1、证券发行与承销-78 及答案解析(总分:113.00,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:60,分数:30.50)1.( )的收购方式又被称为换股。A用现金购买股票 B用股票购买股票C用股票交换股票 D用资产收购股份或资产(分数:0.50)A.B.C.D.2.根据证券法规定,公开发行公司债券,发行人累计债券余额不超过公司净资产的( )。A20% B30%C40% D50%(分数:0.50)A.B.C.D.3.审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定,在( )工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。A实施研究 B实施调查 C实施监督 D实施审计(分数:0.
2、50)A.B.C.D.4.( )是公司作为独立民事主体存在的基础。A公司法人财产的独立性 B公司建立董事会C公司经营权的独立性 D公司募足股份(分数:0.50)A.B.C.D.5.股份有限公司持有公司( )以上有表决权股份的股东,将其持有的股份进行质押的,应当自该事实发生之日起 3 个工作日内,向公司作出书面报告。A5% B10% C15% D30%(分数:0.50)A.B.C.D.6.上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统,( )作为新股的惟一卖方,以发行人宣布的发行底价为最低价格,以新股实际发行量为总的卖出数,由投资者在指定的时间内竞价委托申购。A基金公司 B新股发行人 C主承销商 D交
3、易所(分数:0.50)A.B.C.D.7.关于混合式招标,下列说法错误的是( )。A标的为利率时,全场加权平均中标利率为当期国债票面利率,低于或等于票面利率的标位,按发行价格承销B高于票面利率一定数量以内的标位,按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C高于票面利率一定数量以上的标位,全部落标D低于发行价格一定数量以内的标位,按各中标标位的价格承销,低于发行价格一定数量以上的标位,全部落标(分数:0.50)A.B.C.D.8.内地企业申请在香港创业板发行上市,具有大致相同的拥有权及管理层管理下,具备至少( )月的活跃业务记录。A36 个 B24 个 C12 个 D6 个(分数:0.50)A.
4、B.C.D.9.发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内,将正式印刷的招股说明书全文文本( ),分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A10 一式五份 B15 一式五份C10 一式三份 D15 一式三份(分数:0.50)A.B.C.D.10.在招股说明书中,若发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近( )年内曾发生变动的,应披露变动的经过及原因。A1 B2 C3 D4(分数:0.50)A.B.C.D.11.公司获得的商业信用、融资租赁是公司的一种投资回报,属于( )。A内部融资 B直接融资 C外部融资 D长期融资(分数:0.50)A.B.C.D.12.现金流量折现法一般应用
5、于( )的股票发行。A高新技术公司B房地产公司C资产现值重于商业利益的公司D公路、港口、桥梁、电厂等基建公司(分数:0.50)A.B.C.D.13.保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过( )的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责。A5% B7%C10% D15%(分数:0.50)A.B.C.D.14.新股发行的信息披露中,关于债券方面的披露,说法错误的有( )。A发行人应披露最近 1 期期末的主要债项B发行人应披露最近 3 期期末的主要债项C银行借款D贷款用途(分数:0.50)A.B.C.D.15.发行人首次公开发行
6、股票前已发行的股份,自发行人股票上市之日起( )年内不得转让。A1 B2 C3 D5(分数:0.50)A.B.C.D.16.上市公司应当在( ),办理完毕偿还债券余额本息的事项。A可转换公司债券期满后 3 个工作日内B可转换公司债券期满后 4 个工作日内C可转换公司债券期满后 5 个工作日内D可转换公司债券期满后 10 个工作日内(分数:0.50)A.B.C.D.17.保荐代表人资格的申请期间,申请文件内容发生重大变化的,应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会提交更新资料。A2 B15 C20 D45(分数:0.50)A.B.C.D.18.拟发行上市公司在改组时对是否存在同业竞争,发行人
7、( )应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断,并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。A董事 B监事 C法人股东 D控股股东(分数:0.50)A.B.C.D.19.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的( )。A发行监管部 B市场部 C法律部 D稽查部(分数:0.50)A.B.C.D.20.上市公司在股东大会做出有关购买、出售、置换资产决议( )后,仍未完成有关产权过户交易手续的,应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。A30 日 B60 日 C90 日 D6 个月(分数:0.50)A.B.C.D.21.保荐机构的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工
8、作的全过程并妥善保存,保存期不少于( )年。A5 B7 C9 D10(分数:0.50)A.B.C.D.22.发审委审核上市公司非公开发行股票申请,适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。A特别程序;5 B一般程序;3C一般程序;5 D特别程序;3(分数:0.50)A.B.C.D.23.在对发行新股的初审过程中,中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求( )的意见。A国务院 B国家发改委C财政部 D国资委(分数:0.50)A.B.C.D.24.新股发行价格的市盈率应( )股票市场上同类型股票的市盈率。A低于 B高于C等于 D无所谓(分数:0.50)A.B.C.D.25.新
9、股发行的信息披露中,关于债券方面的披露错误的有( )。A发行人应披露最近 1 期末的主要债项 B发行人应披露最近 3 期末的主要债项C银行借款 D贷款用途(分数:0.50)A.B.C.D.26.采用私募方式发行外资股的发行人,一般需要准备( )。A招股说明书 B招股意向书C信息备忘录 D招股章程(分数:0.50)A.B.C.D.27.内地企业在中国香港发行股票,若发行人拥有超过一种类别的证券,正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于( ),上市时的预期市值也不得少于( )万港元。A10%;3000 B15%;3000C15%;5000 D10%;5000(分数:0.50)A.B.
10、C.D.28.转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素,转股价格越高,可转换公司债券的转换价值越( )。A低 B高 C不能确定 D先高后低(分数:0.50)A.B.C.D.29.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,财务顾问主办人不少于( )人。A5 B7 C10 D15(分数:0.50)A.B.C.D.30.有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时,股份总额应当( )。A大于公司的净资产额 B不得高于公司的净资产额C等于公司的资产 D小于公司的净资产额(分数:0.50)A.B.C.D.31.审计报告应当由具有证券从业资格的( )及其所在的事务所签字盖章。A会计师 B注册会计师 C
11、审计师 D评估师(分数:0.50)A.B.C.D.32.发行人应在招股说明书中披露最新( )年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。A1 B2 C3 D5(分数:0.50)A.B.C.D.33.可转换公司债券自转换期结束之前的( )停止交易。A第 10 个交易日起 B第 5 个交易日起C第 3 个交易日起 D第 2 个交易日起(分数:0.50)A.B.C.D.34.参与网上申购新股,单一帐户申购规定是:上海证券交易所的申购数量不得少于( )股,但最高不得超过( )万股。A100;9999.9B100;1000C1000;1000D1000;当次社会公众股上网发行数量或者 99
12、99.9(分数:0.50)A.B.C.D.35.H 股的发行与上市的条件之一是,公司于上市时市值不低于( )亿港元,且最近 1 个经审计财政年度收入至少( )亿港元,同时满足香港联交所最新修订的上市规则的相关要求。A20;3 B30;3 C40;5 D30;5(分数:0.50)A.B.C.D.36.2007 年 4 月 1 日,某股份有限公司刊登招股说明书,上网定价发行 3500 万股,承销期为 4 月 1 日5月 1 日,公司注册股本为 7500 万股,当年盈利预测中的利润总额为 2323 万元,净利润为 1711 万元,那么,加权平均法下的每股收益为( )。A0.174 元 B0.179
13、元 C0.236 元 D0.243 元(分数:0.50)A.B.C.D.37.在上市公司收购中,收购人持有的被收购公司的股份,在收购完成后( )个月内不得转让。A3 B6 C9 D12(分数:0.50)A.B.C.D.38.上市公司最近( )个月内受到证券交易所公开遣责的,不得公开发行证券。A12 B24 C36 D48(分数:0.50)A.B.C.D.39.根据证券法的规定,股份有限公司申请其股票上市必须符合( )。A公司股本总额不少于人民币 1000 万元B公开发行的股份达公司股份总数的 20%以上C公司股本总额超过人民币 4 亿元的,公开发行股份的比例为 10%以上D公司在最近两年无重大
14、违法行为,财务会计报告无虚假记载(分数:0.50)A.B.C.D.40.发行人在通过发审会后更换中介机构的,( )视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。A中国证监会 B证券交易所C国家国有资产管理部门 D当地政府(分数:0.50)A.B.C.D.41.上市公司所属企业申请境外上市,下列属于必须符合的条件的是( )。A上市公司在最近 2 年连续盈利B上市公司与所属企业不存在同业竞争,且资产、财务独立,经理人员不存在交叉任职C上市公司最近 5 年无重大违法违规行为D上市公司最近 3 年的累计盈利率超过 30%(加权平均法)(分数:0.50)A.B.C.D.42.重大资产重组实施完毕后,上市公司
15、或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的( ),可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。A50% B60% C70% D80%(分数:0.50)A.B.C.D.43.在签订保荐协议时,保荐人应当指定( )名保荐代表人具体负责保荐工作,并作为保荐人与交易所之间的指定联络人。A2 B5 C6 D7(分数:0.50)A.B.C.D.44.对于事先已确定发行条款的国债,我国采取( )方式发行。A行政分配 B公开招标C银行发售 D承购包销(分数:0.50)A.B.C.D.45.单一投资主体的国有企业改组设立股份有限公司,其投入股份公
16、司的净资产折成的股份( )。A不得由不同的部门或机构分别持有B必须由两个或两个以上国有股授权持有单位持有C必须由原企业持有D持股单位无限制性规定(分数:0.50)A.B.C.D.46.上市公司出现( ),证券交易所暂停其可转换公司债券上市。A当年亏损 B最近 5 年内亏损C最近 3 年内亏损 D最近 2 年内亏损(分数:0.50)A.B.C.D.47.关于股票的上市保荐,下列说法不正确的是( )。A股票上市实行保荐制度,发行人申请其首次公开发行的股票上市,应当由保荐人保荐B保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单,同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构;恢复上市保荐人还应当
17、具有中国证券业协会证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法(试行)中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格C保荐人应当与发行人签订保荐协议,明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务;保荐协议应当约定保荐人审阅发行人信息披露文件的时点D上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字,注明日期并加盖保荐人公章(分数:0.50)A.B.C.D.48.股份有限公司股东大会选举董事、监事,可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议,实行_。A共同投票制 B非累积投票制C累积投票制 D集中投票制(分数:1.00)A.B.C.D.49.关于国有企业改组为股份公司时的股权界定,下
18、列说法不正确的是( )。A有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业应予撤销,原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%,或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产折成的股份界定为国家股C国有法人单位所拥有的企业,包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业,以全部或部分资产改建为股份公司,进入股份公司的净资产折成的股份,界定为国有法人股D有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国
19、有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股(分数:0.50)A.B.C.D.50.每年财政部根据需求情况可以向社会养老基金和保险基金发行特种国债,一般采取( )发行。A公开招标 B承购包销C行政分配 D有纸化(分数:0.50)A.B.C.D.51.公开发行企业债券,若募集资金用于固定资产投资项目的,累计发行额不得超过该项目总投资的_;若募集资金用于补充营运资金的,不超过发债总额的 _。( )A60%;30% B60%;20% C20%;60% D20%;20%(分数:0.50)A.B.C.D.52.国际推介的对象主要是( )。A机构投资者 B承销商C个人
20、投资者 D主承销商(分数:0.50)A.B.C.D.53.股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。A决定权和执行权 B决定权和审批权C经营权和决定权 D经营权和执行权(分数:0.50)A.B.C.D.54.商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的( )。A15% B20% C25% D30%(分数:0.50)A.B.C.D.55.在实际运用中,进行资本结构决策时一般使用( )。A间接资本成本 B加权平均资本成本C个别资本成本 D边际资本成本(分数:0.50)A.B.C.D.56.发行人应以表格形式披露定期报
21、告的主要会计数据及财务指标,并简要说明报告期的经营情况、财务状况及影响经营业绩的主要因素。对于变动幅度在( )以上的项目,应说明变动的主要原因。A20% B25% C30% D35%(分数:0.50)A.B.C.D.57.拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币( )元的,应当由承销团承销。A5000 万 B8000 万 C1 亿 D2 亿(分数:0.50)A.B.C.D.58.证券公司经营证券承销与保荐业务,需经( )批准。A国务院证券监督管理机构 B国务院C中国银监会 D证券交易所(分数:0.50)A.B.C.D.59.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )。A配售方式 B公募方
22、式C公开发行加国际配售 D公开发行(分数:0.50)A.B.C.D.60.内地企业在香港创业板上市,若新申请人上市时市值超过 40 亿港元,则公众持股量必须为由公众持有的证券达到市值 10 亿港元(在上市时决定)所需的百分比或发行人已发行股本的( )两个百分比中的较高者。A15% B20% C25% D40%(分数:0.50)A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数:60,分数:52.50)61.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度,下列对上市推荐人资格描述正确的是( )。(分数:1.00)A.交易所认为的其他具备条件B.具有交易所会员C.具备股票主承销资格,且信誉良
23、好D.最近 3 年内无重大违法违规行为62.( )应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露。(分数:1.00)A.保荐人出具的发行保荐书B.证券服务机构出具的有关文件C.发行人申请文件D.公司财务报告63.证券交易所按照( )规定停止可转换公司债券的交易。(分数:1.00)A.可转换公司债券在赎回期间停止交易B.可转换公司债券自转换期结束之前的第 20 个交易日起停止交易C.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易D.可转换公司债券流通面值少于 1000 万元时,在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其转换公司债券的交易E.公司有
24、重大违法行为64.询价对象是指符合证券发行与承销管理办法规定条件的( )。(分数:1.00)A.证券投资基金管理公司B.证券公司C.信托投资公司D.保险机构投资者65.公司发生下列哪些情形时,应当向公司登记机关办理变更登记手续?( )(分数:1.00)A.经营范围发生变化B.总经理发生变动C.住所从甲地移往乙地D.增加注册资本或注销部分股份66.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化,明晰产权关系,建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。(分数:1.00)A.股东大会B.经理C.董事会D.监事会67.发行可转换公司债券的上市公司出现下列情形之一时,应当及时向交易所报告并披露。
25、这些情形包括( )。(分数:0.50)A.因发行新股、送股及其他原因引起股份变动,需要调整转股价格的,或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的B.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额 5%的C.公司财务或信用状况发生重大变化,可能影响如期偿还债券本息的D.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的68.公司申请发行境内上市外资股,会计师事务所的任务主要有( )。(分数:1.00)A.起草与发行有关的重大合同B.协助编制招股说明书,并准备有关的附录文件C.对公司的财务状况进行审计,并出具审计报告D.对公司的盈利预测进行审核69.19
26、52 年,美国人大卫把当时对资本结构的见解划分为( )。(分数:0.50)A.净经营理论B.净经营收入理论C.传统折中理论D.MM 理论E.净收入理论70.在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中,发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容( )。(分数:1.00)A.发行人应分析披露最近 3 年及 1 期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势B.发行人最近 3 年及 1 期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的,应分析披露原因C.发行人应披露最近 3 年及 1 期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势D.发行人最近
27、 1 期末,持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的,应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足71.发审委员如有以下( )情形的,中国证监会应当予以解聘。(分数:0.50)A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C.本人提出辞职请求的D.两次以上无故不出席发审委会议E.有一次不出席发审委会议的72.内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前,在大致相同的拥有权及管理层管理下,具备至少 24 个月的
28、活跃业务记录。若新申请人符合( )条件之一,此规定可减至12 个月。(分数:1.00)A.会计师报告显示过去 12 个月营业额不少于 5 亿港元B.上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于 5 亿港元C.上市时预计市值不少于 5 亿港元D.最近 1 个经审计财政年度利润至少 5000 万元73.首次公开发行股票的主体资格包括( )。(分数:1.00)A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司B.发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在 2 年以上C.发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更D.发行人的
29、股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷74.受让上市公司国有股和法人股的外商,应当具备的条件是( )。(分数:1.00)A.具有较强的经营管理能力B.具有较好的财务状况和信誉C.有较强的资金实力,净资产不低于 2 亿元,资产负债率不高于 70%D.我国香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的投资者优先考虑75.尽职调查的参与者一般有( )(分数:0.50)A.主承销商B.审计机构C.律师D.估值师76.在年度报告“董事会报告”部分中,证券公司应按( )要求披露证券承销业务的经营情况。(分数:0.50)A.本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销
30、商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入B.本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况C.若涉及外币,应按承销合同签时的汇率将外币折合成人民币D.本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况77.在香港创业板上市的内地企业,发行人必须依据( )的法律正式注册成立。(分数:1.00)A.中国内地B.中国台湾C.中国香港D.百慕大或开曼群岛78.证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则,做到投资银行业务和( )分开管理,以防止利益冲突。(分数:1.00)A.经纪业务B.自营业务C.证券研究D.承销业务79.有下列( )情形之一的,不得收购上市公司。(分数:1.00)A.收购人为
31、自然人,存在公司法第一百四十七条规定情形B.收购人最近 2 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为C.收购人最近 2 年有严重的证券市场失信行为D.收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态E.收购人最近有重大人事变动的80.中国证临会业务检查方面的内容有( )。(分数:1.00)A.作为主承销商,对发行人信息的披露是否真实、准确和完整B.在首次发行、配股、增发和国有股转让中承担的承销风险大小C.担任主承销商时,是否对公司的内幕信息进行泄露D.是否按规定接受包销或承销金额81.赎回公告应当载明( )等内容。(分数:1.00)A.赎回的程序B.赎回价格C.付款方法D.赎回时间82.投资者
32、购买一张可转换公司债券等价于同时购买了( )。(分数:1.00)A.一个普通债券B.一个普通股票C.一个对公司股票的看涨期权D.一个普通股票的未来收益83.首次公募股票时,主承销商的核对要点包括( )。(分数:0.50)A.会计报表附注是否披露了企业集团的基本情况B.审计报告的标题是否为“审计报告”C.是否已提供控股子公司的会计报表D.盈利预测审核报告的标题是否为“盈利预测审核报告”84.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合( )要求。(分数:1.00)A.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司 A 股股份B.投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比
33、例不低于该公司已发行股份的 20%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外C.取得的上市公司 A 股股份 2 年内不得转让D.法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业,投资者持有股份比例应符合相关规定85.在发行新股招股说明书中,资产、股权转让发生的关联交易,至少应披露以下哪些内容?( )(分数:1.00)A.定价原则B.资产的账面价值、评估价值C.转让价格D.结算方式及获得的转让收益86.股份出质后,如果质权人同意,则( )。(分数:1.00)A.出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权B.出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存C.出质人转让所得的价款需要向质权人提前清
34、偿所担保的债权D.出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存87.根据第 1 号准则的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括( )。(分数:0.50)A.产业政策B.产品特性C.技术替代D.国际市场冲击88.2005 年 10 月修订实施的公司法将募集设立分为( )。(分数:1.00)A.向特定对象募集设立B.定向募集设立C.公开募集设立D.社会募集设立89.股东的义务包括有( )。(分数:1.00)A.遵守法律、行政法规和公司章程B.除法律、法规规定的情形外,不得退股C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任,逃避债务,严重损害公司债权人利益的,应当对公司债
35、务承担连带责任D.不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益;公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的,应当依法承担赔偿责任90.政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送( )文件。(分数:1.00)A.金融债券发行申请报告B.发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告C.金融债券发行办法D.承销协议91.审计报告应当包括( )。(分数:0.50)A.标题和报告日期B.收件人C.范围段D.意见段92.可以发行金融债券的机构有( )(分数:0.50)A.政策性银行B.商业银行C.企业集团财务公司D.地主政府93.以下属于个别资本成本的有( )。(分数:1.00)A.加权
36、平均资本成本B.未分配利润成本C.边际资本成本D.优先股成本94.2005 年 10 月 27 日修订实施的公司法将募集设立分为( )。(分数:1.00)A.定向募集设立B.向特定对象募集设立C.社会募集设立D.公开募集设立95.使用募集资金收购资产或者股权的,应当披露与该资产或者股权相关的( )事项。(分数:1.00)A.基本情况B.交易价格C.定价依据D.是否与公司股东存在利害关系96.我国股票的发行方式有( )。(分数:1.00)A.全额预缴款、比例配售、余款即退方式B.全额预缴款、比例配售、余款转存方式C.与储蓄存款挂钩方式D.上网竞价方式和市值配售方式97.内部信用增级包括但不限于(
37、 )方式。(分数:1.00)A.超额抵押B.现金抵押账户C.备用信用证D.担保98.股份的特点一般有( )。(分数:1.00)A.金额性B.平等性C.不可分性D.可转让性99.关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。(分数:1.00)A.信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级B.金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限C.金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D.商业银行禁止提供信用增级100.资本性支出的分析一般应包括( )。(分数:1.00)A.最近 3 年及 1 期重大资本性支出B.未来可预见的重大资本性支出计划C.最近 3 年的非经
38、常性损益D.最近 3 年及 1 期的综合毛利率101.股份有限公司申请其股票上市必须符合( )。(分数:0.50)A.公司股本总额不少于人民币 8000 万元B.股票经中国证监会批准已向社会公开发行C.开业时间在 3 年以上,最近 3 年连续盈利D.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上102.有下列( )情况之一的,公司应当修改章程。(分数:1.00)A.董事会决定修改章程B.公司法或有关法律、行政法规修改后,章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触C.公司的情况发生变化,与章程记载的事项不一致D.股东大会决定修改章程103.股权融资包括( )(分数:0.50)A.配股B.增
39、发新股C.股利分配中的送红股D.股利分配中的现金分红104.发行人可聘请( )等机构担任债券代理人。(分数:1.00)A.信托投资公司B.基金管理公司C.证券公司D.律师事务所105.境内上市外资股的发行,法律顾问的主要职责是( )。(分数:1.00)A.向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询B.起草与发行有关的重大合同C.协助企业完成股份制改组D.调查、收集企业的各方面资料106.商标权的处置方式有( )。(分数:1.00)A.改制设立的股份公司,其主要产品或经营业务重组进入股份公司的,其主要产品或经营业务使用的商标权须进入公司B.定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规
40、范C.拟上市公司应在获准发行前将与商标权处置相关的手续办理完毕D.对商标权以外的其他工业产权、非专利技术处置方式,应比照商标权的上述要求进行处理107.关于证券公司定向发行债券持续信息披露的说法正确的有( )。(分数:1.00)A.在债券存续期内,发行人应向持有债券的合格投资者及时披露对其作出投资决策有重大影向的信息B.发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告C.在债券存续期内,发行人应在每个会计年度结束之日后 3 个月内向中国证监会报告D.发行人在约定持续信息披露的内容时,应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定108.根据首次公开发行股票并上市管理办法,发行人最近 1 期末无形
41、资产在扣除( )后占净资产的比例不高于 20%。(分数:1.00)A.水面养殖权B.土地使用权C.采矿权D.工业产权109.公司债券筹资与普通股筹资相比较( )。(分数:0.50)A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金成本相对较低C.公司债券利息可以税前列支,普通股股利须是税后支付D.普通股筹资的风险相对较低E.债券投资具有杠杆作用110.增发的发行方式有( )。(分数:1.00)A.上网定价发行与比例配售相结合B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时定价发行D.中国证监会认可的其他形式111.企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件( )。(分数:1.00)A.具备良好
42、的公司治理机制B.资本充足率不低于 10%C.风险监管指标符合监管机构的有关规定D.最近 3 年没有重大违法、违规行为112.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有( )情形的,不得担任财务顾问。(分数:1.00)A.最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录B.最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分C.最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚D.最近 24 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查113.对占有单位的无形资产,应区别下列( )情况评定重估价值。(分数:1.00)A.外购的无形资产,根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值B.自创的或者自
43、身拥有的无形资产,根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值C.自创的或者自身拥有的无形资产,只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产,根据该项资产具有的获利能力评定重估价值114.股权融资的特点有( )。(分数:0.50)A.长期性B.不可逆性C.无负担性D.随意性115.上市公司出现( )情形之一的,证券交易所暂停其可转换公司债券上市。(分数:0.50)A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务D.公司最近 3 年连续亏损116.股份有限公司董事的
44、义务包括( )。(分数:1.00)A.忠实义务B.公正义务C.勤勉义务D.公开义务117.( )既是股份有限公司成立的要件,也是发起或设立行为的实施者。(分数:0.50)A.股东B.董事会C.发起人D.创办人118.企业及其财务顾问提出的关于本次股份制改组及发行上市的总体方案一般包括( )内容。(分数:1.00)A.发起人企业概况B.资产重组方案C.改制后企业的管理与运作D.拟上市公司的筹资计划119.首次公开发行股票并上市管理办法规定“最近 3 年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是( )。(分数:1.00)A.以公司控制权的稳定为标准,判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力B.便于投资
45、者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策C.防止公司抽资金D.保障公司切实履行信息公开的义务120.确定股票发行价格的方法有( )。(分数:1.00)A.协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法、现金流量法三、判断题(总题数:60,分数:30.00)121.交易所可根据市场情况调整履约金比率。调整后的履约金比率,要对调整前的交易进行追溯调整。( )(分数:0.50)A.正确B.错误122.上市后,上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市股份 5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出,由此所得收益归该股东所有。( )(分数:0.50)
46、A.正确B.错误123.发行人对披露的风险因素应作定量分析,无法进行定量的,应有针对性地作出定性描述。( )(分数:0.50)A.正确B.错误124.证券发行后,保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的,情节严重的,应当不予保荐。( )(分数:0.50)A.正确B.错误125.证券经营机构在承销过程中,可以提供一定限额的透支,以吸引投资者认购。( )(分数:0.50)A.正确B.错误126.公司为公司股东(含控股股东)或实际控股人提供担保的,必须经股东大会决议,在此种情况下,股东或实际控制人支配股东可参加表决。( )(分数:0.50)A.正确B.错误127.承销协议和
47、承销团协议必须在发行价格确定前签订。( )(分数:0.50)A.正确B.错误128.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上同意;股东大会进行表决时,持有公司可转换债券的股东应当回避。( )(分数:0.50)A.正确B.错误129.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为,中国证监会将不予核准其发行申请。( )(分数:0.50)A.正确B.错误130.发行人应披露持有 3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )(分数:0.50)A.正确B.错误131.招股说明书应披露发行人及与本次发行
48、有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或者其他权益关系。( )(分数:0.50)A.正确B.错误132.是否对无形资产进行评估,取决于该无形资产是否可以预计给公司创造收益。( )(分数:0.50)A.正确B.错误133.证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前,应当向中国证监会提交有关材料,申请出具监管意见书。相关资料里面应当涉及公司近 2 年的董事、监事、高级管理人员任职及变化情况。( )(分数:0.50)A.正确B.错误134.首次公开发行股票招股说明书摘要包括招股说明书全文的各部分内容。( )(分数:0.50)A.正确B.错误135.股权融资中股
49、东的红利可以从税前利润中支付,使其具备冲减税基的作用。( )(分数:0.50)A.正确B.错误136.超额配售选择权的行使限额,应当不超过本次包销数额的 25%。( )(分数:0.50)A.正确B.错误137.在交易所市场国债承销团成员的最低法定资本金要求是其注册资本金必须在 8 亿元以上。( )(分数:0.50)A.正确B.错误138.在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在这个期间内,可以免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。 ( )(分数:0.50)A.正确B.错误139.按照国际金融市场的通常做法,采取配售方式,承销商可以将所承销的股份以协议收购方式向特定的投资者配售。( )(分数:0.