1、证券发行与承销-76 及答案解析(总分：112.50，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在( )个交易日内向交易所报告，说明原因并提供新更换的保荐代表人的相关资料。发行人应当在收到通知后及时披露保荐代表人变更事宜。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.2.保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响( )的因素进行全面、客观的分析。A发行数量 B投资价值 C募集资金量 D发行时机（分数：0.50）A.B.C.D.3.审计报告日期是指( )。A注册会计师完成外勤审计工作的日期B注册会计师完成审计报告的日期
2、C注册会计师开始外勤审计工作的日期D注册会计师开始撰写审计报告的日期（分数：0.50）A.B.C.D.4.公开发行的可转换公司债券，如果( )，应当召开债券持有人会议。A公司持有金额较大的交易性金融资产B发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产C净资产收益率平均低于 6%D被注册会计师出具保留意见的审计报告（分数：0.50）A.B.C.D.5.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。A超过 1/2 B超过 2/3 C超过 3/4 D全体一致（分数：0.50）A.B.C.D.6.股份有限公司宣告破产以后，由( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。A债权人 B
3、清算组C专家组 D政府部门（分数：0.50）A.B.C.D.7.正式承销前的市场预测具备( )。A无限的商业和法律意义 B有限的商业和法律意义C正式的商业和法律意义 D暂时的商业和法律意义（分数：0.50）A.B.C.D.8.下列各项不属于股东大会职权的是( )。A制定公司利润分配方案 B对发行公司债券作出决议C修改公司章程 D审议公司财务决算方案（分数：0.50）A.B.C.D.9.独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过( )年。A3 B6 C9 D10（分数：0.50）A.B.C.D.10.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上
4、一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A15% B25% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.11.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作( )。A稳定性分析 B敏感性分析 C持续性分析 D波动性分析（分数：0.50）A.B.C.D.12.证券公司定向发行的债券只能向合格投资者发行，要求其注册资本在 1000万元以上，或者经审计的净资产在( )以上。A500 万元 B1000 万元C2000 万元 D5000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.13.在公司收购
5、的融资方案中，与发行债券筹资的方式相比，发行股票筹资的方式具有的优点是( )。A可获得一笔无同定到期日，不用偿还且风险相对较小的资金B保证了公司的控制权，享受了财务杠杆利益C筹资成本较低D发行股票、股息能在税前扣除（分数：0.50）A.B.C.D.14.下列情况中，赎回的期权价值越大，越有利于发行人的是( )。A赎回期限越短，转换比例越高、赎回价格越大B赎回期限越长，转换比例越低、赎回价格越小C赎回期限越短，转换比例越低、赎回价格越小D赎回期限越长，转换比例越高、赎回价格越大（分数：0.50）A.B.C.D.15.上市公司申请增发的条件中，经注册会计师核验，公司最近 3个会计年度的加权平均净资
6、产收益率平均应不低于( )。A4% B5% C6% D7%（分数：0.50）A.B.C.D.16.中国证监会( )受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。A发行审核委员会 B上市公司监管部C配股审核委员会 D发行（分数：0.50）A.B.C.D.17.在保荐业务的协调中除特殊情况外，两名保荐人可在主板(含中小企业板)和创业板同时各负责( )在审企业。A一家 B两家 C三家 D四家（分数：0.50）A.B.C.D.18.下列( )不可以成为向网下配售的对象。A全国社会保障基金 B经批准募集的证券投资基金C证券公司证券资金账户 D信托投资公司证券自营账户（分数：0.50）A.B.C.D.
7、19.凭证式国债承销团成员总数不能超过( )家。A40 B50 C60 D70（分数：0.50）A.B.C.D.20.上市公司在每一会计年度结束之日起_个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前 6个月结束之日起_个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。( )A3；2 B3；3 C4；2 D4；3（分数：0.50）A.B.C.D.21.对发行公司盈利预测的规定是：凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的( )，上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。A50% B60% C70% D8
8、0%（分数：0.50）A.B.C.D.22.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( )。A5.26% B9.47%C5.71% D5.49%（分数：0.50）A.B.C.D.23.资信评级机构每年至少应公告( )次跟踪评级报告。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.24.关于拟发行上市公司改组治理规范的具体要求，下列说法错误的是( )。A拟发行上市公司须以出让方式取得土地使用权，不得通过租赁方式取得土地使用权B拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市
9、公司 5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务C控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不得存在上下级关系D拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用（分数：0.50）A.B.C.D.25.经( )确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。A国家土地管理部门 B国务院C资产评估机构 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.26.关于创业板上市公司首次公开发行股票应当满足的基本条件，下列描述正确的是( )。A发行人是依法设立且持续经营 3年以上的股份有
10、限公司或者有限责任公司B最近三年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000万元C最近 1期末净资产不少于 3000万元，且不存在未弥补亏损D发行后股本总额不少于 3000万元（分数：0.50）A.B.C.D.27.2006年 6月，根据新修订的证券法、公司法，中国证监会对原( )进行了修订，自 2006年 9月 1日起施行。A上市公司股东股变动信息披露管理办法B关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知C上市公司收购管理办法D关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知（分数：0.50）A.B.C.D.28.( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理
11、论价值。A转债平价 B转换价值 C转债全价 D转换价格（分数：0.50）A.B.C.D.29.招股说明书中引用的财务报表在其最近 1期截止日后_个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过_个月。( )A3;1 B6;3 C6;1 D12;6（分数：0.50）A.B.C.D.30.( )是一种含权债券，兼有公司债券和股票双重性质。A权证 B债券C股票 D可转换公司债券（分数：0.50）A.B.C.D.31.在香港创业板市场上市，对于新申请人，在上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的( )。A20% B25% C30% D35%（分数：0.50）A
12、.B.C.D.32.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，要求发起人的出资总额不少于( )亿元人民币。A1 B1.5 C2 D5（分数：0.50）A.B.C.D.33.上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。A全部资产与业务 B核心资产与业务C流动资产与业务 D核心资产与主营业务（分数：0.50）A.B.C.D.34.发行人应在招股说明书“其他重要事项”中披露存在交易金额在( )元以上的合同内容的相关信息。A800 万 B1000 万 C250 万 D500 万（分数：0.50）A.B.C.
13、D.35.在现金流量折现法中，公司的( )除以公司股份数，即为每股净现值。A净利润 B净现金流量 C净现值 D净资产值（分数：0.50）A.B.C.D.36.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。A1/2 的 B2/3 的 C3/4 的 D全体（分数：0.50）A.B.C.D.37.发审委委员以( )身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。A个人 B组织 C发行人所在单位 D证监会（分数：0.50）A.B.C.D.38.追加一个单位的资本增加的成本，称为( )。A边际资本成本 B个别资本成本C算术平均资本成本 D加权平均资本成本（分数：0.50）A.B
14、.C.D.39.内核小组通常由( )名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。A510 B515 C815 D810（分数：0.50）A.B.C.D.40.B股是指( )。A人民币普通股票 B境内上市外资股C香港上市外资股 D纽约上市外资股（分数：0.50）A.B.C.D.41.商业银行发行次级定期债券，须向( )提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A中国银监会 B中国证监会C中国人民银行 D国家发展和改革委员会（分数：0.50）A.B.C.D.42.发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。A5% B7% C10% D15%（分
15、数：0.50）A.B.C.D.43.在招股说明书中，发行人应披露其发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括( )。A发行人股本结构的历次变动情况B所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C外资股份(若有)持有人的有关情况D发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（分数：0.50）A.B.C.D.44.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。A保留意见 B否定意见C无保留意见 D拒绝表示意见（分数：0.50）A.B.C.D.45.信托投资公司要成
16、为询价对象，除经相关监管部门重新登记已满两年外，注册资本不低于( )亿元，最近( )个月有活跃的证券市场投资记录。A3 12 B3 24C4 12 D4 24（分数：0.50）A.B.C.D.46.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的( )。A10% B15%C20% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.47.下列有关股份制改组资产评估的陈述，错误的是( )。A资产评估范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、流动资金、其他资产及负债B评估的基本方法有收益现值法、重置成本法、现行市价法、清算价格法C采用清算价格法评估资产时，应
17、根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值D经核准或者备案的资产评估结果使用的有效期为自评估基准日起 1年（分数：0.50）A.B.C.D.48.在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设 T日为上网定价发行日，下列说法错误的是( )。AT+1 日，冻结申购资金BT+2 日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号CT+4 日，中签率公告见报；摇号DT+4 日以后，做好上市前准备工作（分数：0.50）A.B.C.D.49.在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向( )报送。A中国证监会 B中国证监会派出机构C证券交易所 D证券业协会（分数：0.50）A.B
18、.C.D.50.中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为( )。A30 13 B40 个工作 13 C60 H D3 个月（分数：0.50）A.B.C.D.51.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取( )评估方法进行评估。A一种 B两种 C两种以上 D三种以上（分数：0.50）A.B.C.D.52.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是发行价等于( )A每股净资产乘以市盈率 B每股净资产乘以溢价倍率C每股净资产乘以净资产收益率 D每股净资产乘以净资产倍率（分数：0.50）A.B.C.D.53.控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期届满，原
19、股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A10% B30% C50% D70%（分数：0.50）A.B.C.D.54.自收到中国证监会核准文件之日起_日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过_个月未实施完毕的，核准文件失效。( )A30；6 B30；12 C60；6 D60；12（分数：0.50）A.B.C.D.55.对于股东大会会议，监事会和连续( )日以上单独或者合计持有公司( )以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。A30；5% B60
20、；5% C90；10% D365；10%（分数：0.50）A.B.C.D.56.( )方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行方式。A全额预缴款、比例配售、余款即退 B全额预缴款、比例配售、余款转存C与储蓄存款挂钩 D上网竞价方式（分数：0.50）A.B.C.D.57.公司反收购策略中，( )不属于保持公司控制权策略。A限制董事资格 B每年部分改选董事会成员CMBO 收购 D超级多数条款（分数：0.50）A.B.C.D.58.董事会会议
21、应当有( )以上董事或委员出席方能举行。A1/2 B3/4C2/3 D1/4（分数：0.50）A.B.C.D.59.证券评级机构与评级对象存在( )关系的，不得受托开展证券评级业务。A同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 3%B受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 6%C证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到 4%D证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 7个月时曾买卖受评级证券（分数：0.50）A.B.C.D.60.新股东增发代码为( )A“731 ” B“700”C
22、“730” D“710”（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：52.50)61.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是( )。（分数：1.00）A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的 40%B.最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%C.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息D.最近 3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润 20%E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产总额的 40%62.保荐期间分为( )。（
23、分数：0.50）A.尽职推荐阶段B.尽职调查阶段C.持续调查阶段D.持续推荐阶段E.持续督导阶段63.上市公司( )不得对发布公司未披露信息。（分数：1.00）A.监事非经监事会书面授权B.监事非经董事会书面授权C.董事非经监事会书面授权D.董事非经董事会书面授权64.发审委员如有以下( )情形的，中国证监会应当予以解聘。（分数：0.50）A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C.本人提出辞职请求的D.两次以上无故不出席发审委会议E.有一次不出席发审委会议的65.( )可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部
24、直接承销记账式国债。（分数：0.50）A.商业银行B.农村信用社C.保险公司D.证券公司66.增发的发行方式有( )。（分数：0.50）A.上网定价发行与累计投标询价B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时累计投标询价D.中国证监会认可的其他形式67.下列关于风险控制指标标准描述正确的有( )。（分数：0.50）A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 100%B.净资本与净资产的比例不得低于 50%C.净资本与负债的比例不得低于 8%D.净资产与负债的比例不得低于 20%68.申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时应当提供的材料包括( )。（分数：1.00）A.公司基本情
25、况B.公司财务指标及风险控制指标情况C.公司合规经营情况D.公司法人治理情况69.A公司的留存收益相当可观，但有比较高的财务杠杆，股票的市值与公司都正处于成长期，此时若想融资，适合采用的方法有( )。（分数：1.00）A.发行债券B.发行认股权证C.发行股票D.留存收益融资70.在并购重组共性问题审核意见关注要点中，在债权债务处置方面的关注内容有( )。（分数：1.00）A.独立财务顾问和律师是否已对上市公司重组中债权、债务的处理的全过程和结果的合法性明确发表专业意见B.申请材料是否已经详细披露本次交易拟转移的债务总金额及债权人的总数目，在此基础上，是否披露已经同意本次重组的债权人对应的债务金
26、额占债务总金额的比例C.如确实存在无法联系到债权人或债权人对本次重组债权处理方式不发表意见的，是否明确披露其对应的债权债务数量D.如果存在明确表示不同意本次重组的债权人，则其对应的债务是否在合理期限内已经偿还完毕，独立财务顾问和律师是否就此事项对本次重组的影响明确发表专业意见71.以下不征收印花税的是( )。（分数：0.50）A.信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同B.受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券D.发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设
27、立的资金账簿72.在招股说明书中的“管理层讨论与分析”一节中，发行人对财务状况的分析一般应包括下列内容( )。（分数：1.00）A.发行人应分析披露最近 3年及 1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势B.发行人最近 3年及 1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因C.发行人应披露最近 3年及 1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势D.发行人最近 1期末，持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、
28、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足73.赎回公告应当载明( )等内容。（分数：1.00）A.赎回的程序B.赎回价格C.付款方法D.赎回时间74.下列( )情况下，收购人以要约方式预定收购的一个上市公司的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的 5%。（分数：1.00）A.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份B.已持有该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份C.拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 5%，但未超过 30%D.拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 10%，但未超过 30%75.保荐人法定代表人、( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文
29、件。（分数：1.00）A.投资银行业务部门负责人B.内核负责人C.保荐代表人D.上市公司负责人76.上市公司出现( )情况，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。（分数：1.00）A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募捐的资金不按照核准的用途使用C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务D.公司最近 2年连续亏损77.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（分数：0.50）A.部门负责人B.当地行政主管机构C.内部核查机构负责人D.当地证券业协会78.股东大会的职权可以概括为( )A.选举权B.决定权C.审议权D
30、.审批权79.上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括( )。（分数：0.50）A.发行人董事会决议B.发行人关于本次证券发行的申请报告C.发行公告D.发行人股东大会决议80.个人申请保荐代表人资格，通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.申请报告B.个人简历、身份证明文件和学历学位证书C.证券业执业证书D.证券业从业资格考试，保荐代表人胜任能力考试合格的证明81.发行人及主承销商在获得股票代码后，应当刊登( )等材料。（分数：1.00）A.招股意向书B.发行安排C.招股说明书D.初步询价公告82.发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股
31、票的情况，主要包括( )内容。（分数：1.00）A.发行价格B.发行数量C.市盈率D.发行方式83.当出现下列( )情形时，应当在该情形出现后 2个月内召开临时股东大会。（分数：1.00）A.董事人数不足公司法规定的法定最低人数或者少于公司章程所定人数的 2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3时C.单独或合并持有公司有表决权股份总数的 10%以上的股东书面请求时D.董事会认为必要时84.国债承销团按照国债品种组建，包括( )。（分数：1.00）A.甲类承销团B.凭证式国债承销团C.乙类承销团D.记账式国债承销团85.在上市公司公开发行证券申请文件目录中，“本次证券发行的募集文件”包
32、括( )。（分数：1.00）A.发行人股东大会决议B.募集说明书(申报稿)C.募集说明书摘要D.发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)86.发行境内上市外资股，中介机构一般包括( )。（分数：1.00）A.承销商B.法律顾问C.审计机构D.评估机构87.根据上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在( )情形下不得转让。（分数：1.00）A.本公司股票上市交易之日起 1年内B.本公司股票上市交易之日起 2年内C.董事、监事和高级管理人员离职后半年内D.董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的88.对 20
33、世纪 30年代经济大萧条的成因，调查研究的结论是，( )在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。（分数：1.00）A.制造业B.商业银行C.证券业D.保险业89.国债承销风险与发行市场状况有关，发行市场状况指的是( )（分数：1.00）A.发行市场的资金供应状况B.发行市场上其他证券品种的供应状况C.债券发行市场的平均利率水平D.投资者的投资偏好90.提名委员会的主要职责有( )。（分数：1.00）A.研究董事、经理人员的选择标准和程序，并提出建议B.广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选C.对董事候选人和经理人选进行审查，并提出建议D.审查公司的内控制度91.内部信用增级包括( )。（分
34、数：1.00）A.超额抵押B.担保C.信用证D.资金支持证券分层结构92.发行人曾存在( )或股东数量超过 200人的，应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（分数：0.50）A.法人持股B.工会持股C.职工持股会持股D.信托持股93.关于公司的公积金及其用途，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金B.公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C.资本公积金可以用于弥补公司的亏损D.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价恪发行股份
35、所得的溢价款，不应列为公司资本公积金94.关于持续督导，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作B.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任C.持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 3个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告95.证券经营机构有承销中
36、的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处( )（分数：1.00）A.警告B.没收非法所得C.罚款D.暂停承销业务资格96.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( )。（分数：1.00）A.资产支持证券第三方担保人主体发生变更B.资产支持证券的信用评级发生变化C.发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项D.受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件97.与一般的公司债务相比，公司债券具有( )的特点。（分数：1.00）A.公司债券是一种可转让的债权债务关系B.公司债券通过债券的方式表现C.公司债券是公司与特定的社会
37、公众形成的债权债务关系D.同次发行的公司债券的偿还期是一样的98.证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取( )措施。（分数：1.00）A.指定其他机构托管、接管B.责令停业整顿C.撤销经营证券业务许可D.撤销99.股份有限公司出现下列情况之一，应在 2个月内召开临时股东大会( )。（分数：1.00）A.董事人数不足法定人数或公司章程所定人数的 2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3时C.持有公司股份 10%以上的股东书面请求时D.监事会提议召开时100.1952年，美国人大卫把当时对资本结构的见解划分为( )。（分数：
38、0.50）A.净经营理论B.净经营收入理论C.传统折中理论D.MM理论E.净收入理论101.下列关于法人作为股份有限公司发起人的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.法人作为发起人时，它应与营利性质相适应B.工会、国家拨款的大学不宜作为发起人C.实行企业化经营、同家不再核拨经费的事业单位，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作发起人D.股份有限公司不得作为另一股份有限公司的发起人102.公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地可以采取( )处置。（分数：1.00）A.以土地使用权作价入股B.缴纳土地出让金，取得土地使用权C.缴纳土地租金D.一次性买断103.审计风险
39、是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表( )的可能性。（分数：0.50）A.无保留意见B.有保留意见C.肯定意见D.不发表意见E.持否定意见104.关于预受要约的说法正确的是( )。（分数：1.00）A.证券登记结算机构临时保管的预受要约股票，在要约收购期间不再进行任何形式的转让B.预受要约的股东不能在要约期满前撤回预售C.在收购要约有效期间，收购人应当每日在证券交易所网站上公告预受要约股份的数量和范围D.预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当就按照同等比例收购预受要约的股份105.向不特定对象公开募集股份，应当符合( )。（分数：0.50）A.最近 3个会计年度加权平均净资产收益
40、率平均不低于 6%B.除金融类企业外，最近 1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C.发行价格应不高于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前 1个交易日的均价D.发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前 1个交易日的均价106.目前最具有代表意义的资本制有( )。（分数：1.00）A.法定资本制B.授权资本制C.折中资本制D.投机资本制107.企业发行企业债券必须符合下列( )条件。（分数：1.00）A.所筹资金用途符合要求B.企业规模达到国家规定的要求C.财务会计制度符合规定D.发行企业债券前连续
41、3年盈利108.股份的特点一般有( )。（分数：1.00）A.金额性B.平等性C.不可分性D.可转让性109.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。（分数：1.00）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄漏证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息110.关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。（分数：1.00）A.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2年以上B.发行人最近 3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更C.最近 3个会计年
42、度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷111.上市公司“财务独立”的内容包括( )。（分数：1.00）A.公司不与控制人共用银行账户B.公司建立了独立的财务管理制度C.公司依法独立纳税D.控制人没有向公司注入资产112.股份有限公司股东的权利包括( )。（分数：1.00）A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配D.公司终止或者清算时，按其持有的股份份额参加公司剩余财产的分配113.股份有限公司的发起人不得以( )等作
43、价出资。（分数：0.50）A.信用B.劳务C.商誉D.个人专利E.知识产权114.外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确( )。（分数：1.00）A.发行方式B.国际配售与公开募集的比例C.拟进行国际分销的地区D.上市地点115.以下有关短期融资券发行注册的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.中国银行间市场交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为 1年B.中国银行问市场交易商协会负责受理短期融资券的发行注册C.企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券D.企业注册有效期内需要变更主承销商的应重新注册116.上市公司申请增发新股的可流
44、通股份上市，应向上海证券交易所提交( )。（分数：1.00）A.上市报告书B.申请上市的董事会决议C.申请上市的股东大会决议D.按照有关规定编制的上市公告书117.投资者购买一张可转换公司债券等价于同时购买了( )。（分数：1.00）A.一个普通债券B.一个普通股票C.一个对公司股票的看涨期权D.一个普通股票的未来收益118.独立董事发表意见类型有( )。（分数：1.00）A.同意B.保留意见及其理由C.反对意见及其理由D.无法发表意见及其障碍119.发行保荐书应当至少包括的内容有( )。（分数：1.00）A.明确的推荐意见及其理由B.对发行人发展前景的评价C.有关发行人是否符合发行上市条件及
45、其他有关规定的说明D.参与本次发行的项目组成员及相关经验120.关于要约收购下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.要约收购分为全面要约收购与部分要约收购B.全面要约收购只是收购公司向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约C.部分要约是指收购人向被收购公司部分股东发出收购其持有的全部股份的要约D.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司股份达到该公司已发行股份的 20%时，继续增持股份的，只能采取要约方式进行，投资者不得在证券交易所外公开求购上市公司的股份三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.有限责任公司的股东人数没有最高的要求。( )（分数：0.50）
46、A.正确B.错误122.同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格可以不同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，如地方企业债券、重点企业债券、公司债券等。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.市盈率是指股票市场价格与每股股利之比。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.上市公司
47、证券发行管理办法所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日。定价基准日只能是关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.预先披露的招股说明书(申报稿)也是发行人发行股票的正式文件，含有价格信息，发行人要据此发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的 2/3以上同意，股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.在交易所市场国债承销团成员的最低法定资本金要求是其注册资本金必须在 8亿元以
48、上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.每次参加发审委会议的发审委委员为 7名。表决投票时同意票数达到 4票为通过。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.信息披露的原则中的完整性原则是指股份有限公司必须把监管机构要求公布的所有信息情况全部公开。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 30日内，请求人民法院撤销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.证券发行的保荐机构不得担任主承销商，但可以和其他具有保荐机构资格的证券公司共同担任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不再存在。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券，经具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别应为 AAA级以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.B股发行上市交易等行
