.张伟B.丁丁 C.东东D.无法确定解析：解析：我国继承法确定的法定继承人具体包括： 配偶； 子女(包括非婚生子女、养子女、继子女)； 父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)； 兄弟姐妹，是最近的旁系血亲；祖父
27、母、外祖父母； 对公公、婆婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿。(2).丁丁与刘翠的关系是一种( )。（分数：2.00）A.事实上的抚养关系B.仅仅是直系姻亲关系 C.无任何关系D.法律上的母子关系解析：解析：在我国，继父母与子女间的亲属法律地位分为两种： 直系姻亲关系； 继父母子女之间形成了事实上的抚养教育关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲的关系，形成法律拟制的父母子女关系。(3).下列( )说法是正确的。（分数：2.00）A.刘翠的遗产要按照法定继承分配 B.丁丁可以通过转继承获得刘翠的遗产C.丁丁可以通过代位继承获得刘翠的遗产D.本案例中涉及到遗赠扶养关系
28、解析：解析：法定继承又称为无遗嘱继承或非遗嘱继承，是指全体继承人按照继承法规定的继承人范围、继承人顺序、遗产分配原则等继承遗产的一种继承方式。当被继承人生前未立遗嘱处分其财产或遗嘱无效时，应按法定继承的规定继承。题中，刘翠没有立遗嘱，因此她的遗产要按照法定继承分配。(4).关于父母子女关系的说法中正确的是( )。（分数：2.00）A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B.非婚生子女对其生父母不享有继承权C.继兄弟姐妹之间没有继承权D.形成抚养关系的继父母与其子女之间发生继承关系 解析：解析：根据继承法的规定，本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女，即形成抚养关系的继父母与其子女之间发生继承关系。
