1、证券发行与承销-14 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.根据风险收益对等观念，在一般情况下，各筹资方式资本成本由小到大依次为( ) A银行借款、企业债券、普通股 B银行借款、普通股、企业债券 C企业债券、银行借款、普通股 D企业债券、普通股、银行借款（分数：0.50）A.B.C.D.2.按照上市公司证券发行管理办法有关规定，发行可转换债券的上市公司最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。 A最近 3 年实现的年均可分配利润的 20% B最近 3 年实现的年均可分配利润的 30% C最近 5 年实现的年均可分
2、配利润的 20% D最近 5 年实现的年均可分配利润的 30%（分数：0.50）A.B.C.D.3.中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。 A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.4.在发行完成后的( )个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。 A7 B10 C15 D30（分数：0.50）A.B.C.D.5.承销商在分得包销的国债后，向( )提供一个自营账户托管账户，将在证券交易所注册的记账式国债全部托管于该账户中。 A投资者 B财务咨询公司 C中国人民银行 D交易所（分数：0.50）A.B.C.D.6.回售条款相当于债券持有人( )。
3、A无条件出售给发行人的 1 张美式卖权 B无条件出售给发行人的 1 张美式买权 C无条件向发行人购买的 1 张美式买权 D同时持有发行人出售的 1 张美式期权（分数：0.50）A.B.C.D.7.有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，1999 年发布了( )。 A关于进行国债公开市场操作有关问题的通知 B中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知 C凭证式国债质押贷款方法 D关于坚决制止国债卖空行为的通知（分数：0.50）A.B.C.D.8.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的( )。
4、A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.9.某有限责任公司注册资本为人民币 2000 万元，净资产为人民币 2 亿元，该公司经批准变更为股份有限公司时，法律允许其折合的股份总额应为人民币( )亿元。 A0.2 B1 C1.5 D2（分数：0.50）A.B.C.D.10.发起人认购的股份，自股份公司成立之日起( )年内不得转让。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.11.债券的成本可以看做( )。 A使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折旧率 B使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券
5、的市场价格相等的一个折旧率 C使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券市场价格的一个折旧率 D使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券市场价格的一个折旧率（分数：0.50）A.B.C.D.12.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。 A不高于 50% B不高于 100% C不低于 50% D不低于 100%（分数：0.50）A.B.C.D.13.上市股东大会可审议批准为资产负债率超过( )的担保对象提供的担保。 A30% B50% C70% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.14.根据有
6、关规定，上市公司因连续亏损，其股票暂停上市后，在法定期限内披露了相关信息，可在该信息披露后的 5 个工作日内向证券交易所提出恢复上市申请。前述所指的相关信息是( )。 A显示公司已经盈利的第一个半年度报告 B显示公司已经盈利的第一个季度报告 C显示公司已经盈利的第四个季度报告 D显示公司盈利水平达到净资产收益率 6%以上的第一个年度报告（分数：0.50）A.B.C.D.15.上市前重大事项的调查，如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( )日刊登补充公告。 A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.16.以现金支付收购价款的，应当在作出
7、要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总额的( )作为履约保证金存入证券登记结算结构指定的银行。 A10% B15% C20% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.17.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于( )万美元。 A500 B1000 C3000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.18.以下不认为存在最佳资本结构的是( )。 AMM 理论 B传统理论 C净收入理论 D净营运收入理论（分数：0.50）A.B.C.D.19.在以下( )主板市场中，中小企业板块是其设立的一个运
8、行独立、检察独立、代码独立、指数独立的板块。 A上海证券交易所 B深圳证券交易所 C深圳和上海证券交易所 D期货交易所（分数：0.50）A.B.C.D.20.经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后 5 年内，其可计入附属资本的数量每年累计折扣( )。 A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.21.股份有限公司最少由( )股东请求时可召开临时股东会。 A持有公司股份 10%以上的 B持有公司股份 2/3 以上的 C代表 1/4 以上表决权的 D代表 1/3 以上表决权的（分数：0.5
9、0）A.B.C.D.22.建立股份有限公司时，全体发起人的货币资金金额不得少于公司( )。 A注册资本的 25% B注册资本的 30% C净资产的 25% D净资产的 30%（分数：0.50）A.B.C.D.23.中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过( )个工作日。 A10 B20 C30 D15（分数：0.50）A.B.C.D.24.在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的( )个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。 A2 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.25.提交中国证监会的
10、法律意见书和律师工作报告应是经( )签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。 A2 名以上经办律师 B3 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人 C3 名以上经办律师 D2 名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人（分数：0.50）A.B.C.D.26.主动阻止本公司被收购的最积极的策略是( )。 A事先预防策略 B白衣骑士策略 C管理层防卫策略 D保持公司控制权策略（分数：0.50）A.B.C.D.27.企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起( )内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A3 个月 B5 个月 C7 个月 D8 个月（
11、分数：0.50）A.B.C.D.28.国际推介的对象主要是( )。 A政府机构 B机构投资者 C证券公司 D个人投资者（分数：0.50）A.B.C.D.29.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。 A2/3 B1/3 C1/2 D全票（分数：0.50）A.B.C.D.30.股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向( )报送公司章程草案。 A创立大会 中国证监会 B股东大会 中国证监会 C董事会 中国人民银行 D股东大会 中国人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.31.发行人和主承商必须在( )情况之前将
12、确定的发行价格进行公告。 A股票配售 B资金入账 C网上发行 D资金解冻（分数：0.50）A.B.C.D.32.下列对证券公司经营证券承销业务规定描述正确的是( )。 A证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 5%计算风险准备 B证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 10%计算风险准备 C证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 15%计算风险准备 D证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的 20%计算风险准备（分数：0.50）A.B.C.D.33.更适用于企业筹措新资金的综合资金成本是按( )计算的。 A账面价值 B目标价值 C市场价值 D任一价
13、值（分数：0.50）A.B.C.D.34.根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外资转让上市公司国有股和法人股。涉及利用外资的事项由( )负责。 A证券交易所 B外资银行 C中国人民银行 D商务部（分数：0.50）A.B.C.D.35.参与网上申购新股，单一帐户申购规定是：上海证券交易所的申购数量不得少于( )股，但最高不得超过( )万股。 A100；9999.9 B100；1000 C1000；1000 D1000；当次社会公众股上网发行数量或者 9999.9（分数：0.50）A.B.C.D.36.发行人应在披露上市公告书 10 日内，将上市公告书文本一式( )份分别报送发行人注册地的
14、中国证监会派出机构、上市的证券交易所。 A3 B4 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.37.最近( )因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。 A6 个月 B1 年 C36 个月 D48 个月（分数：0.50）A.B.C.D.38.未转换的可转换公司债券数量少于( )万元的，发行可转换公司债券的上市公司应当及时向证券交易所报告并披露。 A2000 B3000 C5000 D1000（分数：0.50）A.B.C.D.39.证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月不得参与证券承销。
15、A24 B30 C36 D48（分数：0.50）A.B.C.D.40.外国投资者减持股份使上市公司外资股比例低于( )，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10 日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。 A3% B5% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.41.个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )。 A本人身份证 B书面委托书 C持股凭证 D本人身份证和持股凭证（分数：0.50）A.B.C.D.42.独立董事的任期届满可以连任，但是不得超过( )年。 A10 B6 C15 D8（分数：0.50）A.B.C.D.43.从大量收购案例来看，防御性收
16、购的最大受益者是( )。 A公司股东 B目标公司 C收购方 D公司经营者（分数：0.50）A.B.C.D.44.( )是对发行人上市公告书信息披露的最低要求。 A指引的规定 B资产报告书 C发行公告 D招股说明书（分数：0.50）A.B.C.D.45.意味着 20 世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是( )。 A证券法 B格拉斯斯蒂格尔法 C证券交易法 D金融服务现代化法案（分数：0.50）A.B.C.D.46.主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的( )个工作日内，通知相关银行，将应付资金支付给发行人。 A2 B
17、3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.47.下列对优先股描述正确的是( )。 A优先股筹资的成本比债券高 B所有优先股都不要求分享普通股的剩余所有权 C优先股的股息通常是固定的 D优先股股东一般没有投票权（分数：0.50）A.B.C.D.48.根据证券法的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一上市公司已发行股份的( )时，应当在该事实发行之日起 3 日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。 A3% B5% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.49.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为(
18、)。 A资本公积金 B法定公积金 C任意公积金 D公积金（分数：0.50）A.B.C.D.50.( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。 A招股公告 B招股意向书 C招股说明书 D招股发行书（分数：0.50）A.B.C.D.51.发行人应披露交易金额在( )或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。 A100 万元以 B30 万元以上 C500 万元以上 D700 万元以上（分数：0.50）A.B.C.D.52.某公司拟增发新的普通股票，发行价为 6 元/股，公司上年支付股利率为 0
19、.84，预计股利每年增长5%，所得税为 33%，则该普通股的资本成本率为( )。 A13.7% B9.57% C19.7% D14.87%（分数：0.50）A.B.C.D.53.上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。 A证券上市当年剩余时间 B证券上市当其后 2 个完整会计年度 C证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 D证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.54.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )。 A1% B3% C6% D9%（分数：0.50）A.B.C.D.55.发行人应扼
20、要披露最近 1 期末的主要债项，以下哪一项不为其涵盖的内容?( ) A银行借款 B对内部人员和关联方的负债 C资本公积 D主要合同承诺的债务（分数：0.50）A.B.C.D.56.保荐人应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向( )报送“保荐总结报告书”。 A10；中国证监会和证券交易所 B15；证券交易所 C15；中国证监会和证券交易所 D15；中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.57.上市公司接收他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产大的比例达( )以上，应当参照有关规定履行信息披露和报告义务。 A10% B30% C50% D70
21、%（分数：0.50）A.B.C.D.58.留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于( )。 A公司法人 B普通股股东 C公司主管部门 D公司员工（分数：0.50）A.B.C.D.59.经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报( )审批。 A国土资源部 B建设部 C土地所在省级土地行政主管部门审批 D当地省级发改委（分数：0.50）A.B.C.D.60.增发的发行价格应该( )公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。 A低于 B不低于 C高于 D不高于（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：40.00)61.担保采用( )方式的
22、，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。（分数：0.50）A.保证B.质押C.抵押D.按揭E.书面保证62.根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式满足以下( )条件之一即可。（分数：0.50）A.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 2 亿港元B.公司上市时市值不低于 40 亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 5 亿港元C.公司上市时市值不低于 40 亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 3 亿港元D.最近 1 年的利润不低于 1000 万港元，再之前
23、两年的利润之和不少于 3000 万港元E.公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 5 年盈利合计 5000 万港元，并且市值不低于 3 亿港元63.无形资产主要包括( )。（分数：0.50）A.商誉B.特许经营权C.土地使用权D.专利权E.商标权64.下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.内部融资是来源于公司内部的筹资，即公司将自己的储蓄(未分配利润和折旧)转化为投资的融资方式B.外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁不属于外部融资的范围C.内部融资的成本主要是机会成本和直接的财务成本D.直接融资与间接
24、融资的数量比例关系是运用最多、最广泛的融资结构表现形式E.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是它不存在支付危机，因而不会出现由支付危机引起的财务风险65.下列对发起人权利描述正确的是( )。（分数：0.50）A.参加公司筹委会B.推荐公司董事会候选人C.起草公司章程D.制定公司的基本管理制度E.拟定公司利润分配方案66.审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表( )的可能性。（分数：0.50）A.无保留意见B.有保留意见C.肯定意见D.不发表意见E.持否定意见67.发行人应当与其股票上市前 5 个交易日内，在指定媒体上披露下列( )文件和事项。（分数：0.50）A.上
25、市计划书B.公司章程C.申请股票上市的股东大会决议D.上市公告书E.招股说明书68.重大关联交易指( )。（分数：0.50）A.上市公司拟与关联人达成的总额高于 500 万的关联交易B.上市公司拟与关联人达成的总额高于 300 万的关联交易C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的 1%的关联交易D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的 3%的关联交易E.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的 5%的关联交易69.( )应该由主承销商或其他具有投资咨询业务资格的机构出具。（分数：0.50）A.财务顾问报告B.审计报告C.评估报
26、告D.买卖上市公司股票情况的自查报告E.盈利预测报告及其审核报告70.目前我国资产评估主要采用( )。（分数：0.50）A.收益现值法B.现行市价法C.重置成本法D.清算价格法E.折旧摊销法71.外资股招股说明书的编制一般需要经过以下( )的过程。（分数：0.50）A.发行人及相关专业机构的宣讲推介B.资料准备C.验资指引或验证备忘录的编制D.招股说明书草案的起草E.责任声明书的签署72.中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求以下( )部门的意见。（分数：0.50）A.注册地省级人民政府B.财政部C.国家发展和改革委员会D.国资委E.税务部门
27、73.辅导机构应结合辅导工作的实际进展，针对通过各种渠道了解的问题，提出整改建议。整改建议至少包括了下列中的( )。（分数：0.50）A.整改所要达到的目标B.解决问题的责任人C.解决问题的时间期限D.解决问题的措施E.整改阶段中应注意的问题74.发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括( )。（分数：0.50）A.保荐人应对可转换公司债券发行申请文件核查B.保荐人应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论C.保荐人应向财政部申报核查中的主要问题及其结论D.保荐人应向中国人民银行申报核查中的主要问题及其结论E.保荐人应该负责可转换公司债券上市的持续督导责任75.发行人申请公开发行股票时，应当
28、符合的条件是( )。（分数：0.50）A.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于 50%，无形资产(不含土地所有权)占其所折股本数的比例数的比例不低于 20%B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的 30%C.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的 25%D.发起人在近 3 年没有重大的违法行为。3 年连续盈利E.其发行的普通股限于一种，同股同权76.债券上市后发行人应遵循信息披露及持续性义务，其信息披露的基本原则有( )。（分数：0.50）A.信息披露内容真实B.发行人只需披露定期报告C.证券交易所根据各项法律法规对发行人披露的信息进行审查，对其内容不承担责任D.发
29、行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记E.发行人的报告在披露前须向中国证监会进行登记77.发审委员如有以下( )情形的，中国证监会应当予以解聘。（分数：0.50）A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C.本人提出辞职请求的D.两次以上无故不出席发审委会议E.有一次不出席发审委会议的78.募集资金拟用于收购资产的，应披露( )。（分数：0.50）A.拟收购资产的内容B.拟收购资产的评估情况C.拟收购资产与发行人主营业务的关系D.若收购工程为在建，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等E.拟收购资产的定价
30、情况79.上市公司发行证券，保荐人关于本次证券发行的文件包括( )。（分数：0.50）A.法律意见书B.律师工作报告C.证券发行保荐书D.保荐人尽职调查报告E.会计事务所报告80.根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况采取以下( )配售方式。（分数：0.50）A.向参与网下配售的询价对象配售B.向战略投资者配售C.向社会公众配售D.向参与网上发行的投资者配售E.按比例配送81.上市公司发行证券，发行人关于本次证券发行的申请与授权文件包括( )。（分数：0.50）A.发行人董事会决议B.发行人关于本次证券发行的申请报告C.发行公告D.发行人股东大会决议E.新公开发行公告82
31、.政策银行包括( )。（分数：0.50）A.中国农业发展银行B.国家开发银行C.中国进出口银行D.中国农业银行E.中国邮政储蓄银行83.公开募集证券说明书所引用的( )，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少 2 名有从业资格的人员签署。（分数：0.50）A.资产评估报告B.盈利预测审核报告C.审计报告D.资信评级报告E.招股说明书84.按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征有( )。（分数：0.50）A.期限在 15 年以上，发行之日起 5 年内不得赎回B.混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 3%，发行人可以延期支付利息C.当发行人清算时，混合资本债券和利息的清偿顺序
32、列于一般是债务和次级债务之后、先于股权资本D.混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，发行人可以延期支付本金和利息E.混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息85.外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照以下( )比例确定投资总额的上限。（分数：0.50）A.注册资本在 200 万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的 10/7B.注册资本在 210 万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的 10/7C.注册资本在 210 万500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 25 倍D.注册资本在 210
33、 万500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2 倍E.注册资本在 500 万1200 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2.5 倍86.关于上市公司发行新股时招股说明书，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书B.上市公司发行新股时的招股说明书的编制和披露的要求参阅公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D.招股说明书的编制要求不适用于招股意向书E.招股意向书强调了上市公司历次募集资金的运用情况87.根据有关规定，上市公司发生的下列事件中，应
34、当立即公告的有( )。（分数：0.50）A.法院依法撤销董事会决议B.公司遭受净资产 10%以上的重大损失C.公司 20%的董事发生变动D.公司总经理发生变动E.公司遭受净资产 15%以上的重大损失88.发行人最近 1 期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。（分数：0.50）A.交易性金融资产B.委托理财C.借与他人款项D.可供出售的金融资产E.房地产89.可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.可转换公司债券
35、发行后，累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产总额的 40%B.可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产总额的 30%C.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产总额的 40%D.对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产总额的 30%E.预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额90.上市公司设董事长秘书，负责哪些事宜?( )（分数：0.50）A.公司股东大会的筹备B.文件整理和保存C.对公司股东资料的整理和披露有关信息D.董事会会议E.提议开董事会会议9
36、1.可转换公司债券发行人设置的( )，应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。（分数：0.50）A.回售条款B.转股价格修正条款C.赎回条款D.定价条款E.以上都不对92.上市公司有下列( )情形，不得公开发行证券。（分数：0.50）A.本次发行申请文件有虚假记载B.擅自改变前次公开发行证券募集资金用途而未做纠正C.上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责D.上市公司及其控股股东或实际控制人最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为E.上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责93.境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当作出决议并提请股东大会批准的事
37、项是( )。（分数：0.50）A.境外上市是否符合证监会的规定B.境外上市方案C.持续盈利能力的说明D.上市公司维持独立上市地位承诺的说明E.持续盈利能力和上市公司维持独立上市地位的前景94.对占有单位的无形资产，应区别下列( )情况重估价值。（分数：0.50）A.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值B.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值C.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值D.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值E.外购
38、的无形资产，根据其市场价值评定重估价值95.以下说法正确的是( )。（分数：0.50）A.单项包销金额不得超过其净资本的 30%B.单项包销金额最高不超过 3 亿元人民币C.包销金额不得超过其净资本的 60%D.包销金额不得超过其总资本的 30%E.单项包销金额不得超过其净资本的 60%96.对影响发行人与其主承销确定企业债券的利率的因素，不考虑的因素是( )。（分数：0.50）A.市场供求状况B.信用等级C.风险程度D.发行数量E.债券发行的期限97.关于可转换公司债券，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用B.股票波动率越小，期权的
39、价值越高，可转换公司债券的价值越高C.转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高D.赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越大，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人E.股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高98.下列关于可转换证券筹资的特点描述正确的是( )。（分数：0.50）A.通过出售看跌期权降低筹资成本B.不利于未来资本结构的调整C.有利于资本结构的调整D.可转换证券持有人执行期权将会稀释每股收益和剩余控制权E.可转换证券筹资的成本要低于优先股和普通股99.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。（分数
40、：0.50）A.资本维持B.资本保值C.资本确定D.资本增加E.资本不变100.下列( )属于网下发行的方式。（分数：0.50）A.市值配售B.全额预缴款、比例配售、余款即退C.储蓄存款挂钩D.全额预缴款、比例配售、余款转存E.向战略投资者配售101.发行人应披露( )制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。（分数：1.00）A.股东大会B.独立董事C.董事会D.董事会秘书E.监事会102.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合下列( )条件。（分数：1.00）A.上市公司最近 3 年连续盈利B.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市
41、公司合并报表净利润的 30%C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 50%D.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为E.上市公司与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%103.清算组在公司清算期间可以行使( )职权。（分数：1.00）A.清理公司财产B.通知、公告债权人C.清理债权、债务D.处理公司清偿债务后的剩余财产E.处理与清算有关的公司未了结的业务104.关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为( )。（分数：1.00
42、）A.内容准则B.规范问答C.编报规则D.个案意见与案例分析E.格式准则105.根据上市公司章程指引的规定，上市公司董事会的职权包括( )。（分数：1.00）A.决定回购本公司的股票B.在股东大会授权范围内，决定公司的资产抵押C.聘任或者解聘会计师事务所D.管理上市公司信息披露事项E.持有该公司 10%股份的股东请求时106.首次公开发行人募集资金运用应该遵循下列哪项或哪几项原则?( )（分数：1.00）A.募集资金应当用于扩张新业务B.募集资金原则上应当用于主营业务C.募集资金投资项目应当符合国家产业政策、审批程序、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定D.募集资金投资项目实施后，不会产生同
43、业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响E.募集资金投向与关联方合资的项目或募集资金投入使用后与关联方发生的交易，是否存在损害企业和中小股东利益的情况107.发行阶段的后期工作包括( )。（分数：1.00）A.公开推介B.股份交收及股东登记C.验资及见证D.承销总报告E.股款缴纳108.次级债券的承销可采用( )。（分数：1.00）A.直销B.网上销售C.包销D.招标承销E.代销109.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循( )原则。（分数：1.00）A.人员、机构、资产、负债相结合B.人员、机构、资产按照业务划分C.人员、机构、资产相结合D.债务、收入与成本、费用和支出相配
44、比E.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比110.对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括( )。（分数：1.00）A.发起人资格及发起协议的合法性B.企业重大变更的合法性和有效性C.企业申请进行股份制改造的可行性和合法性D.发起人投资行为的合法性E.发起人资产状况的合法性111.下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.纵向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为B.要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金达到收购的目的C.在收购过
45、程中，收购公司主要面临以下风险如市场风险、反收购风险、融资风险等D.收购一般指一个公司通过证券或现金交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为E.收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及认识安排与调整等112.发行人可聘请( )等机构担任债权代理人。（分数：1.00）A.银行B.信托投资公司C.基金管理公司D.律师事务所E.会计事务所113.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是( )。（分数：1.00）A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的 40%B.最近 3 个会计
46、年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润 20%E.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产总额的 40%114.关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为( )。（分数：1.00）A.内容准则B.规范问答C.编报规则D.个案意见与案例分析E.格式准则115.商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交( )等规定的资料。（分数：1.00）A.招募书B.可行性分析报告C.协议文本
47、D.公司章程E.验资报告116.某股份有限公司注册资本为 5000 万元，董事会有 5 名成员，根据公司法规定，该公司在 2 个月内召开临时股东大会的情形有( )。（分数：1.00）A.董事会人数减 554 人时B.监事会提议召开时C.未弥补亏损额达 500 万元时D.持有该公司 15%股份的股东请求时E.持有该公司 10%股份的股东请求时117.证券公司从事短期融资券主承销业务，其公司的财务指标必须符合( )的条件。（分数：1.00）A.总资产规模不低于 30 亿元人民币B.净资产规模不低于 10 亿元人民币C.净资本规模不低于 20 亿元人民币D.上年度净利润不低于 4 亿元人民币E.净资
48、本利润率不低于 4%118.按照公司法规定，下列人员中不能担任监事的有( )。（分数：1.00）A.公司董事长B.公司副经理C.公司财务总监D.公司所在市的总工会副主席E.公司董事119.某股份有限公司注册资本为 2000 万元。公司现有法定公积金 800 万元，任意公积金 400 万元。现该公司拟以公积金 700 万元转为公司资本，进行增资派股。为此，公司股东提出以下建议，其中哪些不符合公司法的规定?( )（分数：1.00）A.将法定公积金 700 万元转为公司资本B.将法定公积金 600 万元、任意公积金 100 万元转为公司资本C.将法定公积金 500 万元、任意公积金 200 万元转为公司资本D.将法定公积金 400 万元、任意公积金 300 万元转为公司资本E.将法定公积金 300 万元、任意公积
