1、证券投资基金-基金托管人及答案解析(总分：5.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：21，分数：10.50)1.基金托管人以证券投资基金法证券投资基金会计核算办法等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程指的是_。A基金头寸的复核 B基金账务的复核C基金资产净值的复核 D基金财务报表的复核（分数：0.50）A.B.C.D.2.基金托管人负责保管的重要文件不包括_。A基金的重大合同 B基金的开户资料C员工资料 D实物证券的凭证（分数：0.50）A.B.C.D.3.基金托管人内部控制的原则不包括_。A公平性原则 B独立性原则C完整性原则 D审慎性原则（分数：0.50
2、）A.B.C.D.4.基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，_负责将复核后的会计信息对外披露。A证券交易公司 B登记结算公司C基金管理公司 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.5.开立并管理基金资产账户应由_负责。A基金份额持有人 B基金托管人C基金投资者 D基金管理人（分数：0.50）A.B.C.D.6._即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A资金核算 B资金清算 C资产保管 D投资运作监督（分数：0.50）A.B.C.D.7.下列不属于基金托管人在基金募集阶段的主要工作的是_。A开立基金的各类资金账户、证券账户B刻制基金业务用章、财
3、务用章C安全、独立保管基金的全部财产D将基金有关参数输入监控系统（分数：0.50）A.B.C.D.8.根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人指的是_。A基金投资人 B基金管理人C基金会计 D基金托管人（分数：0.50）A.B.C.D.9.基金托管部门配备独立的托管业务技术系统不包括_。A网络系统 B应用系统 C数据传输系统 D安全防护系统（分数：0.50）A.B.C.D.10.基金托管人的首要职责是_。A保证基金安全B依法合规处分基金财产C对基金财产的损失承担赔偿责任D严守基金商业秘密（分数：0.50）A.B.C.D.11
4、.以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户称为_。A基金银行存款账户 B结算备付金账户C证券账户 D股票账户（分数：0.50）A.B.C.D.12.基金财务报表的复核不包括对_的复核。A员工工资表 B资产负债表C基金经营业绩表 D基金收益分配表（分数：0.50）A.B.C.D.13.交易所交易资金清算的流程不包括_。A制作清算指令 B执行清算指令C确认清算结果 D查询资金到账情况（分数：0.50）A.B.C.D.14.结算备付金账户是以_名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。A投资人 B托管人 C管理人 D组织人（分数：
5、0.50）A.B.C.D.15.基金托管人对基金管理人监督的主要内容不包括_。A对基金投资禁止行为的监督B对基金管理人选择存款银行的监督C对基金投资范围、投资对象的监督D对基金投资目标的监督（分数：0.50）A.B.C.D.16.货币市场基金投资银行存款时，托管人和管理人根据法律法规的规定及基金合同的约定，要签署专门的补充协议，协议内容不包括_。A赔偿责任 B存款银行的服务C利率标准 D双方的职责（分数：0.50）A.B.C.D.17.基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额是_。A基金收益 B基金资产净值C基金头寸 D基金份额净值（分数：0.50）A.B.C.D.18.下列不属于基金托管人
6、内部控制要素中的环境控制的是_。A经营理念 B组织结构 C内部控制风险 D员工道德素质（分数：0.50）A.B.C.D.19.基金托管人内部控制的基本要素不包括_。A环境控制 B风险评估C人员控制 D控制活动（分数：0.50）A.B.C.D.20.下列关于基金托管人依照法规处分基金财产的说法有误的是_。A基金托管人没有单独处分基金财产的权利B未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜D对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并向证券
7、交易所报告（分数：0.50）A.B.C.D.21.在技术系统的内部控制中，软件的使用应考虑的方面不包括_。A安全性 B稳定性 C性价比 D可靠性（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：15，分数：-15.00)22.托管银行的基金托管业务系统安全运作的特点包括_。（分数：-1.00）A.保证计算机系统及托管业务系统安全运行B.保证计算机软、硬件平台及环境变更的规范、正确和有效性C.保证计算机网络安全运行，网络传输的信息保密、完整以及不可否认D.保证基金业务应用产品符合安全保密要求等，能够从技术手段上保证基金托管业务的安全运作23.基金托管人在基金运作阶段的主要工作或业务内容
8、有_。（分数：-1.00）A.安全、独立保管基金的全部财产B.每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算，并与管理人核对C.根据基金份额持有人的指令办理资金划拨D.对基金收益进行分配24.基金托管人对基金会计核算进行复核的内容包括_。（分数：-1.00）A.基金账务的复核B.基金资产净值的复核C.基金财务报表的复核D.基金头寸的复核25.基金托管人的收入来源有_。（分数：-1.00）A.提供绩效评估B.代理理财C.托管业务获取托管费D.会计核算26.基金财产保管的基本要求包括_。（分数：-1.00）A.依法合规处分基金财产B.对基金财产的损失承担赔偿责任C.保证基金资产的安全D.严守基金商业秘密
9、27.一般规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的_等基金融机构承担。（分数：-1.00）A.信托投资公司B.证券交易公司C.商业银行D.保险公司28.目前，各托管银行的基金托管业务技术系统的主要特征有_。（分数：-1.00）A.系统安全运作B.系统管理严格C.主要托管业务活动通过技术系统完成D.系统间独立运作29.基金托管人内部控制的目标有_。（分数：-1.00）A.保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格B.消除经营风险，保证基金投资收益C.维护基金管理人的权益D.保障基金托管业务安全、有效、稳健运行30.基金的资金清
10、算依据交易场所的不同分为_。（分数：-1.00）A.交易所交易资金清算B.场外资金清算C.全国银行间债券市场交易资金清算D.场内资金清算31.资产保管的内部控制包括_。（分数：-1.00）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开B.合理运用、处分、分配基金的相关资产C.监督基金管理人安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证D.基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符32.基金托管人的作用主要体现在_。（分数：-1.00）A.防范、减少基金会计核算中的差错B.防止基金挪作他用，有效保障资产安全C.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，
11、保护份额持有人利益D.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资33.基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括_。（分数：-1.00）A.资金清算B.监督资产核算C.资产保管D.投资运作监督34.在托管银行内部的基金托管业务流程包括_阶段。（分数：-1.00）A.基金募集B.签署基金合同C.发布基金说明书D.基金运作35.基金托管人保证基金资产安全的内容包括_。（分数：-1.00）A.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产B.不同基金财产的债权债务不得相互抵消C.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开D.为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理3
12、6.基金托管人一般通过_等方式对基金资产进行核对。（分数：-1.00）A.电话银行B.计算机系统C.登录深圳 PROP远程操作平台系统D.电子账户核算三、判断题(总题数：20，分数：10.00)37.控制活动是指托管人内部应当维护畅通的信息沟通渠道，建立清晰的报告系统。（分数：0.50）A.正确B.错误38.基金托管人的首要职责就是要依法合规处分基金财产。（分数：0.50）A.正确B.错误39.融资比例是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。（分数：0.50）A.正确B.错误40.基金会计核算、资金清算、投资监管等基金托管人的主要业务活动都可以通过技术
13、系统完成。（分数：0.50）A.正确B.错误41.各托管银行在设置部门时会将托管部门与管理部门合并设置。（分数：0.50）A.正确B.错误42.基金募集阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。（分数：0.50）A.正确B.错误43.从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。（分数：0.50）A.正确B.错误44.债券基金和股票基金投资银行存款时，在银行开立的银行存款账户属于投资类账户。（分数：0.50）A.正确B.错误45.基金银行存款账户是基金管理人为办理资金清算需要而设立的，由基金管理人开立并管理
14、。（分数：0.50）A.正确B.错误46.基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金账户和证券账户三类。（分数：0.50）A.正确B.错误47.对基金托管人按照法规要求须向中国银监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料。（分数：0.50）A.正确B.错误48.控制银行间债券市场信用风险的方式包括但不限于交易对手的资信控制和交易方式的控制等。（分数：0.50）A.正确B.错误49.基金托管人内部控制的风险评估是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。（分数：0.50）A.正确B.错误50.资金清算环节的主要风险点是基金资金清算和交收不准确。（
15、分数：0.50）A.正确B.错误51.基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户。（分数：0.50）A.正确B.错误52.基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成反比。（分数：0.50）A.正确B.错误53.在信息技术系统控制中，数据库和操作系统的密码口令可以由同一人员保管。（分数：0.50）A.正确B.错误54.托管银行要向监管机构报送内部监察稽核报告，即每月由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。（分数：0.50）A.正确B.错误55.为了保证基金资产账实、账证相符，基金托管人必须定期核对基金全部账户的资产状况。（分数：0.50
16、）A.正确B.错误56.基金托管人主要通过收取手续费作为其主要收入来源。（分数：0.50）A.正确B.错误证券投资基金-基金托管人答案解析(总分：5.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：21，分数：10.50)1.基金托管人以证券投资基金法证券投资基金会计核算办法等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程指的是_。A基金头寸的复核 B基金账务的复核C基金资产净值的复核 D基金财务报表的复核（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 本题考核的是基金账务的复核的概念。其是指基金托管人以证券投资基金法证券投资基金会计核算办法等法律法规为依据，对管理人的账务处理
17、过程与结果进行核对的过程。2.基金托管人负责保管的重要文件不包括_。A基金的重大合同 B基金的开户资料C员工资料 D实物证券的凭证（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 本题考核的是基金托管人负责保管的文件。基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。3.基金托管人内部控制的原则不包括_。A公平性原则 B独立性原则C完整性原则 D审慎性原则（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 本题考核的是基金托管人内部控制的原则。基金托管人内部控制的原则有：合法性原则；完整性原则；及时性原则；审慎性原则；有效性原则；独立性原则。4.基金托管人按照规定
18、对基金管理人的会计核算进行复核，_负责将复核后的会计信息对外披露。A证券交易公司 B登记结算公司C基金管理公司 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 本题考核的是基金管理公司的职责。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。5.开立并管理基金资产账户应由_负责。A基金份额持有人 B基金托管人C基金投资者 D基金管理人（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 本题考核的是基金托管人的职责。基金托管人负责开立并管理基金资产账户。基金资产账户开立前，托管人应刻制基金的印章和准备开户资料。基金资产账户主要包括银行存款账户、
19、结算备付金账户和证券账户三类。6._即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整。A资金核算 B资金清算 C资产保管 D投资运作监督（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 本题考核的是资产保管的含义。7.下列不属于基金托管人在基金募集阶段的主要工作的是_。A开立基金的各类资金账户、证券账户B刻制基金业务用章、财务用章C安全、独立保管基金的全部财产D将基金有关参数输入监控系统（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 在基金募集期间，基金托管人要进行基金托管业务的各项准备。该阶段的主要工作有：刻制基金业务用章、财务用章；开立基金的各类资金账户、证券账户；建立
20、基金账册；与管理人及注册登记机构进行技术系统的联调、测试；将基金有关参数输入监控系统；在募集结束后接受管理人按规定验资后的募集资金划入基金资金账户。如果基金募集不成立，则由基金管理人承担将募集资金返还到投资人账户的职贡。8.根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人指的是_。A基金投资人 B基金管理人C基金会计 D基金托管人（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。9.基金托管部门配备独立的托管业务
21、技术系统不包括_。A网络系统 B应用系统 C数据传输系统 D安全防护系统（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统。10.基金托管人的首要职责是_。A保证基金安全B依法合规处分基金财产C对基金财产的损失承担赔偿责任D严守基金商业秘密（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。11.以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户称为_。A基金银行存款账户 B结算备付金账户C证券账户 D股票账户（分数：0.5
22、0）A. B.C.D.解析：解析 基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户，该类账户是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。12.基金财务报表的复核不包括对_的复核。A员工工资表 B资产负债表C基金经营业绩表 D基金收益分配表（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 基金财务报表的复核是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。13.交易所交易资金清算的流程不包括_。A制作清算指令 B执行清算指令C确认清算结果 D查询资金到账情况（分数：0.50）A.B.C.D. 解析
23、：解析 交易所交易资金清算的流程包括：接收交易数据；制作清算指令；执行清算指令；确认清算结果。14.结算备付金账户是以_名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。A投资人 B托管人 C管理人 D组织人（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 结算备付金账户包括中国结算公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户。结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的、用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。15.基金托管人对基金管理人监督的主要内容不包括_。A对基金投资禁止行为的监督B对基金管理人选择存款银行
24、的监督C对基金投资范围、投资对象的监督D对基金投资目标的监督（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 基金托管人对基金管理人监督的主要内容包括：对基金投资范围、投资对象的监督；对基金投融资比例的监督；对基金投资禁止行为的监督；对参与银行间同业拆借市场交易的监督；对基金管理人选择存款银行的监督。16.货币市场基金投资银行存款时，托管人和管理人根据法律法规的规定及基金合同的约定，要签署专门的补充协议，协议内容不包括_。A赔偿责任 B存款银行的服务C利率标准 D双方的职责（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 货币市场基金投资银行存款时，托管人和管理人根据法律法规的规定及基金合同的约定
25、，要签署专门的补充协议，对存款银行的资质、利率标准、双方的职责、提前支取的条件及赔偿责任等进行规定。17.基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额是_。A基金收益 B基金资产净值C基金头寸 D基金份额净值（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析基金头寸指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。基金托管人在每个交易日结束后与管理人核对基金的银行存款账户和清算备付金账户余额，并根据当日证券交易清算情况计算生成基金头寸。18.下列不属于基金托管人内部控制要素中的环境控制的是_。A经营理念 B组织结构 C内部控制风险 D员工道德素质（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 基金托管人
26、内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。环境控制构成托管人内部控制的基础。环境控制包括经营理念、内部控制文化、组织结构、员工道德素质等内容。19.基金托管人内部控制的基本要素不包括_。A环境控制 B风险评估C人员控制 D控制活动（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 基金托管人内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。20.下列关于基金托管人依照法规处分基金财产的说法有误的是_。A基金托管人没有单独处分基金财产的权利B未接到交易所、登记结算公司的合法数据或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产C
27、基金托管人要根据有关规定和基金管理人合法、合规的投资指令办理资金的清算、交割事宜D对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并向证券交易所报告（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 对基金管理人非法的、不合规的投资指令，托管人应当拒绝执行，并提示管理人或向监管机构报告。21.在技术系统的内部控制中，软件的使用应考虑的方面不包括_。A安全性 B稳定性 C性价比 D可靠性（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 在技术系统的内部控制中，软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性。二、不定项选择题(总题数：15，分数：-15.00)22.托管银行的基金托
28、管业务系统安全运作的特点包括_。（分数：-1.00）A.保证计算机系统及托管业务系统安全运行 B.保证计算机软、硬件平台及环境变更的规范、正确和有效性 C.保证计算机网络安全运行，网络传输的信息保密、完整以及不可否认 D.保证基金业务应用产品符合安全保密要求等，能够从技术手段上保证基金托管业务的安全运作 解析：解析 本题考核的是托管银行的基金托管业务系统安全运作的特点。包括：保证计算机系统及托管业务系统安全运行；保证计算机软、硬件平台及环境变更的规范、正确和有效性；保证计算机系统生产数据的安全，防止生产数据被盗用、篡改或毁坏；保证应用软件变更的规范性、正确性和有效性；保证计算机网络安全运行，网
29、络传输的信息保密、完整以及不可否认；快速排除计算机系统故障；保证基金业务应用产品符合安全保密要求等，能够从技术手段上保证基金托管业务的安全运作。23.基金托管人在基金运作阶段的主要工作或业务内容有_。（分数：-1.00）A.安全、独立保管基金的全部财产 B.每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算，并与管理人核对 C.根据基金份额持有人的指令办理资金划拨D.对基金收益进行分配解析：解析 本题考核的是基金托管人在基金运作阶段的主要工作或内容。基金托管人在基金运作阶段的主要工作或业务内容有：安全、独立保管基金的全部财产；每个工作日进行基金资产净值计算与会计核算，并与管理人核对；根据管理人的指令办理
30、资金划拨；监督基金投资范围、投资比例、投资风格、关联交易等；承担基金定期报告、招募说明书(更新)等信息披露文件的复核监督；对基金费用提取、收益分配、基金份额持有人大会等业务的实施承担监督职责；保管基金份额持有人名册、重要合同、有关实物证券、业务档案等。24.基金托管人对基金会计核算进行复核的内容包括_。（分数：-1.00）A.基金账务的复核 B.基金资产净值的复核 C.基金财务报表的复核 D.基金头寸的复核 解析：解析 本题考核的是基金托管人对会计核算进行复核的主要内容。其主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数
31、据的复核等。25.基金托管人的收入来源有_。（分数：-1.00）A.提供绩效评估 B.代理理财C.托管业务获取托管费 D.会计核算 解析：解析 本题考核的是基金托管人的收入来源。基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性服务来扩大收入来源。26.基金财产保管的基本要求包括_。（分数：-1.00）A.依法合规处分基金财产 B.对基金财产的损失承担赔偿责任 C.保证基金资产的安全 D.严守基金商业秘密 解析：解析 本题考核的是基金财产保管的基本要求。其基本要求有：保证基金资产的安全；依法合规处分基
32、金财产；严守基金商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任。27.一般规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的_等基金融机构承担。（分数：-1.00）A.信托投资公司 B.证券交易公司C.商业银行 D.保险公司 解析：解析 各主要国家和地区的法律法规都对基金托管人的资格有严格的要求。从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。28.目前，各托管银行的基金托管业务技术系统的主要特征有_。（分数：-1.00）A.系统安全运作 B.系统管理严格 C.主要托管业务活动通过技术系统完成
33、D.系统间独立运作解析：解析 目前，各托管银行的基金托管业务技术系统主要特征包括：主要托管业务活动通过技术系统完成；系统配置完整、独立运作；系统管理严格；系统安全运作。29.基金托管人内部控制的目标有_。（分数：-1.00）A.保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格 B.消除经营风险，保证基金投资收益C.维护基金管理人的权益D.保障基金托管业务安全、有效、稳健运行 解析：解析 基金托管人内部控制的目标是：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；防范和化解经营风险，保证托管资产
34、的安全、完整；维护基金份额持有人的权益；保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。30.基金的资金清算依据交易场所的不同分为_。（分数：-1.00）A.交易所交易资金清算 B.场外资金清算 C.全国银行间债券市场交易资金清算 D.场内资金清算解析：解析 基金的资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、全国银行间债券市场交易资金清算和场外资金清算三个部分。31.资产保管的内部控制包括_。（分数：-1.00）A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 B.合理运用、处分、分配基金的相关资产C.监督基金管理人安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证D.基金托管人应建立定
35、期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符 解析：解析 资产保管的内部控制包括：基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开；托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产；基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料；基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证；基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。32.基金托管人的作用主要体现在_。（分数：-1.00）A.防范、减少基金会计核算中的差错 B.防止基金挪作他用，有效保障资产安全
36、C.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人利益 D.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资解析：解析 D 项为基金管理人的职责。33.基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括_。（分数：-1.00）A.资金清算 B.监督资产核算C.资产保管 D.投资运作监督 解析：解析 基金托管人是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面。34.在托管银行内部的基金托管业务流程包括_阶段。（
37、分数：-1.00）A.基金募集 B.签署基金合同 C.发布基金说明书D.基金运作 解析：解析 按照业务运作的顺序，在托管银行内部的基金托管业务流程主要分四个阶段：签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段；基金募集阶段是基金托管人开展基金托管业务的准备阶段；基金运作阶段是基金托管人全面行使职责的主要阶段；基金终止阶段是基金托管人尽责的善后阶段。35.基金托管人保证基金资产安全的内容包括_。（分数：-1.00）A.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产 B.不同基金财产的债权债务不得相互抵消 C.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开 D.为基金设立独
38、立的账户，单独核算，分账管理 解析：解析 基金托管人保证基金资产安全的内容包括：基金财产是独立于管理人、托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产；基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵消；不同基金财产的债权债务不得相互抵消；基金托管人必须将基金资产与白有资产、不同基金的资产严格分开；业务运作中，要为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理；不同基金之间在持有人名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面应完全独立，实行专户、专人管理。36.基金托管人一般通过_等方式对基金资产进行核对。（分数：-1.00）A.电话银行 B.计算机系统 C.登录深圳
39、 PROP远程操作平台系统D.电子账户核算解析：解析 为了保证基金资产账实、账证相符，基金托管人必须定期核对基金全部账户的资产状况。基金托管人一般通过计算机系统、电话银行、登录上海 PROP和深圳 IST远程操作平台系统等方式对基金资产进行核对。核对的频率因账户特点和管理方式不同而有所差异。三、判断题(总题数：20，分数：10.00)37.控制活动是指托管人内部应当维护畅通的信息沟通渠道，建立清晰的报告系统。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 控制活动是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。信息沟通是指托管人内部应当维护畅通的信息沟通渠道，建立清晰
40、的报告系统。38.基金托管人的首要职责就是要依法合规处分基金财产。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 基金托管人的首要职责就是要保证基金资产的安全，独立、完整、安全地保管基金的全部资产。39.融资比例是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 净资产和资本充足率是衡量银行信用风险和市场风险程度的基本标准，反映了银行的资产质量和承担风险的能力。40.基金会计核算、资金清算、投资监管等基金托管人的主要业务活动都可以通过技术系统完成。（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：41.各托管银行在设置部门时
41、会将托管部门与管理部门合并设置。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 各托管银行按照业务运作的需要，在内部均设立了专门的基金托管部或资产托管部。42.基金募集阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 签署基金合同阶段是基金托管人介入基金托管业务的起始阶段。43.从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由有一定实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 从基金资产的安全性和基金托管人的独立性出发，一般都规定基金托管人必须是由独立于基金管理人并具有一定
42、实力的商业银行、保险公司或信托投资公司等金融机构担任。44.债券基金和股票基金投资银行存款时，在银行开立的银行存款账户属于投资类账户。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户，该类账户属于投资类账户。45.基金银行存款账户是基金管理人为办理资金清算需要而设立的，由基金管理人开立并管理。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 基金银行存款账户是基金托管人为办理资金清算需要而设立，由基金托管人开立并管理。46.基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金账户和证券账户三类。（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：47.
43、对基金托管人按照法规要求须向中国银监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 对基金托管人按照法规要求须向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料。48.控制银行间债券市场信用风险的方式包括但不限于交易对手的资信控制和交易方式的控制等。（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：49.基金托管人内部控制的风险评估是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 基金托管人内部控制的控制活动是指托管人通过制定完善的管理制度和采取有效的控
44、制措施，及时防范和化解风险。50.资金清算环节的主要风险点是基金资金清算和交收不准确。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 资金清算环节的主要风险点是基金资金清算和交收不及时，从而延误成交时间。51.基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户。（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：52.基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成反比。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成正比。53.在信息技术系统控制中，数据库和操作系统的密码口令可以由同一
45、人员保管。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 在信息技术系统控制中，数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。54.托管银行要向监管机构报送内部监察稽核报告，即每月由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 托管银行要向监管机构报送内部监察稽核报告，即每季度由托管人撰写内部监察稽核报告，向监管机构报告。55.为了保证基金资产账实、账证相符，基金托管人必须定期核对基金全部账户的资产状况。（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：56.基金托管人主要通过收取手续费作为其主要收入来源。（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托管规模成正比。
