1、证券发行与承销-16 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行可转换公司证券。（分数：0.50）A.2B.4C.6D.82.企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着( )的原则作出。（分数：0.50）A.诚信B.客观C.乐观D.审慎3.下列( )情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。（分数：0.50）A.并购一方当事人当年在中国市场营业额超过 5 亿元人民币B.1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个C.并购一方当事人在中国的市场占有
2、率已经达到 20%D.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25%4.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。（分数：0.50）A.不低于 100%B.不高于 100%C.不低于 50%D.不高于 50%5.首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。（分数：0.50）A.杂志刊登B.电视直播C.报纸公告D.网上直播6.申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至( )。（分数：0.50）A.国资委B.财政部C.中国人民银行D.发改委7.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个
3、月内首期发行，剩余数量应在_个月内发行完毕。( )（分数：0.50）A.12；24B.12；12C.6；24D.12；68.下列不属于首次公开发行股票的信息披露文件的是( )。（分数：0.50）A.招股说明书及其附录和备查文件B.发行公告C.招股说明书摘要D.承销商尽职调查报告9.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币( )万元。（分数：0.50）A.2000B.3000C.5000D.600010.自收到中国证监会核准文件之日起_日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过_个月
4、未实施完毕的，核准文件失效。( )（分数：0.50）A.30；6B.30；12C.60；6D.60；1211.关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是 ( )。（分数：0.50）A.财务顾问主办人不少于 3 人B.公司财务会计信息真实、准确、完整C.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录D.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度12.公司发行境内上市外资股，应当委托经_认可的_证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。( )（分数：0.50）A.国务院；境内B.中国证监会；境内C.国务院；境外D.中国证
5、监会；境外13.财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。（分数：0.50）A.带强调事项段的有保留审计意见B.有保留审计意见C.带强调事项段的无保留审计意见D.带说明事项段的有保留审计意见14.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。（分数：0.50）A.过半数B.2/3 以上C.3/4 以上D.全体一致15.在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。（分数：0.50）A.评估机构的独立性B.评估方法与评估目的的相关性C.评估假设前提的合理性D.评估定价的公允性16.( )依法对
6、上市公司重大资产重组行为进行监管。（分数：0.50）A.中国证券业协会B.股东大会C.监事会D.中国证监会17.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币( )万元。（分数：0.50）A.200B.300C.500D.60018.下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是( )。（分数：0.50）A.当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的B.当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权C.当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降D.当公司业绩不佳时，可转换证券
7、的价值会下降，导致持有者发生损失19.在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括( )。（分数：0.50）A.账面折扣法B.重置成本法C.现行市价法D.收益现值法20.( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（分数：0.50）A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险21.关于公司解散，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B.公司解散时，不需要进行必要的清算活动C.公司解散后，仍具有部分业务活动的能力D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延22.可转换公司债券发行，在上海证券交易所上
8、网定价发行方式下，( )日中签率公告见报。（分数：0.50）A.T+2B.T+3C.T+4D.T+523.非公开发行股票发行对象不超过( )名。（分数：0.50）A.10B.20C.30D.5024.内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为_万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少_。( )（分数：0.50）A.3000；20%B.3000；25%C.5000；20%D.5000；25%25.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（分数：0.50）A.10B.15C.20D.30
9、26.首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是( )。（分数：0.50）A.公司董事长B.主承销商的项目负责人C.董事会秘书D.独立董事27.配股的股权登记日为( )日。（分数：0.50）A.T-1B.TC.T+1D.T+228.根据我国公司法第一百六十七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本( )以上的，可以不再提取。（分数：0.50）A.30%B.35%C.40%D.50%29.股票的发行价格不得低于( )。（分数：0.50）A.每股利润B.市场最低价C.每股净资产D.票面金额30.依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于( )
10、。（分数：0.50）A.100%B.50%C.30%D.10%31.企业发行中期票据应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.732.发行人最近 1 年及 1 期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前 1 年利润表。（分数：0.50）A.20%(含)B.20%(不含)C.30%(含)D.30%(不含)33.从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是( )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（分
11、数：0.50）A.现在债券的理论价格B.买卖债券所需支付的手续费用C.预期未来现金流量的现值D.未来债券的市场价格34.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以( )的方式投入上市公司。（分数：0.50）A.国有法人股B.出租C.国家股D.社会公众股35.上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理( )的停牌事宜。（分数：0.50）A.并购重组委工作会议召开前B.表决结果披露后C.并购重组委工作会议期间D.并购重组委工作会议期间直至其表决结果披露前36.企业有( )行为的，可以不
12、对相关国有资产进行评估。（分数：0.50）A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司B.以非货币资产对外投资C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转D.合并、分立、破产、解散37.关于混合式招标，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B.高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C.高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D.低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，
13、全部落标38.企业发行注册短期融资券，( )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。（分数：0.50）A.4 名以上(含 4 名)B.4 名以上(不含 4 名)C.2 名以上(含 2 名)D.2 名以上(不含 2 名)39.上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币 ( )亿元。（分数：0.50）A.1B.3C.5D.1040.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后_个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及
14、其后_个完整会计年度。( )（分数：0.50）A.2；1B.2；2C.3；1D.3；241.最近( )个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。（分数：0.50）A.6B.12C.24D.3642.自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的( )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。（分数：0.50）A.4B.5C.7D.1043.资产评估报告书必须依照( )的原则撰写。（分数：0.50）A.公平、公正、公开B.客观、公正、实事求是C.准确、
15、规范D.科学、合理44.关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。（分数：0.50）A.发行境内上市外资股的发行人B.发行境外上市外资股的发行人C.境内会计师事务所D.境外会计师事务所45.关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.组织参会委员发表意见、进行讨论B.总结并购重组委会议审核意见C.组织投票并宣读表决结果D.在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿46.关于净经营收入理论，下列说法不正确的是( )。（
16、分数：0.50）A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B.当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升C.企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险D.融资总成本随融资结构的变化而变化47.关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累
17、计高于原企业所有净资产的 50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股C.国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股D.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股48.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为_名，发审委设会议召集人_名。( )（分数：0.50）A.20；3B.20；5C
18、.25；3D.25；549.转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。（分数：0.50）A.低B.高C.不能确定D.先高后低50.下列关于或有损失的说法，错误的是( )。（分数：0.50）A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失B.由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定C.如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映D.如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映51.公开发行股
19、票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足( )家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。（分数：0.50）A.10B.20C.50D.10052.资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为 ( )。（分数：0.50）A.自评估报告日起 1 年B.自评估报告日起 2 年C.自评估基准日起 1 年D.自评估基准日起 2 年53.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过 _亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达_以上。( )（分数：0.50）A.3；15%B.3；25%C.4；15%D.4；25%54.内地企业在
20、中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少( )名成员，并必须全部是非执行董事。（分数：0.50）A.1B.3C.5D.755.在新股发行的申请程序中，股东大会应就( )等事项进行表决并最后形成决议。（分数：0.50）A.本次发行数量、定价方式B.本次发行是否符合新股发行的规定C.募集资金使用的可行性D.前次募集资金的使用情况56.交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.557.1998 年之前，我国股票发行监管制度采取( )双重控制的办法。（分数：0.50）A.发行种类和发行规模B.发行规模和发行企业数量C.发行
21、种类和发行企业数量D.发行速度和发行企业规模58.股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司。（分数：0.50）A.部分股份B.全部股份C.控股股份D.优先股份59.沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为( )股。（分数：0.50）A.1B.10C.100D.100060.发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.9二、多选题(总题数：60，分数：40.00)61.关于投标限定，下列说法正确的有( )。（分
22、数：0.50）A.单一标位最低投标限额为 0.2 亿元，最高投标限额为 30 亿元B.乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的 0.5%、10%C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的 3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的 30%D.国债承销团成员单期国债最低承销额(含追加承销部分)按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为 1%，乙类成员为 0.2%62.保荐人(主承销商)的尽职调查必须达到的目的有( )。（分数：0.50）A.充分了解发行人的经营情况B.充分了解发行人面临的风险和问题C.有充分理由确信发行人符合证券法等法律、法规及中国证监会规定的发行
23、条件D.了解发行人的财务状况63.当采取网下、网上同时定价发行方式时，关于需要披露的文件情况，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B.T-1 日，刊登公开增发提示性公告C.T+3 日，刊登网下发行结果公告D.T+5 日，刊登网上发行中签结果公告(如有)64.反收购管理层防卫策略有( )。（分数：0.50）A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.限制董事资格65.下列关于承销准备的论述正确的有( )。（分数：0.50）A.承销商实施证券承销前，应当向中国证监会报送发行与承销方案B.承销团由两家以上承销商组成，可以设副
24、主承销商，协助主承销商组织承销活动C.主承销商应当设立专门的部门或者机构，协调公司投资银行、研究、销售等部门完成工作D.承销商在承销过程中，不得以提供透支、回扣或者中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人申购股票66.在公司发行境内上市外资股时，主承销商和国际协调人共同负责的事务包括( )。（分数：0.50）A.向拟上市的证券交易所推荐B.提供咨询和协调联络C.评估发行人的信誉D.制作文件67.首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书显要位置作提示，其提示内容包括( )。（分数：0.50）A.本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险B.创业板公司具有业绩不稳定、经
25、营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险C.该股票经风险评估机构确认为风险适中D.投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定68.关于募股资金的运用，发行人应披露( )。（分数：0.50）A.预计募集资金数额B.按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度C.按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况D.若所筹资金不能满足项目资金需求，则不必说明其资金利用情况69.证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影响评级从业人员依据( )的原则开展业务。（分数：0.50）A.独立B.客观C.公正D.公平70.下列符合证券法
26、对协议收购的规定的有( )。（分数：0.50）A.采取协议收购方式的，收购人可以依照法律、行政法规的规定同被收购公司的股东以协议方式进行股份转让B.以协议方式收购上市公司时，达成协议后，在公告前可以履行收购协议C.采取协议收购方式的，收购人收购一个上市公司已发行的股份达到 20%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约D.采取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行71.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36个月内不得参与证券承销。（分数：0.5
27、0）A.承销未经核准的证券B.在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致C.在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票72.发行人及主承销商在获得股票代码后，应当刊登( )等材料。（分数：0.50）A.招股意向书B.发行安排C.招股说明书D.初步询价公告73.保荐人应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定。决定推荐发行的，应出具发行保荐书。发行保荐书的内容必须包括( )。（分数：0.50）A.保荐人内部审核程序简介及内核意见B.明确的推荐意见及其理由C.发行人是否符合发行上
28、市条件及其他规定的说明D.主承销商的公司情况简介74.公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件有( )。（分数：0.50）A.用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 60%B.用于收购产权(股权)的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 80%C.用于调整债务结构的，不超过发债总额的 60%D.用于补充营运资金的，不超过发债总额的 20%75.根据证券法第十六条和 2008 年 1 月 4 日发布的国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知规定，公开
29、发行企业债券必须符合的条件有( )。（分数：0.50）A.股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元B.筹集的资金投向符合国家产业政策C.最近 3 年没有重大违法违规行为D.累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的 30%76.上市公司发行分离交易的可转换公司债券，股东大会作出的决定包括( )。（分数：0.50）A.本次发行的种类和数量B.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排C.定价方式或定价区间D.筹集资金的用途77.上市保荐书应当包括的内容有( )。（分数：0.50）A.发行股票、可转换公司债券的公司
30、概况B.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明C.保荐人和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通信方式D.交易所要求的其他内容78.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备下列( )条件。（分数：0.50）A.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 20 亿美元以上B.经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上C.所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金D.投资项目符合中国国家产业政策79.内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层
31、管理下，具备至少 24 个月的活跃业务记录。若将规定减至 12 个月，则新申请人应符合的任意条件是( )。（分数：0.50）A.会计师报告显示过去 12 个月营业额不少于 5 亿港元B.上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于 2 亿港元C.上市时预计市值不少于 5 亿港元D.在未来 12 个月内预期利润率达到 8%以上80.上市公司历次募集资金的运用应重点披露( )。（分数：0.50）A.发行人应披露最近 3 年内募集资金运用的基本情况B.发行人应披露最近 5 年内募集资金运用的基本情况C.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况D.若募集资金的运用和项目未
32、达到计划进度和效益，应进行说明81.关于上市公司召开股东大会审议重大资产重组事项，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 1/2 以上通过B.上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东无须回避表决C.交易对方已经与上市公司控股股东就受让上市公司股权或者向上市公司推荐董事达成协议或者默契，可能导致上市公司的实际控制权发生变化的，上市公司控股股东及其关联人应当回避表决D.上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，应当提供网络投票或者其他合法方式为股东
33、参加股东大会提供便利82.在我国，担任独立董事应当符合的基本条件有( )。（分数：0.50）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.原则上不超过 65 周岁D.具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验83.募集资金专户存储三方监管协议的主体是上市公司和( )。（分数：0.50）A.保荐人B.保荐服务机构C.证券交易所D.存放募集资金的商业银行84.关于公司治理结构，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设 1
34、名执行董事，不设董事会；可以设 12 名监事，不设监事会B.在有限责任公司中，由于召开股东会比较方便，因此，立法上赋予股东会的权限较大C.在股份有限公司中，无论公司的大小，均应设立股东大会、董事会、经理和监事会。由于股东人数没有上限，人数较多且分散，召开股东大会比较困难，股东大会的议事程序也比较复杂D.在股份有限公司中，公司规模较小的，可以不设立股东大会、董事会、经理和监事会85.记账式国债通过银行间债券市场向具备规定资格的( )等发行。（分数：0.50）A.商业银行B.企业法人C.证券公司D.保险公司86.发行可转换公司债券的上市公司出现( )情形之一时，应当及时向交易所报告并披露。（分数：
35、0.50）A.因发行新股、送股及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格的，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的B.作出发行新公司债券的决定C.公司财务或信用状况发生变化，但不影响如期偿还债券本息的D.提供担保的，担保人或担保物发生重大变化87.下列各项属于国有企业股份制改组过程中的清产核资内容的有( )。（分数：0.50）A.账务清理和资产清查B.价值重估C.损益认定D.资金核实88.在公司申请发行境内上市外资股时，法律顾问的主要职责包括( )。（分数：0.50）A.向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询B.核实企业真实的资产价值C.起草与发行有关的重大合同D
36、.监督其他中介机构的工作89.关于保荐业务工作底稿，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作C.工作底稿的保留范围应当以证券发行上市保荐业务工作底稿指引的规定为依据D.保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书，应当以工作底稿为基础90.公司债券上市条件包括( )。（分数：0.50）A.债券的期限为 1 年以内B.经有权部门批准并发行C.债券须经资信
37、评级机构评级，且债券的信用级别中等及以上D.债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元91.关于占有单位无形资产重估价值的评定，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力C.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力92.除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于( )。（分数：0.50）A.委托理财B.借予他人C.持有金额较大的交易性
38、金融资产D.持有可供出售的金融资产93.经并购重组委员会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，要使本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算，应同时符合的条件有( )。（分数：0.50）A.进入上市公司的资产是完整经营实体B.在进入上市公司前已经持续经营两年以上C.本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好D.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平94.个人申请保荐代表人资格时，应当通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括( )等。（分数：0.50）A.证券业从业人员资格
39、考试、保荐代表人胜任能力考试成绩合格的证明B.最近 3 年内担任证券发行上市保荐业务管理办法规定的境内证券发行项目协办人的工作情况说明C.保荐机构出具的推荐函D.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字95.发审委委员有下列( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。（分数：0.50）A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C.1 次以上无故不出席发审委会议的D.本人提出辞职申请的96.发行人最近 1 期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投
40、资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。（分数：0.50）A.交易性金融资产B.短期国债C.借与他人款项D.委托理财97.下列关于相对估值法的表述正确的有( )。（分数：0.50）A.相对估值法简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值B.相对估值法估值能避免偏见的产生C.相对估值法通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提D.相对估值法容易将市场对“可比公司”的错误定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中98.关于定价增发操作流程的注意事项，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.刊登的招股意向书、网下发行公告中应注明本次增发具体日程安排表B.定价增发如有老股东配售，则应
41、强调代码为“700”，配售简称为“配售”C.新股东增发代码为“710”，增发简称为“增发”D.老股东配售应明确股权登记日，未配售的股份对新股东发行99.在公司向中国证监会提交的申请出具监管意见书的资料中，关于公司财务指标及风险控制指标情况应当包括( )。（分数：0.50）A.公司近 3 年的财务情况B.公司最近 18 个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况C.会计师事务所对公司近 3 年财务报告、净资本计算表、风险资本准备计算表、风险控制指标监管报表的审计意见D.公司近 3 年经纪、自营、承销、资产管理(定向、集合、专项分别说明)等各项业务收入情况100.中国证监会对财务顾问可
42、以采取的强制措施包括( )。（分数：0.50）A.监管谈话B.责令改正C.刑事拘留D.出具警示函101.申请发行可交换公司债券应当满足的条件有( )。（分数：1.00）A.申请人应当是符合公司法、证券法规定的所有公司B.公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元D.公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息102.关于盈利预测审核报告预测期间的确定原则，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.如果预测是在发行人会计年度的前 6 个月做出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限B.如果预测是在
43、发行人会计年度的前 3 个月做出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限C.如果预测是在发行人会计年度的后 6 个月做出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限D.如果预测是在发行人会计年度的后 3 个月做出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限103.上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。（分数：1.00）A.董事会秘书B.经营范围C.所属行业D.主营业务104.目前国内可转换公司债券发行所采取的主要类型有( )。（分数：1.00）A.全部网上定价发行B.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行D.向二级市
44、场投资者按市值配售105.申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有( )。（分数：1.00）A.发行债券的数量B.债券期限C.向公司股东配售的安排D.募集资金的用途106.在企业并购中通过发行债券投资的好处有( )。（分数：1.00）A.发行费用较低，利息在税前支付B.不加重企业财务负担，风险较低C.能保证企业控制权D.可以享受财务杠杆利益107.假设某企业进行负债和权益的融资，两者成本均不会随着结构的变化而变化，若想使企业的市场价值得以提高，根据净收入理论，不能采用的方法有( )。（分数：1.00）A.增加债务融资比重B.增加权益融资比重C.保持原有融资
45、比重不变D.总体减少融资量108.外国投资者资产并购的，投资者应向具有相应审批权限的审批机关报送的文件包括 ( )。（分数：1.00）A.境内企业产权持有人或权力机构同意出售资产的决议B.外商投资企业设立申请书C.拟设立的外商投资企业的合同、章程D.被并购境内企业的章程、营业执照(副本)109.关于持续督导，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作B.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任C.在持续督导期间
46、，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 3 个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 15 日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告110.普通股筹资的优点包括( )。（分数：1.00）A.没有固定的利息负担B.对保证公司的最低的资金需求有重要意义C.可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本D.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权111.证券公司公开发行债券，除应当符合证券法规定的条件外，还需满足的条件有 ( )。（分数：1.00）A.资
47、产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用B.最近 1 期经审计的净资产不低于 10 亿元C.最近 3 年未发生重大违法、违规行为D.各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定112.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失。下列属于股份有限公司解散原因的有( )。（分数：1.00）A.董事会决议解散B.股东大会决议解散C.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现D.因公司合并或者分立需要解散的113.某股份公司 A 公司拟由 B 企业、C 公司、D 公司、E 研究所和 F 企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A 公司筹委会拟在公司董事会中
48、设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在 A公司担任独立董事的有( )。（分数：1.00）A.E 研究所的所长B.A 公司总经理之子C.参与独立审计准则起草工作的某大学教授D.财政部财产评估司的处长114.在市盈率的计算过程中，确定每股净利润的方法主要有( )。（分数：1.00）A.全面摊薄法B.估值法C.现金流量贴现法D.加权平均法115.关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 10 个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定B.对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 20 个工作日内作出核准或者不
49、予核准的书面决定C.申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 2 个工作日内向中国证监会提交更新资料D.申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起 5 个工作日内向中国证监会提交更新资料116.发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合( )规定。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度连续盈利B.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 2 年的利息C.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化D.最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降 50%以上的情形117.拟发行上市公司关联方主要包括( )。（分数：1.00）A.控股股东B.发行人参与的合营企业C.发行人参与的联营企业D.关键管理人员、核心技术人员118.首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中包括( )。（分数：1.00）A.法定代表人B.标明计量基础和口径的市盈率C.标明计量基础和口径的市净率D.每股发行价119.H 股上市公司的公司治理要求包括( )。（分数：1.00）A.
