1、股票的特征与类型及答案解析(总分：34.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：27，分数：13.50)1.中华人民共和国公司法规定，股份公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股票应当是( )。（分数：0.50）A.无记名股票B.记名股票C.优先股D.国有股2.下列对股票定义的描述，不正确的是( )。（分数：0.50）A.股票是一种有价证券B.股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证C.股票实质上代表了股东对股份公司的所有权D.股票发行人定期支付利息并到期偿付本金3.下列关于股票流动性的叙述，错误的是( )（分数：0.50）A.流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特
2、性B.如果买卖盘在每个价位上均有较大报单，则股票流动性较强C.在有做市商的情况下，做市商双边报价的买卖价差通常是衡量股票流动性的最重要指标D.价格恢复能力越强，股票的流动性越弱4.股票分割通常情况下会使股票价格( )。（分数：0.50）A.下跌B.上涨C.没变化D.无法判断5.股票最基本的特征是( )。（分数：0.50）A.收益性B.风险性C.流动性D.永久性6.不标明票面金额的股票被称为( )。（分数：0.50）A.面值股票B.普通股票C.特种股票D.份额股票7.风险性是股票的特征之一，下列关于股票风险性特征的说法有误的是( )（分数：0.50）A.股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性，或
3、者说实际收益与预期收益之间的偏离程度B.投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这就是股票的风险C.风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益D.风险本身是一个中性概念，但是，高风险一般对应着高收益，因此投资者一般喜欢投资那些风险较高的股票8.无面额股票的价值与公司净资产价值( )。（分数：0.50）A.同方向变化B.反方向变化C.相等D.无关9.股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的( )。（分数：0.50）A.期限性B.风险性C.流动性D.永久性10.小李观察到最近股票价格由于政治事件发生波
4、动，于是他将手中的股票抛出并换成了债券，这是因为股票的( )增大。（分数：0.50）A.流动性B.期限性C.风险性D.收益性11.记名股票与无记名股票的区别在于( )。（分数：0.50）A.股东权利的差异B.记载方式的差异C.股东义务的差异D.股东属性的差异12.对于认购股票的人来说，购买股票就是一种( )。（分数：0.50）A.投资行为B.赌博行为C.个人行为D.市场行为13.关于股票的永久性，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份D.对于
5、股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本14.下列关于面额股票与无面额股票的说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.同次发行的有面额股票的每股票面金额是相等的B.我国公司法规定股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，也可以低于票面金额C.无面额股票也称为比例股票D.无面额股票只注明它在公司总股本中所占的比例15.下列关于股票性质的描述错误的是( )。（分数：0.50）A.股票是有价证券、要式证券B.股票是证权证券、资本证券C.股票是综合权利证券D.股票是物权证券、债权证券16.关于记名股票，下列说法正确的是( )。（分数：
6、0.50）A.不得转让B.股东应在认购时一次缴足股款C.股东可以分次缴纳出资D.只有记名股东才能行使股东权17.股票是一种资本证券，它属于( )。（分数：0.50）A.实物资本B.真实资本C.虚拟资本D.风险资本18.按( )，股票可以分为有面额股票和无面额股票。（分数：0.50）A.股东享有权利的不同B.股票的价格是否固定C.是否在股票票面上标明金额D.在股票票面上标明金额的大小19.记名股票是指( )。（分数：0.50）A.在股票票面和证券公司的名册上记载股东姓名的股票B.在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票C.在证券公司开户时记录股东姓名后买入的股票D.在股份公司的股东名册
7、上记载股东姓名的股票20.我国公司法规定，发行无记名股票的，公司应当记载的事项不包括( )。（分数：0.50）A.股票数量B.股票编号C.股票发行日期D.各股东所持股份数21.关于无记名股票，下列说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.无记名股票转让相对简便B.无记名股票安全性较差C.无记名股票认购股票时可以分次缴纳出资D.无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资22.( )是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。（分数：0.50）A.资本证券B.要式证券C.证权证券D.有价证券23.增发、配股和转增股本是上市公司常采用的政策，下列说法错误的是( )（分数：0.5
8、0）A.增发是指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股。增发之后，公司注册资本相应增加B.配股是指面向所有股东，按持股数量的一定比例增发新股，股东可以放弃配股权C.转增股本是将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均未发生任何变化，唯一的变动是发行在外的总股数增加了D.在现实中，由于人们对高比例转增股本的公司未来利润增长前景通常具有较高期望，转增股本往往会带来股价上涨24.以下不属于无面额股票特点的是( )。（分数：0.50）A.便于股票分割B.为股票发行价格的确定提供依据C.发行价格灵活D.转让价格灵活25.( )是指证券持有者对公司的财产有直接支配处
9、理权的证券。（分数：0.50）A.资本证券B.债权证券C.有形证券D.物权证券26.关于股利政策，下列叙述错误的是( )（分数：0.50）A.股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策B.股利政策通常涉及现金股利、股票股利和 4 个重要日期C.现金股利指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东一般不需支付利息税D.获取股票股利暂免纳税27.普通股票和优先股票是按( )分类的。（分数：0.50）A.股东享有的权利B.股票的格式C.股票的价值D.股东的风险和收益二、B多选题/B(总题数：18，分数：
10、9.00)28.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载( )等事项。（分数：0.50）A.股东的姓名或者名称及住所B.各股东所持股份数C.各股东所持股票的编号D.各股东取得股份的日期29.关于股票的风险性，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.投资者在买人股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会远低于原先的估计，这就是股票的风险B.股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性C.风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益D.实际收益与预期收益之间的偏离程度体现了股票的风险性30.股票的收益来源主要有( )。（分数：0.50）A
11、.来自公益捐赠B.来自股票流通C.来自政府补贴D.来自股份公司31.关于股票分割与合并，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.股票分割又称拆股、拆细，是将 1 股股票均等地拆成若干股。股票合并又称并股，是将若干股股票合并为 1 股B.从理论上说，如果把 1 股分拆为 2 股，则分拆后股价应为分拆前的一半C.事实上，股票分割与合并通常会刺激股价上升D.股票分割与合并常见于低价股32.记名股票是指在股票和股份公司的股东名册上记载股东的姓名的股票，其特点在于( )。（分数：0.50）A.不必一次缴足股款B.转让相对复杂或受限制C.便于挂失D.要求一次缴足股款33.股东权是一种综合权利，股东依
12、法享有的权利包括( )。（分数：0.50）A.资产收益B.对公司财产的直接支配处理C.重大决策D.选择管理者34.我国目前不允许发行( )。（分数：0.50）A.比例股票B.普通股票C.份额股票D.法人股票35.下列说法中，符合有面额股票的特点的有( )。（分数：0.50）A.为股票发行价格的确定提供依据B.计算红利的依据C.确定股票交易价格的依据D.可以明确表示每一股所代表的股权比例36.股票按不同的标准和方法可以分为( )。（分数：0.50）A.普通股票和优先股票B.记名股票和无记名股票C.A 股、B 股和蓝筹股D.有面额股票和无面额股票37.能够说明“股票具有有价证券的特征”的有( )。
13、（分数：0.50）A.虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权B.股票与它代表的财产权可分开作价C.股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体D.股票存在价值，所以它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权38.股份公司资本管理事项中经常要涉及公司股票，常见的有( )。（分数：0.50）A.股利政策B.股票分割与合并C.增发、配股、转增股本D.股份回购39.股票是指股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证，从中可以看出股票的基本要素有( )。（分数：0.50）A.发
14、行主体B.股份C.持有人D.面值40.按照我国公司法的规定，股票票面上应载明的事项包括( )。（分数：0.50）A.公司名称B.公司登记成立的日期C.股票种类D.股份公司的主营业务范围41.下列关于股份有限公司责任的说法，正确的有( )。（分数：0.50）A.股东以自身财产对公司债务承担责任B.公司以全部财产对公司债务承担责任C.股东以其认购的股份对公司债务承担责任D.公司以未分配利润对公司债务承担责任42.通常情况下，判断股票的流动性强弱可以从哪些方面进行分析?( )（分数：0.50）A.市场深度B.报价紧密度C.政策的稳定性D.股票的价格弹性或者恢复能力43.下列概念中属于股票性质的有(
15、)。（分数：0.50）A.有价证券B.要式证券C.设权证券D.资本证券44.下列关于 4 个重要日期含义的叙述有误的有( )。（分数：0.50）A.股利宣布日是指公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间B.股权登记日是指统计和确认参加本期股利分配的股东的日期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放C.除息除权日，通常为股权登记日之前的 1 个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利D.派发日是指股份公司通知发放给股东的日期45.从各种不同角度来看，股票属于( )。（分数：0.50）A.有价证券B.货币证券C.要式证券D.资本证券三、B判断题/B(总题数：23，分数：11.50)
16、46.股票分割由于不能给投资者带来现实的利益，所以通常会刺激股价下滑。( )（分数：0.50）A.正确B.错误47.中华人民共和国公司法规定，股票采用纸面形式或国务院证券管理部门规定的其他形式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误48.有限责任公司的股本划分为等额股份，股东的出资按股计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误49.物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券，股票也是一种物权证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误50.证权证券是证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。( )（分数：0.50）A.
17、正确B.错误51.股票是要式证券的含义是：股票应具备公司法规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力。( )（分数：0.50）A.正确B.错误52.某人向某股份公司投资 1 万股，计 1 万元，若公司破产，此人所承担的责任不仅是此投资额，还有一定的连带责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误53.因为股票可以通过流通转让而收回投资，所以不具备永久性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误54.股票的流动性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误55.风险往往意味着损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失。( )（分数：0.50）A.
18、正确B.错误56.在有做市商的情况下，做市商双边报价的买卖价差通常是衡量股票流动性的最重要指标，若价差较小，则流动性较差。( )（分数：0.50）A.正确B.错误57.股票虽然具有永久性特征，但股东构成并不具有永久性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误58.我国公司法规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。( )（分数：0.50）A.正确B.错误59.有面额股票发行价格不受票面金额限制。( )（分数：0.50）A.正确B.错误60.我国公司法规定，股份有限公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发
19、行的股票，应当为记名股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误61.记名股票与无记名股票的差别不仅在股票的记载方式上，而且在股东权利等方面。( )（分数：0.50）A.正确B.错误62.一般来说，如果股票是归某人单独所有，则应记载持有人的姓名；如果股票是归国家授权投资的机构或者法人所有，则应记载国家授权投资的机构或者法人代表的名称。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误63.根据公司法的规定，股份公司向社会公众发行的股票应当为记名股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误64.有面额股票比无面额更易于分割。( )（分数：0.50）A.正确B.错误65.从会计角度来说，股份公司的税后
20、利润归全体股东所有，不论是否分红派息，股东利益并不受影响。因此从理论上说，如果公司盈利前景非常好，即使这家上市公司永远不分红，它的股票也有很大价值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误66.公司因业务发展需要增加资本额而发行新股，在没有产生相应效益的前提下，这将减少每股净利，股价会随之下降。( )（分数：0.50）A.正确B.错误67.大股东利用自有资金，从公开市场上买回发行在外的股票，称为股份回购。( )（分数：0.50）A.正确B.错误68.公司盈利水平高低及未来发展趋势是股东权益的基本决定因素，通常把盈利水平高的公司股票称为高增长型股票，把未来盈利增长趋势强劲的公司股票称为蓝筹股。(
21、 )（分数：0.50）A.正确B.错误股票的特征与类型答案解析(总分：34.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：27，分数：13.50)1.中华人民共和国公司法规定，股份公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股票应当是( )。（分数：0.50）A.无记名股票B.记名股票 C.优先股D.国有股解析：解析 中华人民共和国公司法规定，公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。2.下列对股票定义的描述，不正确的是( )。（分数：0.50）A.股票是一
22、种有价证券B.股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证C.股票实质上代表了股东对股份公司的所有权D.股票发行人定期支付利息并到期偿付本金 解析：解析 D 项描述的是债券的定义，股票不能偿付本金。3.下列关于股票流动性的叙述，错误的是( )（分数：0.50）A.流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性B.如果买卖盘在每个价位上均有较大报单，则股票流动性较强C.在有做市商的情况下，做市商双边报价的买卖价差通常是衡量股票流动性的最重要指标D.价格恢复能力越强，股票的流动性越弱 解析：解析 股票的价格弹性或者恢复能力是指交易价格受大额交易冲击而变化后，迅速恢复原先水平的能力。价格恢复能力越强，
23、股票的流动性越高。4.股票分割通常情况下会使股票价格( )。（分数：0.50）A.下跌B.上涨 C.没变化D.无法判断解析：解析 股票分割又称拆股、拆细，是将一股股票均等地拆成若干股。通常会刺激股价上升。5.股票最基本的特征是( )。（分数：0.50）A.收益性 B.风险性C.流动性D.永久性解析：解析 股票具有五大特征，即收益性、风险性、流动性、永久性和参与性，其中收益 性是股票最基本的特征，是指股票可以为持有人带来收益的特性。6.不标明票面金额的股票被称为( )。（分数：0.50）A.面值股票B.普通股票C.特种股票D.份额股票 解析：解析 份额股票又称比例股票或无面额股票，是指股票票面上
24、不记载金额的股票。这种股票并非没有价值，而是不在票面上标明固定的金额，只记载其为几股或股本总额的若干分之几。7.风险性是股票的特征之一，下列关于股票风险性特征的说法有误的是( )（分数：0.50）A.股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性，或者说实际收益与预期收益之间的偏离程度B.投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这就是股票的风险C.风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益D.风险本身是一个中性概念，但是，高风险一般对应着高收益，因此投资者一般喜欢投资那些风险较高的股票 解析：解析 风险本身
25、是一个中性概念，但是，多数理性的投资者厌恶风险，如果要诱导投资者投资那些风险较高的股票，就必须提供更高的预期收益，这就是“高风险高收益”的含义。8.无面额股票的价值与公司净资产价值( )。（分数：0.50）A.同方向变化 B.反方向变化C.相等D.无关解析：解析 无面额股票也称为比例股票或份额股票，无面额股票的价值随股份公司净资产和预期未来收益的增减而相应增减。9.股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的( )。（分数：0.50）A.期限性B.风险性C.流动性 D.永久性解析：10.小李观察到最近股票价格由于政治事件发生波动，于是他将手中的股票抛出并换成了债券，这是因为股票的( )增大。（分
26、数：0.50）A.流动性B.期限性C.风险性 D.收益性解析：11.记名股票与无记名股票的区别在于( )。（分数：0.50）A.股东权利的差异B.记载方式的差异 C.股东义务的差异D.股东属性的差异解析：解析 股票按是否记载股东姓名，可以分为记名股票和无记名股票。12.对于认购股票的人来说，购买股票就是一种( )。（分数：0.50）A.投资行为 B.赌博行为C.个人行为D.市场行为解析：解析 股份公司发行股票是一种吸引认购者投资以筹措公司自有资本的手段，对于认购股票的人来说，购买股票就是一种投资行为。13.关于股票的永久性，下列说法错误的是( )。（分数：0.50）A.股票的有效期与股份公司的
27、存续期间相联系，两者是并存的关系B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本 解析：解析 永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的。股票代表着股东的永久性投资，当然股票持有者可以出售股票而转让其股东身份，而对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的自有资本。14.下列关于面额股票与无面额股票的说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.同次发行的有面额股票的每股票面金额是相等的B.我国
28、公司法规定股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，也可以低于票面金额 C.无面额股票也称为比例股票D.无面额股票只注明它在公司总股本中所占的比例解析：解析 我国公司法规定股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。15.下列关于股票性质的描述错误的是( )。（分数：0.50）A.股票是有价证券、要式证券B.股票是证权证券、资本证券C.股票是综合权利证券D.股票是物权证券、债权证券 解析：解析 D 项，股票持有者作为股份公司的股东，享有独立的股东权利，股东权是一种综合权利。股东虽然是公司财产的所有人，但对于公司的财产不能直接支配处理，而对财产的直接支配处理是物权证
29、券的特征，所以股票不是物权证券；一旦投资者购买了公司股票，即成为公司部分财产的所有人，但该所有人在性质上是公司内部的构成分子，而不是与公司对立的债权人，所以股票也不是债权证券。16.关于记名股票，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.不得转让B.股东应在认购时一次缴足股款C.股东可以分次缴纳出资 D.只有记名股东才能行使股东权解析：解析 A 项，记名股票的转让相对复杂或受限制而不是不得转让；B 项，可以一次或分次缴纳出资；D 项，对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权。17.股票是一种资本证券，它属于( )。（分数：0.50）A.实物资本B.真实资本C.虚
30、拟资本 D.风险资本解析：解析 股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。18.按( )，股票可以分为有面额股票和无面额股票。（分数：0.50）A.股东享有权利的不同B.股票的价格是否固定C.是否在股票票面上标明金额 D.在股票票面上标明金额的大小解析：19.记名股票是指( )。（分数：0.50）A.在股票票面和证券公司的名册上记载股东姓名的股票B.在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票 C.在证券公司开户时记录
31、股东姓名后买入的股票D.在股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票解析：20.我国公司法规定，发行无记名股票的，公司应当记载的事项不包括( )。（分数：0.50）A.股票数量B.股票编号C.股票发行日期D.各股东所持股份数 解析：解析 我国公司法规定，发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。D 项属于记名股票应当记载的事项。21.关于无记名股票，下列说法不正确的是( )。（分数：0.50）A.无记名股票转让相对简便B.无记名股票安全性较差C.无记名股票认购股票时可以分次缴纳出资 D.无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资解析：解析 记名股票和无记名股票出资方式的区别主要是：前者可
32、以一次或分次缴纳出资；后者要求一次缴纳出资。22.( )是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。（分数：0.50）A.资本证券B.要式证券C.证权证券 D.有价证券解析：解析 证券可以分为设权证券和证权证券。设权证券是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。股票代表的是股东权利，它的发行是以股份的存在为条件的，股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式，它的作用不是创造股东的权利，而是证明股东的权利，所以说，股票是证权证券。23.
33、增发、配股和转增股本是上市公司常采用的政策，下列说法错误的是( )（分数：0.50）A.增发是指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股。增发之后，公司注册资本相应增加B.配股是指面向所有股东，按持股数量的一定比例增发新股，股东可以放弃配股权 C.转增股本是将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均未发生任何变化，唯一的变动是发行在外的总股数增加了D.在现实中，由于人们对高比例转增股本的公司未来利润增长前景通常具有较高期望，转增股本往往会带来股价上涨解析：解析 B 项，配股是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股，原股东可以放弃配股权。24.以下不属于
34、无面额股票特点的是( )。（分数：0.50）A.便于股票分割B.为股票发行价格的确定提供依据 C.发行价格灵活D.转让价格灵活解析：解析 按是否在股票票面上标明金额，股票可以分为有面额股票和无面额股票。有面额股票的特点包括：可以明确表示每一股所代表的股权比例；为股票发行价格的确定提供依据。无面额股票有如下特点：发行或转让价格较灵活；便于股票分割。25.( )是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券。（分数：0.50）A.资本证券B.债权证券C.有形证券D.物权证券 解析：解析 物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券；债权证券是指证券持有者为公司债权人的证券。26.关于
35、股利政策，下列叙述错误的是( )（分数：0.50）A.股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策B.股利政策通常涉及现金股利、股票股利和 4 个重要日期C.现金股利指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东一般不需支付利息税 D.获取股票股利暂免纳税解析：解析 C 项，对于现金股利，股东需支付利息税。27.普通股票和优先股票是按( )分类的。（分数：0.50）A.股东享有的权利 B.股票的格式C.股票的价值D.股东的风险和收益解析：解析 按股东享有权利的不同，股票分为普通股票和优先股票。优先股票
36、是一种特殊股票，在其股东权利、义务中附加了某些特别条件。优先股票的股息率是固定的，其持有者的股东权利受到一定限制，但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股票股东享有优先权。二、B多选题/B(总题数：18，分数：9.00)28.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载( )等事项。（分数：0.50）A.股东的姓名或者名称及住所 B.各股东所持股份数 C.各股东所持股票的编号 D.各股东取得股份的日期 解析：29.关于股票的风险性，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.投资者在买人股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会远低于原先的估计，这就是股票的风险B.股票风险
37、的内涵是股票投资收益的不确定性 C.风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益 D.实际收益与预期收益之间的偏离程度体现了股票的风险性 解析：解析 风险本身是一个中性概念，投资者在买入股票时，对其未来收益会有一个估计，但事后看，真正实现的收益可能会高于或低于原先的估计，这就是股票的风险。很显然，风险不等于损失，高风险的股票可能给投资者带来较大损失，也可能带来较大的未预期收益。30.股票的收益来源主要有( )。（分数：0.50）A.来自公益捐赠B.来自股票流通 C.来自政府补贴D.来自股份公司 解析：解析 股票的收益来源可分成两类：一是来自股份公司。认购股票
38、后，持有者即对发行公司享有经济权益，这种经济权益的实现形式是从公司领取股息和分享公司的红利。股息红利的多少取决于股份公司的经营状况和盈利水平。二是来自股票流通。股票持有者可以持股票到依法设立的证券交易场所进行交易，当股票的市场价格高于买入价格时，卖出股票就可以赚取差价收益。31.关于股票分割与合并，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.股票分割又称拆股、拆细，是将 1 股股票均等地拆成若干股。股票合并又称并股，是将若干股股票合并为 1 股 B.从理论上说，如果把 1 股分拆为 2 股，则分拆后股价应为分拆前的一半 C.事实上，股票分割与合并通常会刺激股价上升 D.股票分割与合并常见于低
39、价股解析：解析 D 项，股票分割通常适用于高价股，股票合并则常见于低价股。32.记名股票是指在股票和股份公司的股东名册上记载股东的姓名的股票，其特点在于( )。（分数：0.50）A.不必一次缴足股款 B.转让相对复杂或受限制 C.便于挂失 D.要求一次缴足股款解析：解析 记名股票有四个特点：股东权利归属于记名股东；可以一次或分次缴纳出资；转让相对复杂或受限制；便于挂失，相对安全。33.股东权是一种综合权利，股东依法享有的权利包括( )。（分数：0.50）A.资产收益 B.对公司财产的直接支配处理C.重大决策 D.选择管理者 解析：解析 股票不是物权证券，因此其虽是公司财产的所有人，享有种种权利
40、，但对于公司的财产不能直接支配处理。34.我国目前不允许发行( )。（分数：0.50）A.比例股票 B.普通股票C.份额股票 D.法人股票解析：解析 无面额股票又称为比例股票或份额股票，是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票。目前世界上很多国家(包括中国)的公司法规定不允许发行无面额股票。35.下列说法中，符合有面额股票的特点的有( )。（分数：0.50）A.为股票发行价格的确定提供依据 B.计算红利的依据C.确定股票交易价格的依据D.可以明确表示每一股所代表的股权比例 解析：解析 有面额股票是指在股票票面上记载一定金额的股票。它具有如下特点：可以明确表示每一股所
41、代表的股权比例；为股票发行价格的确定提供依据。B 项，股份公司在派发红利时，以份为单位确定红利的金额，与股票面值无关；C 项，股票发行之后，其交易价格不再受股票面值的限制。36.股票按不同的标准和方法可以分为( )。（分数：0.50）A.普通股票和优先股票 B.记名股票和无记名股票 C.A 股、B 股和蓝筹股D.有面额股票和无面额股票 解析：解析 股票可按不同的标准和方法分类，具体包括：按股东享有权利的不同，分为普通股票和优先股票；按照股票是否记载股东姓名，分为记名股票和无记名股票；按照股票是否表明金额，分为有面额股票和无面额股票。37.能够说明“股票具有有价证券的特征”的有( )。（分数：0
42、.50）A.虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权 B.股票与它代表的财产权可分开作价C.股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体 D.股票存在价值，所以它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权解析：38.股份公司资本管理事项中经常要涉及公司股票，常见的有( )。（分数：0.50）A.股利政策 B.股票分割与合并 C.增发、配股、转增股本 D.股份回购 解析：39.股票是指股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证，从中可以看出股票的基本要素有( )。（分数：0
43、.50）A.发行主体 B.股份 C.持有人 D.面值解析：解析 股票是股份公司发给投资者用以证明其在公司的股东权利和投资人股份额、并据以获得股利收入的有价证券。从这个定义中可以看出，股票有三个基本要素：发行主体、股份、持有人。40.按照我国公司法的规定，股票票面上应载明的事项包括( )。（分数：0.50）A.公司名称 B.公司登记成立的日期 C.股票种类 D.股份公司的主营业务范围解析：解析 股票应载明的事项主要有：公司名称、公司登记成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。41.下列关于股份有限公司责任的说法，正确的有( )。（分数：0.50）A.股东以自身财产对公司债务承担
44、责任B.公司以全部财产对公司债务承担责任 C.股东以其认购的股份对公司债务承担责任 D.公司以未分配利润对公司债务承担责任解析：解析 我国公司法第三条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。42.通常情况下，判断股票的流动性强弱可以从哪些方面进行分析?( )（分数：0.50）A.市场深度 B.报价紧密度 C.政策的稳定性D.股票的价格弹性或者恢复能力 解析：解析 通常，判断股票的流动性强弱主要分析 3 个方面：市场深度，以每个价位上报单
45、的数量来衡量；报价紧密度，指买卖盘各价位之间的价差；股票的价格弹性或者恢复能力，指交易价格受大额交易冲击而变化后，迅速恢复原先水平的能力。43.下列概念中属于股票性质的有( )。（分数：0.50）A.有价证券 B.要式证券 C.设权证券D.资本证券 解析：解析 股票的性质体现在：股票是有价证券；股票是要式证券；股票是证权证券；股票是资本证券；股票是综合权利证券。股票代表的是股东权利，它的发行是以股份的存在为条件的，股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式，它的作用不是创造股东的权利，而是证明股东的权利。因此股票是证权证券。44.下列关于 4 个重要日期含义的叙述有误的有( )。（分数：0.5
46、0）A.股利宣布日是指公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间B.股权登记日是指统计和确认参加本期股利分配的股东的日期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放C.除息除权日，通常为股权登记日之前的 1 个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利D.派发日是指股份公司通知发放给股东的日期 解析：解析 C 项，除息除权日，通常为股权登记日之后的 1 个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利；D 项，派发日指股利正式发放给股东的日期。45.从各种不同角度来看，股票属于( )。（分数：0.50）A.有价证券 B.货币证券C.要式证券 D.资本证券 解析：解析 货币证券用来
47、证明持有人有货币索取权，包括商业证券和银行证券；而股票属于资本证券范畴。三、B判断题/B(总题数：23，分数：11.50)46.股票分割由于不能给投资者带来现实的利益，所以通常会刺激股价下滑。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 股票分割通常适用于高价股，拆细之后每手股票总金额下降，便于吸引更多的投资者购买，因此股票分割往往会刺激股价上涨。47.中华人民共和国公司法规定，股票采用纸面形式或国务院证券管理部门规定的其他形式。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：解析 中华人民共和国公司法第一百二十九条规定：股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应
48、当载明的主要事项包括：公司名称；公司成立日期；股票种类、票面金额及代表的股份数；股票的编号。股票由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票应当标明发起人股票字样。48.有限责任公司的股本划分为等额股份，股东的出资按股计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 股份有限公司的股本划分为等额股份，股东的出资按股计算。49.物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券，股票也是一种物权证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 股东虽然是公司财产的所有人，享有种种权利，但对于公司的财产不能直接支配处理，而对公司的财产有直接支配处理是物权证券的特征，所以股票不
49、是物权证券。50.证权证券是证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式，它是权利的载体，权利是已经存在的。题中描述的是设权证券的概念。51.股票是要式证券的含义是：股票应具备公司法规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：52.某人向某股份公司投资 1 万股，计 1 万元，若公司破产，此人所承担的责任不仅是此投资额，还有一定的连带责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 股东仅以其所持股份为限对
