1、证券发行与承销真题 2013 年 9 月及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：60，分数：30.00)1.在我国，银行和非银行金融机构发行的债券称为_。 A.银行债券 B.公司债券 C.企业债券 D.金融债券（分数：0.50）A.B.C.D.2.证券公司如欲经营单项证券承销与保荐业务，其注册资本最低限额为人民币_。 A.5 亿元 B.2 亿元 C.1 亿元 D.5000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.3.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币_。 A.2000 万元 B.5000
2、 万元 C.1 亿元 D.2 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.4.证券承销业务的_不是中国证监会现场检查的重要内容。 A.合规性 B.正常性 C.安全性 D.及时性（分数：0.50）A.B.C.D.5.2005 年 1 月 1 日试行的_标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。 A.发行辅导制 B.发行备案制 C.首次公开发行股票询价制度 D.发行审核制（分数：0.50）A.B.C.D.6.根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行_。 A.注册设立原则 B.准则设立原则 C.协议设立原则 D.登记设立原则（分数：0.50）A.B.C.D
3、.7.某公司决定收购本公司的股份奖励给为经营做出贡献的职工。已知该公司已发行股份的总额为 2 亿元，按照公司法的规定，该公司回购股份总额最高为_。 A.1000 万元 B.2000 万元 C.5000 万元 D.1 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.8.担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾_年不得担任股份有限公司的董事。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.9.独立董事的产生由_选举决定。 A.股东大会 B.董事会 C.监事会 D.职工代表大会（分数：0.50）A.B.C.D.10.在直
4、接或间接持有上市公司已发行股份_以上的股东单位或者在上市公司前_名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。 A.10%，10 B.5%，10 C.10%，5 D.5%，5（分数：0.50）A.B.C.D.11.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照_分配。 A.清算组的决定 B.股东持有的股份比例 C.股东出资比例 D.股东认缴的股份比例（分数：0.50）A.B.C.D.12.根据国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行_。 A.产权界定 B.报表审计 C.清产核资 D.资产评估（分数：0.50）A.B.C.D.13.国有资产的产权界定应当依据_
5、的原则进行。 A.谁投资、谁拥有产权 B.谁经营、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁管理、谁拥有产权（分数：0.50）A.B.C.D.14.审计全过程的中间环节是_。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段（分数：0.50）A.B.C.D.15._是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 A.价值重估 B.资金核实 C.清产核资 D.损益认定（分数：0.50）A.B.C.D.16.保荐机构应当自持续督导工作结束后_内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。 A.5 个工作日 B.10
6、 个工作日 C.15 个工作日 D.20 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.17.资产评估报告书的撰写应当遵循_的原则。 A公开、公平、公正 B客观、公正、实事求是 C严谨、公正、实事求是 D公开、高效、经济（分数：0.50）A.B.C.D.18.公司首次公开发行股票并申请在创业板上市，需满足的条件之一是_。 A.最近 2 年连续盈利，净利润累计超过 3000 万元，且持续增长 B.最近 3 年连续盈利，净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长 C.最近 2 年连续盈利，净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长 D.最近 3 年连续盈利，净利润累计超过 3000 万元，且持续增
7、长（分数：0.50）A.B.C.D.19.保荐机构应当在_结束后作出是否推荐发行的决定。 A.承销协议签署 B.内核程序 C.辅导工作 D.发行保荐工作报告（分数：0.50）A.B.C.D.20.首次公开发行股票时，单一网上申购账户的申购上限，原则上不超过本次网上发行股数的_。 A.5 B.3 C.2 D.1（分数：0.50）A.B.C.D.21.首次公开发行股票时，股票的定价包括估值、_、具体沟通、协商、询价、投标等定价活动。 A.撰写股票上市公告书 B.撰写股票发行定价分析报告 C.撰写招股说明书 D.撰写股票投资价值研究报告（分数：0.50）A.B.C.D.22._方式是指在规定期限内无
8、限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。 A.全额预缴、比例配售、余款即退 B.全额预缴、比例配售、余款转存 C.与储蓄存款挂钩 D.上网竞价（分数：0.50）A.B.C.D.23.在上网发行资金申购流程中，发行人和主承销商应在_日前提供确定的发行价格。 A.T+1(含 T+1) B.T+2(含 T+2) C.T+3(含 T+3) D.T+4(含 T+4)（分数：0.50）A.B.C.D.24.股票发行采用_方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理
9、措施。 A.代销 B.包销 C.承销 D.配售（分数：0.50）A.B.C.D.25.公开发行证券的公司信息披露规范不包括_。 A.编报规则 B.内容与格式准则 C.规范问答 D.信息披露原则（分数：0.50）A.B.C.D.26.招股说明书中引用的财务报告在其最近 1 期截止日后_个月内有效。特殊情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过_个月。 A.3，1 B.6，3 C.3，6 D.6，1（分数：0.50）A.B.C.D.27.首次公开行股票并上市的发行人董事、监事、高级管理人员在_内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。 A.近 1 年 B.近 2 年 C.近 3 年 D.近 5 年（分数
10、：0.50）A.B.C.D.28.上市公告书是_在股票上市前向公众公告_有关事项的信息披露文件。 A.发行人，上市 B.承销商，发行与上市 C.发行人，发行与上市 D.承销商，上市（分数：0.50）A.B.C.D.29.关于创业板上市投资风险特别提示主要内容的特殊要求，下列叙述有误的是_。 A.投资者面临较大的市场风险 B.创业板市场在信息披露方面与主板市场相同 C.创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在差异 D.创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点（分数：0.50）A.B.C.D.30.上市公司公开发行新股，公司必须在最近_年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。
11、 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.31.上市公司的盈利能力具有可持续性，其条件之一是：最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降_以上的情形。 A.10% B.30% C.50% D.70%（分数：0.50）A.B.C.D.32.股票承销前的尽职调查主要由_承担。 A.会计师事务所 B.证券监督机构 C.证券交易所 D.主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.33.依法审核上市公司新股发行申请的是_。 A.中国证券业协会 B.中国证监会派出机构 C.证券交易所 D.发行审核委员会（分数：0.50）A.B.C.D.34.配股一般采取的发
12、行方式为_。 A.网下网上同时累计投标询价 B.网上定价发行与网下配售相结合 C.网上定价发行 D.网上竞价发行（分数：0.50）A.B.C.D.35.上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次_工作日予以公告。 A.一 B.二 C.三 D.四（分数：0.50）A.B.C.D.36.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股票的市场价格计算的理论价值，若以 P 表示股票价格，R 表示转换比例，则转换价值 CV 应等于_。 A.P+R B.P/R C.PR D.P-R（分数：0.50）A.B.C.D.37.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近 1 期末经审计的净资产不低于
13、人民币_亿元的公司除外。 A.8 B.10 C.15 D.20（分数：0.50）A.B.C.D.38.股票价格越高，可转换公司债券的转换价值_。 A.越低 B.越高 C.先高后低 D.不能确定（分数：0.50）A.B.C.D.39.关于可转换公司债券的上市，下列说法中错误的是_。 A.可转换公司债券的上市是指可转换公司债券经核准在证券交易所挂牌买卖 B.普通可转换公司债券上市申请文件应于 L-4 日 16:00 前，按照要求提交证券交易所 C.分离交易的可转换公司债券分拆后的公司债券上市申请文件及分拆后的权证上市申请文件应于L-6 日 16:00 前，按照要求提交证券交易所 D.公开发行可转换
14、公司债券的发行结束日为中签结果公告刊登日（分数：0.50）A.B.C.D.40.可交换公司债券的发行人当次发行债券的金额不得超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前_个交易日均价计算的市值的_。 A.30，80% B.30，70% C.20，80% D.20，70%（分数：0.50）A.B.C.D.41.1988 年以前，我国国债采用_方式发行。 A.通过商业银行销售 B.通过邮政储蓄柜台销售 C.行政分配 D.承购包销（分数：0.50）A.B.C.D.42.关于公开招标方式中的“荷兰式”招标，下列说法中错误的是_。 A.标的为利率或利差时，全场最高中标利率或利差为当期国债票面利率或基本利差
15、 B.标的为利率或利差时，各中标机构均按面值承销 C.标的为价格时，全场最高中标价格为当期国债发行价格 D.标的为价格时，各中标机构均按发行价格承销（分数：0.50）A.B.C.D.43.商业银行发行金融债券应具备的条件之一是核心资本充足率不低于_，最近_年连续盈利。 A.5%，3 B.4%，3 C.4%，2 D.5%，2（分数：0.50）A.B.C.D.44._不是政策性银行金融债券的发行人。 A.中信银行 B.中国农业发展银行 C.中国进出口银行 D.国家开发银行（分数：0.50）A.B.C.D.45.经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务
16、工具可列入附属资本，在距到期日前最后_年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣_。 A.1，20% B.2，50% C.4，25% D.5，20%（分数：0.50）A.B.C.D.46.公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的_。 A.40% B.50% C.70% D.80%（分数：0.50）A.B.C.D.47.公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在_年以上期限内还本付息的有价证券。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.48.发行人应当在发行公司债券前的_个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监
17、会指定的报刊上，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站上。 A.12 B.13 C.25 D.37（分数：0.50）A.B.C.D.49._负责受理短期融资券的发行注册。 A.中国银监会 B.中国银行间市场交易商协会 C.中国人民银行 D.商务部（分数：0.50）A.B.C.D.50.企业发行中期票据除应按中国银行间市场交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起_个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。 A.2 B.3 C.5 D.7（分数：0.50）A.B.C.D.51.下列各项中属于外部信用增级
18、的是_。 A.超额抵押 B.备用信用证 C.资产支持证券分层结构 D.现金抵押账户（分数：0.50）A.B.C.D.52.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取_方式。 A.网上竞价 B.网上竞价与网下配售结合 C.网上定价 D.配售（分数：0.50）A.B.C.D.53.下列不属于 B 股发行准备阶段法律顾问的职责的是_。 A.提供法律咨询 B.出具法律意见书 C.起草与发行有关的重大合同 D.向投资者推介股票（分数：0.50）A.B.C.D.54.内地企业在中国香港发行股票，如发行人预期上市时市值超过 100 亿港元，香港联合交易所亦确信该等证券的数量，以及其持有权的分布情况，仍能使有
19、关市场正常动作，则关于公众持股量，香港联交所可酌情接纳一个介于_之间的较低百分比。 A.10%20% B.10%25% C.15%25% D.15%30%（分数：0.50）A.B.C.D.55.采用私募方式发行外资股的发行人，一般需要准备_。 A.公开说明书 B.招股说明书摘要 C.招股章程 D.信息备忘录（分数：0.50）A.B.C.D.56._不属于公司收购按购并双方的行业关联性划分的形式。 A.横向收购 B.纵向收购 C.混合收购 D.要约收购（分数：0.50）A.B.C.D.57.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的_时，继续增持股份的，应当采取
20、要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。 A.20% B.30% C.50% D.70%（分数：0.50）A.B.C.D.58.收购人在报送上市公司收购报告书之日起_日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。 A.7 B.10 C.15 D.20（分数：0.50）A.B.C.D.59.上市公司出售的资产为非股权资产的，其资产净额以_为准。 A.相关资产与负债账面值的差额 B.相关资产与负债的账面值差额和成交金额两者中的较高者 C.成交金额 D.相关资产与负债的账面值差额和成交金额两者中的较低者（分数：0.50）A.B.C.D.60.并购重组委员会由专业人员组成，人数不
21、多于_名。 A.10 B.20 C.25 D.35（分数：0.50）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：50，分数：50.00)61.政策性金融债券的发行对象有_。 A.国有商业银行 B.城市合作银行 C.农村信用社 D.风险投资公司（分数：1.00）A.B.C.D.62.证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有_。 A.最近 2 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 B.具有完善的公司治理和内部控制制度 C.风险控制指标符合相关规定 D.具有内部风险评估和控制系统（分数：1.00）A.B.C.D.63.保荐代表人资格申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会应当_
22、。 A.不予核准 B.已核准的，撤销其保荐代表人资格 C.永远不再受理提交该申请文件的保荐机构推荐的保荐代表人资格申请 D.自撤销之日起 6 个月内不再受理提交该申请文件的保荐机构推荐的保荐代表人资格申请（分数：1.00）A.B.C.D.64.在年度报告“董事会报告”部分，证券公司应按_要求披露证券承销业务的经营情况。 A.按发行类别分类的本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入 B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况 C.若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币 D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况
23、（分数：1.00）A.B.C.D.65.发起人以其他公司股权出资，应当符合下列_条件。 A.出资的股权已依法进行了价值评估 B.发起人已履行关于股权转让的法定手续 C.已经交付公司使用且办理了权属变更手续 D.出资的股权由发起人合法持有并依法可以转让（分数：1.00）A.B.C.D.66.资本“三原则”包括_。 A.资本法定原则 B.资本确定原则 C.资本维持原则 D.资本不变原则（分数：1.00）A.B.C.D.67.股份有限公司的监事的职权有_。 A.报酬请求权 B.出席监事会和董事会，并行使表决权 C.签字权 D.提议召开临时监事会会议权（分数：1.00）A.B.C.D.68.股份有限公
24、司因解散成立清算组，清算组在清算期间可以行使下列_职权。 A.优先清偿债权人 B.清理公司财产 C.通知、公告债权人 D.清理债权、债务（分数：1.00）A.B.C.D.69.我国上市公司从历史形成来源分类，包括_。 A.有限责任公司整体变更成股份有限公司 B.国有大中型企业经重组后通过募集方式设立 C.定向募集公司 D.历史遗留问题企业（分数：1.00）A.B.C.D.70.企业改组为上市公司时，对其占用的国有土地通常采取_的方式处置。 A.以土地使用权作价入股 B.缴纳土地出让金，取得土地使用权 C.缴纳土地租金 D.划拨土地（分数：1.00）A.B.C.D.71.关于资产评估报告，下列说
25、法正确的有_。 A.资产评估报告包括正文和附件两部分 B.资产评估报告是资产评估机构完成评估工作的总结 C.资产评估报告的撰写原则是客观、公正、实事求是 D.资产评估报告由资产评估机构撰写，在撰写过程中可以听取主管单位的意见（分数：1.00）A.B.C.D.72.保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交_。 A.发行保荐书 B.发行保荐工作报告 C.保荐代表人专项授权书 D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件（分数：1.00）A.B.C.D.73.盈利预测审核报告预测期间的确定原则为_。 A.如果预测是在发行人会计年度的前 6 个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
26、B.如果预测是在发行人会计年度的前 6 个月作出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限 C.如果预测是在发行人会计年度的后 6 个月作出的，则为预测时起至不超过下一会计年度结束时止的期限 D.如果预测是在发行人会计年度的后 6 个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限（分数：1.00）A.B.C.D.74.发审委委员有下列_情形之一的，中国证监会应当予以解聘。 A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的 B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的 C.2 次以上无故不出席发审委会议的 D.本人提出辞职申请的（分数：1.00）A.B.C.D.75.在发行承销方面，新股发行体制
27、改革的基本内容包括_。 A.增加承销与配售的灵活性，理顺承销机制，强化买方对卖方的约束力和承销商在发行活动中的责任，逐步改变完全按资金量配售股份 B.适时调整股份发行政策，增加可供交易股份数量 C.优化网上发行机制，股份分配适当向有申购意向的中小投资者倾斜，缓解巨额资金申购新股状况 D.完善询价和申购的报价约束机制，淡化行政指导，形成进一步市场化的价格形成机制（分数：1.00）A.B.C.D.76.首次公开发行股票时，根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票发行的_。 A.认购者名单 B.认购时间 C.认购地点 D.认购办法（分数：1.00）A.B.C.D.77.首次公开发行股票的公司在
28、网上直播推介活动的公告内容包括_。 A.网站名称 B.推介活动的出席人员名单 C.推介活动时间 D.招股说明书摘要（分数：1.00）A.B.C.D.78.公开发行证券信息披露应遵循的原则有_。 A.完整性原则 B.及时性原则 C.准确性原则 D.真实性原则（分数：1.00）A.B.C.D.79.在首次公开发行股票招股说明书的风险因素披露中，可能严重影响公司持续经营的其他因素包括_。 A.自然灾害 B.安全生产 C.汇率变化 D.外贸环境（分数：1.00）A.B.C.D.80.关于发行公告的披露，下列表述正确的有_。 A.发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登初步询价
29、公告，对发行方案进行详细说明 B.发行人及其主承销商发行过程中通常还将发布：网下发行结果及网上中签率公告、网上资金申购发行摇号中签结果公告等 C.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按净利润除以发行前总股本计算 D.发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标（分数：1.00）A.B.C.D.81.上市公司公开发行新股包括_。 A.向原股东配售股份 B.向不特定对象公开募集股份 C.向特定对象发行股票 D.向原股东公开募集股份（分数：1.00）A.B.C.D.82.非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有_。 A.特定对象符合股东大会决议规定的条件 B
30、.发行对象不超过 10 名 C.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准 D.发行对象不能为自然人（分数：1.00）A.B.C.D.83.下列说法中正确的有_。 A.定价增发如有原股东配售，则应强调代码为“700”，配售简称为“配售” B.定价增发如有原股东配售，则应强调代码为“730”，配售简称为“配售” C.新股东增发代码为“730”，增发简称为“增发” D.新股东增发代码为“700”，增发简称为“增发”（分数：1.00）A.B.C.D.84.上市公司申请发行新股的，公司盈利能力须符合的规定包括_。 A.最近 3 个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利
31、润相比，以低者作为计算依据 B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形 C.现有主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化 D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化（分数：1.00）A.B.C.D.85.下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有_。 A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10% B.扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率
32、的计算依据 C.发行分离交易的可转换公司债券的上市的公司，其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券 1 年的利息。若其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，则可不作现金流量要求 D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产应不低于人民币10 亿元（分数：1.00）A.B.C.D.86.公开发行可转换公司债券或可分离交易的可转换公司债券时，存在下列_事项之一的，应当召开债券持有人会议。 A.拟变更募集说明书的约定 B.发行人不能提前支付本息 C.保证人或者担保物发生重大变化 D.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产
33、（分数：1.00）A.B.C.D.87.发行可转换公司债券的上市公司出现下列_情况之一时，应当及时向交易所报告并披露。 A.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的 B.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额 5%的 C.公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的 D.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的（分数：1.00）A.B.C.D.88.下列关于影响国债销售价格的因素的说法正确的有_。 A.如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，投资者就会倾
34、向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行 B.国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格；反之，就有可能发生亏损 C.降低销售价格，承销商的分销过程会缩短，资金的回收速度会加快，承销商可以通过获取这部分资金占用其中的利息收入来降低总成本，提高收益 D.市场利率趋于上升，就为承销商确定销售价格拓宽了空间；市场利率趋于下降，就限制了承销商确定销售价格的空间（分数：1.00）A.B.C.D.89.影响国债销售价格的因素有_。 A.承销商所期望的资金回收速度 B.承销商承销国债的中标成本 C.可比国债的收益率水平 D.市场利率（分数：1.00）
35、A.B.C.D.90.财务部代理发行地方政府债券采用的方式有_。 A.合并名称 B.合并发行 C.合并托管 D.合并承销（分数：1.00）A.B.C.D.91.发行人申请公司债券在上海证券交易所上市，应当符合的条件有_。 A.经有权部门批准并发行 B.债券的期限为 1 年以上 C.债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元 D.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好（分数：1.00）A.B.C.D.92.境内上市外资股的投资主体有_。 A.外国的自然人、法人和其他组织 B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织 C.定居在国外的中国公民 D.拥有外汇的境内居民（分数：1.0
36、0）A.B.C.D.93.公司发行境内上市外资股，进行资产评估的方法主要有_。 A.加权平均法 B.重置成本法 C.现行市价法 D.收益现值法（分数：1.00）A.B.C.D.94.外资股国际推介与询价包括_。 A.预路演 B.路演推介 C.簿记竞价 D.簿记定价（分数：1.00）A.B.C.D.95.H 股上市公司审核委员会成员，要求_。 A.必须全部是非执行董事 B.其中至少 1 名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长 C.独立非执行董事占大多数 D.出任主席者可以不是独立非执行董事（分数：1.00）A.B.C.D.96.按照支付方式，可以将公司的收购行
37、为分为_。 A.用现金购买资产 B.用现金购买股票 C.用股票交换股票 D.用资产收购股份或资产（分数：1.00）A.B.C.D.97.公司收购的方式包括_。 A.现金收购 B.承担债务或收购 C.用股票收购 D.协议收购（分数：1.00）A.B.C.D.98.下列对被并购境内公司债权和债务的处置正确的有_。 A.外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务 B.外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务 C.外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议 D.出售资产的境内企业应当在投资者向审批
38、机关报送申请文件之前至少 25 日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告（分数：1.00）A.B.C.D.99.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有_。 A.不会导致上市公司经营状况发生波动 B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形 C.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法 D.有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形（分数：1.00）A.B.C.D.100.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括
39、_。 A.已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格 B.实缴注册资本和净资产不低于人民币 3000 万元 C.控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1 年来发生变化，信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录 D.具有 2 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元（分数：1.00）A.B.C.D.101.证券公司申请保荐机构资格，应当向中国证监会提交的材料有_。 A.公司设立批准文件 B.营业执照复印件 C.内部风险评估和控制系统及执行情况的说明 D.研究、销售等后台支持部门的情况说明（分数：1.
40、00）A.B.C.D.102.下列关于有限责任公司和股份有限公司的区别，说法正确的有_。 A.有限责任公司不能公开募集股份，股份有限公司可以 B.有限责任公司的股东有最高人数限制，而股份有限公司只有最低人数限制 C.有限责任公司的股东转让股权比股份有限公司的股东容易 D.有限责任公司股东会的权限比股份有限公司的小（分数：1.00）A.B.C.D.103.会计师事务所的主任会计师进行的原则性复核，应当包括_。 A.所采用的审计程序的恰当性 B.获取审计工作底稿的充分性 C.审计过程中是否存在重大遗漏 D.审计工作是否符合会计师事务所的质量要求（分数：1.00）A.B.C.D.104.股份制改组资
41、产评估，国有资产监督管理机构应当对_事项进行审核。 A.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准 B.资产评估机构是否具备相应评估资质 C.评估人员是否具备相应执业资格 D.评估依据是否适当（分数：1.00）A.B.C.D.105.在用相对估值法对股票进行估值时，最常用的比率指标是_。 A.市盈率 B.市净率 C.企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率 D.净资产收益率（分数：1.00）A.B.C.D.106.投资价值研究报告应当包括的内容有_。 A.发行人经营状况和发展前景分析 B.发行人盈利能力和财务状况分析 C.发行人募集资金投资项目分析 D.发行人与同行业可比上市公司的投资价值
42、比较（分数：1.00）A.B.C.D.107.首次公开发行股票，承销商应当保留_过程中的相关资料并存档备查，包括推介宣传材料、路演现场录音等，如实、全面反映询价、定价过程。 A.推介 B.询价 C.发行 D.定价（分数：1.00）A.B.C.D.108.上市公司向不特定对象公开募集股份，应满足的条件有_。 A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6% B.除金融类企业外，最近 1 期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 C.发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价 D.采用
43、中华人民共和国证券法规定的代销方式发行（分数：1.00）A.B.C.D.109.关于资产支持证券的信息披露说法正确的有_。 A.资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行 B.受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显著位置提示投资者 C.资产支持证券存续期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3 个工作日前公布受托机构报告 D.资产支持证券存续期内，受托机构应在每年 4 月 30 前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告（分数：1.00）A.B.C.D.110.并购重组委员会审核下列_事项的，适用中国证
44、券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程。 A.根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的 B.上市公司以新增股份向特定对象购买资产的 C.上市公司实施合并、分立的 D.中国证监会规定的其他并购重组事项（分数：1.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：40，分数：20.00)111.短期融资券的注册机构为中国银行间市场交易商协会。（分数：0.50）A.正确B.错误112.上网竞价发行类似于网下的“全额预缴、比例配售、余款即退”发行方式，只是一切工作均利用交易所网络自动进行，与其他曾使用过的发行方式相比，这是最为完善的一种。（分数：0.50）A.正确B.错误113.凭证式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行实施，并征求中国银监会的意见。（分数：0.50）A.正确B.错误114.证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。（分数：0.50）A.正确B.错误115.股份有限公司的资本又称为股份资本或股本。（分数：0.50）A.正确B.错误116.中华人民共和国公司法规定，股份有限公司的监事会设主席 1 人，不设副主席。（分数：0.50）A.正确B.错误117.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的 20 日前置备于本公司，供股东查阅。
