1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-43 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：32，分数：56.00)1.商业银行资本充足率管理办法规定，我国商业银行资本充足率应该不低于_。（分数：1.00）A.4%B.6%C.8%D.10%2.信用中介和支付中介职能以_为重要支柱和经济基础。（分数：1.00）A.支票B.现金C.存款D.贷款3.一个开户单位只能在一家商业银行开立一个_，办理现金收付业务。（分数：1.00）A.基本存款账户B.临时存款账户C.专用存款账户D.保证金账户4.作为中央银行支配的资金来源，具有高能货币的性质的资金是_。（分数：1.00）A.
2、储蓄存款B.财政性存款C.企业活期存款D.企业定期存款5.下列不能作为商业银行向中央银行进行再贷款质押凭证的是_。（分数：1.00）A.国库券B.金融债券C.银行承兑汇票D.股票6.下列有关 Shibor 说法不正确的是_。（分数：1.00）A.Shibor 是上海银行间同业拆放利率B.Shibor 是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率C.Shibor 是复利D.Shibor 是无担保利率7.关于巴塞尔协议的内容，下列说法不正确的是_。（分数：1.00）A.在微观审慎原则上，巴塞尔协议要求银行增强抵抗风险的能力B.要求全球各商业银行截至 2015
3、年 1 月的一级资本充足率下限将从现行的 4%上调至 5%C.从宏观审慎原则上，巴塞尔协议要求银行减少风险从银行部门向实体经济传导，降低非系统性风险D.要求全球各商业银行截至 2015 年 1 月的核心一级资本充足率的下限从现行的 2%提高至 4.5%8.下列有关巴塞尔协议的基本规定，说法正确的是_。（分数：1.00）A.到 2019 年 1 月 1 日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到 2%B.协议要求资本充足率保持在 10%C.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在 2019 年以前由目前的 3.5%逐步升至 7%D.一级资本只包括普通股9.商业银行现金资产的管理，应遵循_。（分数：2.
4、00）A.总量最多B.适时调节C.注重收益D.注重流动性10.商业银行的基础头寸是指商业银行的_。（分数：2.00）A.全部流动资金B.流动与固定资产之和C.随时可用的资金D.一定时期的可用资金11.以下可引起商业银行头寸增加的因素是_。（分数：2.00）A.本行客户交存他行支票B.本行客户签发支票支付他行客户债务C.支付同业往来利息D.调增法定存款准备金12.商业银行投资于短期有价证券获得的投资收益实质上属于_。（分数：2.00）A.资本公积B.未分配利润C.经营利润D.资本增值13.商业银行购买国库券、国家重点建设债券、金融债券和企业债券都属于_投资。（分数：2.00）A.有价证券B.实业
5、C.无形资产D.权益性14.代理付款行接到收款人或被背书人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后，办理兑付，会计分录应为_。（分数：2.00）A.借：单位活期存款库存现金贷：开出本票B.借：存放中央银行款项贷：单位活期存款库存现金C.借：开出本票贷：存放中央银行款项库存现金D.借：开出本票贷：单位活期存款15.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益”，这是指会计要素中的_。（分数：2.00）A.资产B.所有者权益C.收入D.利润16.单位支取其定期存款时，会计分录为_。（分数：2.00）A.借：单位定期存款应付利息贷：现金B.借：现金贷：单位定期存款应
6、付利息C.借：单位定期存款应付利息贷：单位活期存款D.借：单位活期存款贷：单位定期存款应付利息17.某银行上年末的有关财务指标为：营业收入为 8200 万元、营业支出为 6900 万元、营业利润为 812 万元、利润总额为 960 万元，经计算该银行上年末的营业利润率为_。（分数：2.00）A.13.91%B.11.77%C.9.90%D.11.71%18.某银行上年末的有关财务指标为：营业支出为 4800 万元(其中业务管理费为 800 万元)，营业收入为6000 万元(其中：金融机构往来利息收入为 280 万元)，经计算该银行上年末的费用率为_。（分数：2.00）A.83.93%B.13.
7、33%C.80%D.13.99%19.将支付结算划分为票据结算和非票据结算的依据是_。（分数：2.00）A.支付的货币形式不同B.支付工具的不同C.支付的地域不同D.付款主体的不同20.下列关于金融风险特征说法不恰当的是_。（分数：2.00）A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性B.由于金融风险的不确定性，形成金融风险的要素和所产生的损失完全不可预计C.根据科学的决策和严格的管理措施，金融风险发生的概率可以大大降低D.金融风险与经营者的行为和决策紧密相连21.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是_。（分数：2.00）A.信用风险B.操作风险C.法律风险D.声誉风险22.根据 2
8、011 年 7 月 27 日中国银监会发布的商业银行贷款损失准备管理办法规定，要求银行业监管机构设置贷款拨备率，其基本标准为_。（分数：2.00）A.2.5%B.3%C.3.5%D.4%23.下列属于操作风险的是_。（分数：2.00）A.法律风险B.策略风险C.声誉风险D.价格风险24.金融监管的最终目的是促进经济金融的稳健发展，这体现了金融监管的_原则。（分数：2.00）A.依法管理原则B.合理、适度竞争原则C.自我约束和外部强制相结合D.社会经济效益原则25.下列不属于银行操作风险三道防线的是_。（分数：2.00）A.业务条线管理B.独立的法人操作风险管理部门C.独立的评估与审查D.鼓励银
9、行持续改善内部管理26._是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。（分数：2.00）A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作性风险27.美国的金融监管体制为_。（分数：2.00）A.一元多头式B.二元多头式C.集权式D.跨国式28.我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，采用_。（分数：2.00）A.直接标价法B.间接标价法C.美元标价法D.人民币标价法29.将汇率分为官方汇率和市场汇率，是按照_的标准分类的。（分数：2.00）A.按照制定汇率的不同方法来划分B.按照银行买卖外汇的角度划分C.按照外汇买卖交割的期限时间不同D.按照外汇管制的程度的不同来划分30.用一国货币所表示的另一
10、国货币的相对价格称为_。（分数：2.00）A.世界统一价格B.国际市场价格C.国际储备价格D.汇率31.国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为称为_。（分数：2.00）A.国际结算B.国际清算C.国际清偿D.国际支付32.国际结算的业务特点不包括_。（分数：2.00）A.国际结算需按照国际法规和国际惯例进行B.国际结算以可自由兑换货币为媒介C.国际结算以银行为中介D.国际结算比国内结算简单二、多项选择题(总题数：18，分数：36.00)33.下列属于发行资本性债券的方式筹资的优点的是_。（分数：2.00）A.不分散原有股东的控
11、制权B.发行手续相对简便C.发行费用较低D.使股东获得杠杆作用效益E.所筹资金不缴纳存款准备金34.以下影响存款总量变动的外部影响因素有_。（分数：2.00）A.社会经济发展水平B.金融企业服务质量C.中央银行的货币政策D.国家金融法规E.存款种类的多少35.金融企业向中央银行融通资金的形式主要有_。（分数：2.00）A.提取超额存款准备金B.再贷款C.发行金融债券D.再贴现E.在公开市场上出售证券36.商业银行贷款中不良贷款包括_。（分数：2.00）A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类E.损失类37.担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为_。（分数：2.00）A
12、.票据贴现B.保证贷款C.委托贷款D.抵押贷款E.质押贷款38.下列属于非系统性风险的有_。（分数：2.00）A.信用风险B.购买力风险C.利率风险D.财务风险E.经营风险39.我国商业银行在境内不得从事的投资包括_。（分数：2.00）A.国债B.信托投资C.证券经营业务D.非自用不动产E.金融债券40.银行账务组织的组成部分，包括_。（分数：2.00）A.凭证填制B.明细核算C.综合核算D.凭证传递E.财务核对41.下列不受金额起点限制的票据及结算方式有_。（分数：2.00）A.银行汇票B.支票C.委托收款D.托收承付E.定额银行本票42.提示付款期限以出票日起计算的票据有_。（分数：2.0
13、0）A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.银行承兑汇票E.支票43.造成我国金融风险外部因素的有_。（分数：2.00）A.经济体制改革和经济结构调整的遗留问题B.宏观经济波动导致金融风险加剧C.商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制D.自然灾害的影响E.决策的科学性和前瞻性不强44.我国金融监管的主要原则有_。（分数：2.00）A.依法监管原则B.适度竞争原则C.综合性监管原则D.安全性原则E.效益性原则45.金融风险管理的原则有_。（分数：2.00）A.全面风险管理原则B.集中管理原则C.垂直管理原则D.独立性原则E.根除风险原则46.金融监管的三大目标是_。（分数：2.00）A.
14、安全性目标B.效率性目标C.公平性目标D.公正性目标E.惩罚性目标47.新一轮金融危机为金融监管带来的启示有_。（分数：2.00）A.确立国际银行业监管新标准B.强化微观审慎监管C.强化系统重要性金融机构的监管D.扩大金融监管范围E.加强金融监管的国际协调合作48.国际储备的构成包括_。（分数：2.00）A.黄金储备B.美元储备C.外汇储备D.储备头寸E.特别提款权49.国际收支平衡表包括的主要项目有_。（分数：2.00）A.经常项目B.资本项目C.金融项目D.资产项目E.负债项目50.按委托人交单条件的不同，国际结算中的跟单托收可以分为_。（分数：2.00）A.付款交单B.承兑交单C.结算交
15、单D.即期交单E.委托交单三、案例分析题(总题数：1，分数：8.00)假设 2010 年年末某商业银行的有关指标如下：流动性资产余额为 288 亿元，流动性负债余额为 960 亿元；贷款实际计提损失准备为 1540 亿元，应提准备为 1400 亿元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).该商业银行的流动性比例为_。（分数：2.00）A.20%B.25%C.30%D.40%(2).该商业银行的贷款损失准备充足率为_。（分数：2.00）A.91%B.100%C.110%D.120%(3).该商业银行的单一集团客户授信集中度为_。（分数：2.00）A.15%B.20%C.25%D.
16、30%(4).针对该商业银行的流动性比例，该行应采取的措施是_。（分数：2.00）A.在资金配置中适当安排流动性强的资产B.资产结构在期限上采取多元化C.增加优质贷款，提高盈利性D.通过临时性借款方式筹集资金经济师资格考试初级金融专业知识与实务-43 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：32，分数：56.00)1.商业银行资本充足率管理办法规定，我国商业银行资本充足率应该不低于_。（分数：1.00）A.4%B.6%C.8% D.10%解析：2.信用中介和支付中介职能以_为重要支柱和经济基础。（分数：1.00）A.支票B.现金C.存款 D.贷款解析：3.一
17、个开户单位只能在一家商业银行开立一个_，办理现金收付业务。（分数：1.00）A.基本存款账户 B.临时存款账户C.专用存款账户D.保证金账户解析：4.作为中央银行支配的资金来源，具有高能货币的性质的资金是_。（分数：1.00）A.储蓄存款B.财政性存款 C.企业活期存款D.企业定期存款解析：5.下列不能作为商业银行向中央银行进行再贷款质押凭证的是_。（分数：1.00）A.国库券B.金融债券C.银行承兑汇票D.股票 解析：6.下列有关 Shibor 说法不正确的是_。（分数：1.00）A.Shibor 是上海银行间同业拆放利率B.Shibor 是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业
18、拆出利率计算确定的算术平均利率C.Shibor 是复利 D.Shibor 是无担保利率解析：7.关于巴塞尔协议的内容，下列说法不正确的是_。（分数：1.00）A.在微观审慎原则上，巴塞尔协议要求银行增强抵抗风险的能力B.要求全球各商业银行截至 2015 年 1 月的一级资本充足率下限将从现行的 4%上调至 5% C.从宏观审慎原则上，巴塞尔协议要求银行减少风险从银行部门向实体经济传导，降低非系统性风险D.要求全球各商业银行截至 2015 年 1 月的核心一级资本充足率的下限从现行的 2%提高至 4.5%解析：8.下列有关巴塞尔协议的基本规定，说法正确的是_。（分数：1.00）A.到 2019
19、年 1 月 1 日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到 2%B.协议要求资本充足率保持在 10%C.最低普通股比例加资本留存缓冲比例在 2019 年以前由目前的 3.5%逐步升至 7% D.一级资本只包括普通股解析：9.商业银行现金资产的管理，应遵循_。（分数：2.00）A.总量最多B.适时调节 C.注重收益D.注重流动性解析：10.商业银行的基础头寸是指商业银行的_。（分数：2.00）A.全部流动资金B.流动与固定资产之和C.随时可用的资金 D.一定时期的可用资金解析：11.以下可引起商业银行头寸增加的因素是_。（分数：2.00）A.本行客户交存他行支票 B.本行客户签发支票支付他行客户
20、债务C.支付同业往来利息D.调增法定存款准备金解析：12.商业银行投资于短期有价证券获得的投资收益实质上属于_。（分数：2.00）A.资本公积B.未分配利润C.经营利润D.资本增值 解析：13.商业银行购买国库券、国家重点建设债券、金融债券和企业债券都属于_投资。（分数：2.00）A.有价证券 B.实业C.无形资产D.权益性解析：14.代理付款行接到收款人或被背书人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后，办理兑付，会计分录应为_。（分数：2.00）A.借：单位活期存款库存现金贷：开出本票B.借：存放中央银行款项贷：单位活期存款库存现金 C.借：开出本票贷：存放中央银行款项库存现金D.借：开出
21、本票贷：单位活期存款解析：15.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益”，这是指会计要素中的_。（分数：2.00）A.资产 B.所有者权益C.收入D.利润解析：16.单位支取其定期存款时，会计分录为_。（分数：2.00）A.借：单位定期存款应付利息贷：现金B.借：现金贷：单位定期存款应付利息C.借：单位定期存款应付利息贷：单位活期存款 D.借：单位活期存款贷：单位定期存款应付利息解析：17.某银行上年末的有关财务指标为：营业收入为 8200 万元、营业支出为 6900 万元、营业利润为 812 万元、利润总额为 960 万元，经计算该银行上年末的营业利润
22、率为_。（分数：2.00）A.13.91%B.11.77%C.9.90%D.11.71% 解析：18.某银行上年末的有关财务指标为：营业支出为 4800 万元(其中业务管理费为 800 万元)，营业收入为6000 万元(其中：金融机构往来利息收入为 280 万元)，经计算该银行上年末的费用率为_。（分数：2.00）A.83.93%B.13.33%C.80%D.13.99% 解析：19.将支付结算划分为票据结算和非票据结算的依据是_。（分数：2.00）A.支付的货币形式不同B.支付工具的不同 C.支付的地域不同D.付款主体的不同解析：20.下列关于金融风险特征说法不恰当的是_。（分数：2.00）
23、A.金融风险是出现损失和经营困难的可能性B.由于金融风险的不确定性，形成金融风险的要素和所产生的损失完全不可预计 C.根据科学的决策和严格的管理措施，金融风险发生的概率可以大大降低D.金融风险与经营者的行为和决策紧密相连解析：21.由于客户违约使银行债权得不到清偿而遭受损失的风险是_。（分数：2.00）A.信用风险 B.操作风险C.法律风险D.声誉风险解析：22.根据 2011 年 7 月 27 日中国银监会发布的商业银行贷款损失准备管理办法规定，要求银行业监管机构设置贷款拨备率，其基本标准为_。（分数：2.00）A.2.5% B.3%C.3.5%D.4%解析：23.下列属于操作风险的是_。（
24、分数：2.00）A.法律风险 B.策略风险C.声誉风险D.价格风险解析：24.金融监管的最终目的是促进经济金融的稳健发展，这体现了金融监管的_原则。（分数：2.00）A.依法管理原则B.合理、适度竞争原则C.自我约束和外部强制相结合D.社会经济效益原则 解析：25.下列不属于银行操作风险三道防线的是_。（分数：2.00）A.业务条线管理B.独立的法人操作风险管理部门C.独立的评估与审查D.鼓励银行持续改善内部管理 解析：26._是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。（分数：2.00）A.流动性风险 B.信用风险C.市场风险D.操作性风险解析：27.美国的金融监管体制为_。（分数：2
25、.00）A.一元多头式B.二元多头式 C.集权式D.跨国式解析：28.我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，采用_。（分数：2.00）A.直接标价法 B.间接标价法C.美元标价法D.人民币标价法解析：29.将汇率分为官方汇率和市场汇率，是按照_的标准分类的。（分数：2.00）A.按照制定汇率的不同方法来划分B.按照银行买卖外汇的角度划分C.按照外汇买卖交割的期限时间不同D.按照外汇管制的程度的不同来划分 解析：30.用一国货币所表示的另一国货币的相对价格称为_。（分数：2.00）A.世界统一价格B.国际市场价格C.国际储备价格D.汇率 解析：31.国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往
26、或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为称为_。（分数：2.00）A.国际结算 B.国际清算C.国际清偿D.国际支付解析：32.国际结算的业务特点不包括_。（分数：2.00）A.国际结算需按照国际法规和国际惯例进行B.国际结算以可自由兑换货币为媒介C.国际结算以银行为中介D.国际结算比国内结算简单 解析：二、多项选择题(总题数：18，分数：36.00)33.下列属于发行资本性债券的方式筹资的优点的是_。（分数：2.00）A.不分散原有股东的控制权 B.发行手续相对简便 C.发行费用较低 D.使股东获得杠杆作用效益E.所筹资金不缴纳存款准备金 解析：34.以下影响存款总量变动的外
27、部影响因素有_。（分数：2.00）A.社会经济发展水平 B.金融企业服务质量C.中央银行的货币政策 D.国家金融法规 E.存款种类的多少解析：35.金融企业向中央银行融通资金的形式主要有_。（分数：2.00）A.提取超额存款准备金B.再贷款 C.发行金融债券D.再贴现 E.在公开市场上出售证券 解析：36.商业银行贷款中不良贷款包括_。（分数：2.00）A.正常类B.关注类C.次级类 D.可疑类 E.损失类 解析：37.担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为_。（分数：2.00）A.票据贴现B.保证贷款 C.委托贷款D.抵押贷款 E.质押贷款 解析：38.下列属于非系
28、统性风险的有_。（分数：2.00）A.信用风险 B.购买力风险C.利率风险D.财务风险 E.经营风险 解析：39.我国商业银行在境内不得从事的投资包括_。（分数：2.00）A.国债B.信托投资 C.证券经营业务 D.非自用不动产 E.金融债券解析：40.银行账务组织的组成部分，包括_。（分数：2.00）A.凭证填制B.明细核算 C.综合核算 D.凭证传递E.财务核对 解析：41.下列不受金额起点限制的票据及结算方式有_。（分数：2.00）A.银行汇票 B.支票 C.委托收款 D.托收承付E.定额银行本票解析：42.提示付款期限以出票日起计算的票据有_。（分数：2.00）A.银行汇票 B.商业汇
29、票C.银行本票 D.银行承兑汇票E.支票 解析：43.造成我国金融风险外部因素的有_。（分数：2.00）A.经济体制改革和经济结构调整的遗留问题 B.宏观经济波动导致金融风险加剧 C.商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制D.自然灾害的影响 E.决策的科学性和前瞻性不强解析：44.我国金融监管的主要原则有_。（分数：2.00）A.依法监管原则 B.适度竞争原则 C.综合性监管原则 D.安全性原则E.效益性原则解析：45.金融风险管理的原则有_。（分数：2.00）A.全面风险管理原则 B.集中管理原则 C.垂直管理原则 D.独立性原则 E.根除风险原则解析：46.金融监管的三大目标是_。
30、（分数：2.00）A.安全性目标 B.效率性目标 C.公平性目标 D.公正性目标E.惩罚性目标解析：47.新一轮金融危机为金融监管带来的启示有_。（分数：2.00）A.确立国际银行业监管新标准 B.强化微观审慎监管C.强化系统重要性金融机构的监管 D.扩大金融监管范围 E.加强金融监管的国际协调合作 解析：48.国际储备的构成包括_。（分数：2.00）A.黄金储备 B.美元储备C.外汇储备 D.储备头寸 E.特别提款权 解析：49.国际收支平衡表包括的主要项目有_。（分数：2.00）A.经常项目 B.资本项目 C.金融项目 D.资产项目E.负债项目解析：50.按委托人交单条件的不同，国际结算中
31、的跟单托收可以分为_。（分数：2.00）A.付款交单 B.承兑交单 C.结算交单D.即期交单E.委托交单解析：三、案例分析题(总题数：1，分数：8.00)假设 2010 年年末某商业银行的有关指标如下：流动性资产余额为 288 亿元，流动性负债余额为 960 亿元；贷款实际计提损失准备为 1540 亿元，应提准备为 1400 亿元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).该商业银行的流动性比例为_。（分数：2.00）A.20%B.25%C.30% D.40%解析：(2).该商业银行的贷款损失准备充足率为_。（分数：2.00）A.91%B.100%C.110% D.120%解析：(3).该商业银行的单一集团客户授信集中度为_。（分数：2.00）A.15% B.20%C.25%D.30%解析：(4).针对该商业银行的流动性比例，该行应采取的措施是_。（分数：2.00）A.在资金配置中适当安排流动性强的资产 B.资产结构在期限上采取多元化 C.增加优质贷款，提高盈利性D.通过临时性借款方式筹集资金 解析：
