1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-41 及答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.商业银行存款成本中，可用资金成本率的计算公式为_。（分数：2.00）A.营业成本/(全部存款资金-法定准备金)100%B.(利息成本+营业成本)/全部存款资金100%C.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-支付准备金)100%D.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付准备金)100%2.金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为_。（分数：2.00）A.转贴现B.转抵押C.再贴现D.重贴现3.支票的出票人和商
2、业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为_。（分数：2.00）A.其预留银行的签章B.出票人或承兑人签章C.具体经办人签章D.银行财务负责人的个人签章4.商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的头寸_。（分数：2.00）A.增加B.减少C.不变D.不可预测5.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是_。（分数：2.00）A.通知行B.议付行C.保兑行D.偿付行6.贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的_原则。（分数：2.00）A.安全性B.流动性C.效益性D.谨慎性7.下列不属于贷款五级分类的是_。（分数：2.00
3、）A.关注贷款B.次级贷款C.还清贷款D.损失贷款8.政策性住房借款的信贷资金来源是_。（分数：2.00）A.银行的自营贷款B.国家财政拨付C.住房公积金D.金融机构债券融资9.外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是_。（分数：2.00）A.即期汇率B.远期汇率C.交割汇率D.套算汇率10.下列属于银行经营活动产生的现金流量的是_。（分数：2.00）A.对外发放的贷款和收回的贷款B.取得或收回权益性证券的投资C.权益性资本取得的现金D.购买或收回债券投资11.委托收款与_的具体账务处理基本相同。（分数：2.00）A.汇兑结算业务B.汇票贴现C.托收承付结算D.支票
4、结算12.同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是_。（分数：2.00）A.存放同业款项B.同业存放款项C.同业拆入D.存放中央银行款项13.我国存款类金融机构吸收的下列存款中，流动性最强的是_。（分数：2.00）A.储蓄存款B.定期存款C.活期存款D.住房公积金中心存款14.根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于_业务。（分数：2.00）A.短期投资B.长期投资C.抵押放款D.拆放同业15.按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是_。（分数：2.00）A.只能由付款人签发并承兑B.可以由收款人签发并承兑C.可以由收款人签发并由付款人
5、承兑D.可以由银行签发并承兑16.付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应在接到付款银行发出通知的次日起_内出具拒绝证明。（分数：2.00）A.3 日B.5 日C.10 日D.15 日17.下列凭证属于银行特定凭证的有_。（分数：2.00）A.结算业务凭证B.现金收、付传票C.转账借、贷方传票D.特种转账借、贷方传票18.下列属于非票据结算的是_。（分数：2.00）A.汇票B.本票C.支票D.信用证结算19.由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为_。（分数：2.00）A.银行汇票B.银行本票C.银行承兑汇票D.支票20.银行汇票的金额、出票日期、收款人名称
6、不得更改，对于其他的记载事项按照规定可以更改，更改时应当由_在更改处签章证明。（分数：2.00）A.出票人B.背书人C.原记载人D.付款人21.在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于_。（分数：2.00）A.市场风险B.操作风险C.流动性风险D.信用风险22.下列属于非系统性金融风险的是_。（分数：2.00）A.操作风险B.利率风险C.汇率风险D.国家风险23.通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解，这是指金融风险的_。（分数：2.00）A.不确定性B.可测性C.可控性D.相关性24.借款人所在国政局动荡、社会动荡、
7、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来损失，这使金融企业所蒙受的风险是_。（分数：2.00）A.信用风险B.国家风险C.转移风险D.市场风险25.在“贷款五级分类”法中，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款级别是_。（分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款26.中间汇率是_。（分数：2.00）A.买入与卖出汇率的差额B.买入与卖出汇率的平均数C.即期与远期汇率的差额D.即期与远期汇率的平均数27.在纽约外汇市场上，下列标价方法属于直接标价法的是_。（分数：2.00）A.1 美元=1.7
8、910/1.7920 德国马克B.1 美元=7.7536/7.7546 人民币C.1 英镑=1.8210/1.8230 美元D.1 英镑=160.22/161.83 日元28.要保持外汇储备的价值稳定，就必须_。（分数：2.00）A.持有经济实力最强国家的货币作为外汇储备B.持有与本国贸易关系最密切国家的货币作为外汇储备C.持有尽可能多的外汇储备D.使国际储备货币多元化29.在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向_申明理由。（分数：2.00）A.委托人B.托收行C.代收行D.提示行30.在进行信用证结算时，开证行验收了合格的单据，并已对外付款后，_。（分数：2.00）A.对议付行或受
9、益人不具有追索权B.可对议付行行使追索权C.可对受益人行使追索权D.对开证申请人不具有追索权二、多项选择题(总题数：8，分数：32.00)31.存款单位支取现金时，商业银行应_。（分数：4.00）A.借记“活期存款”科目B.贷记“活期存款”科目C.借记“现金”科目D.贷记“现金”科目E.借记“定期存款”科目32.利润是指商业银行在一定期间的经营成果，包括_。（分数：4.00）A.营业利润B.利润总额C.净利润D.利息收入E.手续费收入33.关于 2006 年 1 月 1 日起试行的商业银行风险管理核心指标的内容，下列说法正确的是_。（分数：4.00）A.信用风险检测指标包括不良资产率、单一集团
10、客户授信集中度、全部关联、贷款损失准备充足率等指标B.不良资产率一般不高于 5%C.不良贷款率一般不高于 4%D.单一集团客户授信集中度一般不应高过 15%E.贷款损失准备充足率一般不低于 100%34.银行业市场风险主要包括_。（分数：4.00）A.利率风险B.汇率风险C.流动性风险D.价格波动风险E.信用风险35.利率风险的主要形式有_。（分数：4.00）A.重新定价风险B.利率变动风险C.基准风险D.汇率风险E.期权性风险36.下列属于系统性金融风险的是_。（分数：4.00）A.利率风险B.汇率风险C.操作风险D.信用风险E.国家风险37.调节国际收支失衡主要的宏观政策措施有_。（分数：
11、4.00）A.财政和货币政策B.汇率政策C.资金融通政策D.资本自由流动政策E.直接管制政策38.国际结算托收按是否附有单据，可分为_。（分数：4.00）A.光票托收B.汇票托收C.跟单托收D.附单托收E.信汇托收三、案例分析题(总题数：3，分数：48.00)某客户 2008 年 5 月 10 日从银行取得质押贷款 40000 元，期限 2 年，利率 7.56%。假定质物为 2007 年发行的 3 年期国库券 50000 元，利率 8.01%，2008 年 5 月 10 日半年期整存整取定期储蓄存款利率为 5.4%，活期储蓄存款利率为 2.25%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.0
12、0）(1).由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储蓄存入银行，在2008 年 12 月 10 日将资金支取购房，银行应支付的利息为_元。（分数：4.00）A.525B.756C.1682.1D.1869(2).贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为_元。（分数：4.00）A.504B.3024C.6048D.6456.61(3).客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入_。（分数：4.00）A.1001.25B.1201.5C.12015D.12585(4).客户以国库券质押向银行取得借款属于_。（分数：4.00）A.国家信用B.消费信用
13、C.银行信用D.质押贷款设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金 300 万元，在央行准备金存款账户余额 1800 万元，其中法定准备金 800 万元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该银行基础头寸为_万元。（分数：4.00）A.1000B.1300C.1500D.2100(2).该商业银行营运过程中，因同业往来引起头寸减少的因素为_。（分数：4.00）A.由他行调入资金B.同业往来利息支出C.上级行调走资金D.偿还中央银行借款(3).假设该行按规定计算的自留准备金 200 万元，业务库存现金限额为 150 万元，上级可调入资金为 350万元；同业往来到期应收 190
14、 万元，应付 90 万元，则该行当日初始头寸为_万元。（分数：4.00）A.800B.900C.1050D.1400(4).该行当日业务营运为：现金收入 160 万元，现金支出 80 万元，联行汇差应收 30 万元，同城票据清算应付差额 70 万元，同业拆出到期额 300 万元，则当日现金头寸为_万元。（分数：4.00）A.900B.1050C.1740D.1810某 A 进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内 S 行开立不可撤销的信用证，金额为 5 亿美元。信用证通过一家国际性银行 F 银行通知，同时由 F 行加以保兑。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).在该项业务中
15、，当 A 公司提交了合格的单据后，负有第一付款责任的是_。（分数：4.00）A.开证行B.议付行C.保兑行D.偿付行(2).在该项业务中，当 S 行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行_。（分数：4.00）A.有权处理货物和单据B.无追索权C.在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索D.在处理单据或货物后仍有损失，有权向出口方追索(3).F 行作为通知行，是受_的委托，将信用证转交给出口方的银行。（分数：4.00）A.申请人B.议付行C.保兑行D.开证行(4).在该项业务中，若 S 行指定 D 银行为议付行，则 D 行的主要责任是审查_。（分数：4.00）A.货物的真实性B.受益
16、人提交的单据表面上与信用证是否相符C.单据的法律效力D.单据的真伪经济师资格考试初级金融专业知识与实务-41 答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.商业银行存款成本中，可用资金成本率的计算公式为_。（分数：2.00）A.营业成本/(全部存款资金-法定准备金)100%B.(利息成本+营业成本)/全部存款资金100%C.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-支付准备金)100%D.(利息成本+营业成本)/(全部存款资金-法定准备金-支付准备金)100% 解析：选项 D 为可用资金成本率的计算公式，选项 B 为资金成本率的计算公式。
17、2.金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动称为_。（分数：2.00）A.转贴现 B.转抵押C.再贴现D.重贴现解析：转贴现是金融企业之间，通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。再贴现又称“重贴现”，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。3.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为_。（分数：2.00）A.其预留银行的签章 B.出票人或承兑人签章C.具体经办人签章D.银行财务负责人的个人签章解析：支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为其预留银行的签章。4.商业银行在
18、中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的头寸_。（分数：2.00）A.增加 B.减少C.不变D.不可预测解析：商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，则会使该商业银行的头寸增加。5.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是_。（分数：2.00）A.通知行 B.议付行C.保兑行D.偿付行解析：通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行，其责任之一就是对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系。6.贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的_原则。（分数：2.00）A.安全性B.流动性 C.效益性D.谨慎性解析：贷款人在
19、不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的流动性原则。7.下列不属于贷款五级分类的是_。（分数：2.00）A.关注贷款B.次级贷款C.还清贷款 D.损失贷款解析：按照贷款五级分类方法，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。8.政策性住房借款的信贷资金来源是_。（分数：2.00）A.银行的自营贷款B.国家财政拨付C.住房公积金 D.金融机构债券融资解析：个人住房贷款又分为政策性住房贷款和普通商业性住房贷款。前者是以住房公积金为信贷资金来源，由住房公积金管理机构委托商业银行办理。9.外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使
20、用的汇率是_。（分数：2.00）A.即期汇率B.远期汇率 C.交割汇率D.套算汇率解析：外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是远期汇率。10.下列属于银行经营活动产生的现金流量的是_。（分数：2.00）A.对外发放的贷款和收回的贷款 B.取得或收回权益性证券的投资C.权益性资本取得的现金D.购买或收回债券投资解析：选项 B、D 属于投资活动产生的现金流量，选项 C 属于筹资活动产生的现金流量，选项 A 属于经营活动产生的现金流量。11.委托收款与_的具体账务处理基本相同。（分数：2.00）A.汇兑结算业务B.汇票贴现C.托收承付结算 D.支票结算解析：委托收款与托
21、收承付结算的具体账务处理基本相同。12.同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是_。（分数：2.00）A.存放同业款项B.同业存放款项C.同业拆入D.存放中央银行款项 解析：同业拆借业务中，拆入银行拆入资金时应借记的科目是“存放中央银行款项”，贷记“拆入资金”。13.我国存款类金融机构吸收的下列存款中，流动性最强的是_。（分数：2.00）A.储蓄存款B.定期存款C.活期存款 D.住房公积金中心存款解析：本题所提供的备选中，活期存款流动性最强。14.根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，银行不应拿出较大比率的资本金用于_业务。（分数：2.00）A.短期投资B.长期投资 C.抵押放款
22、D.拆放同业解析：根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为 30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。15.按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是_。（分数：2.00）A.只能由付款人签发并承兑B.可以由收款人签发并承兑C.可以由收款人签发并由付款人承兑 D.可以由银行签发并承兑解析：商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。16.付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应在接到付款银行发出通知的次日起_内出具拒绝证明。（分数：2.00）A.3 日 B.5 日C.10 日D.15 日解
23、析：付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应在接到付款银行发出通知的次日起 3 日内出具拒绝证明。17.下列凭证属于银行特定凭证的有_。（分数：2.00）A.结算业务凭证 B.现金收、付传票C.转账借、贷方传票D.特种转账借、贷方传票解析：选项 A 属于银行的特定凭证，选项 B、C、D 属于基本凭证。18.下列属于非票据结算的是_。（分数：2.00）A.汇票B.本票C.支票D.信用证结算 解析：信用证结算属于非票据结算，选项 A、B、C 是票据结算。19.由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为_。（分数：2.00）A.银行汇票B.银行本票 C.银行承兑汇票
24、D.支票解析：由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为银行本票。20.银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更改，对于其他的记载事项按照规定可以更改，更改时应当由_在更改处签章证明。（分数：2.00）A.出票人B.背书人C.原记载人 D.付款人解析：银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更改，对于其他的记载事项按照规定可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。21.在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于_。（分数：2.00）A.市场风险B.操作风险C.流动性风险D.信用风险 解析：在商业银行投资业务中，由于所持有证券的
25、发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。22.下列属于非系统性金融风险的是_。（分数：2.00）A.操作风险 B.利率风险C.汇率风险D.国家风险解析：选项 B、C、D 属于系统性金融风险，是由于宏观方面的因素引起的，是不可分散的。23.通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解，这是指金融风险的_。（分数：2.00）A.不确定性B.可测性C.可控性 D.相关性解析：金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解。24.借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来损失，
26、这使金融企业所蒙受的风险是_。（分数：2.00）A.信用风险B.国家风险 C.转移风险D.市场风险解析：除贷款业务中固有的交易对象的信用风险外，国际信贷业务还包括国家风险，即借款人所在国政局动荡、社会动荡、经济恶化、政策多变可能给金融企业带来的损失。25.在“贷款五级分类”法中，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款级别是_。（分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款 C.可疑类贷款D.损失类贷款解析：按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中次级类贷款是指借
27、款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。26.中间汇率是_。（分数：2.00）A.买入与卖出汇率的差额B.买入与卖出汇率的平均数 C.即期与远期汇率的差额D.即期与远期汇率的平均数解析：中间汇率是买入与卖出汇率的平均数。27.在纽约外汇市场上，下列标价方法属于直接标价法的是_。（分数：2.00）A.1 美元=1.7910/1.7920 德国马克B.1 美元=7.7536/7.7546 人民币C.1 英镑=1.8210/1.8230 美元 D.1 英镑=160.22/161.83 日元解析：在纽约外汇市场上，美元是本币，直接标价
28、法是用若干数量的本币表示一定单位的外币。28.要保持外汇储备的价值稳定，就必须_。（分数：2.00）A.持有经济实力最强国家的货币作为外汇储备B.持有与本国贸易关系最密切国家的货币作为外汇储备C.持有尽可能多的外汇储备D.使国际储备货币多元化 解析：要保持外汇储备的价值稳定，就必须使国际储备货币多元化。29.在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向_申明理由。（分数：2.00）A.委托人B.托收行C.代收行D.提示行 解析：在托收结算方式中，付款人如果拒绝付款或承兑，应向提示行申明理由。30.在进行信用证结算时，开证行验收了合格的单据，并已对外付款后，_。（分数：2.00）A.对议付行
29、或受益人不具有追索权 B.可对议付行行使追索权C.可对受益人行使追索权D.对开证申请人不具有追索权解析：开证行验收了合格的单据，并已对外付款承担了终结性付款的责任，对议付行或被指定的银行或汇票的前手无追索权。二、多项选择题(总题数：8，分数：32.00)31.存款单位支取现金时，商业银行应_。（分数：4.00）A.借记“活期存款”科目 B.贷记“活期存款”科目C.借记“现金”科目D.贷记“现金”科目 E.借记“定期存款”科目解析：存款单位支取现金时，商业银行应借记“活期存款”科目，贷记“现金”科目。32.利润是指商业银行在一定期间的经营成果，包括_。（分数：4.00）A.营业利润 B.利润总额
30、 C.净利润 D.利息收入E.手续费收入解析：利息收入和手续费收入属于营业收入。33.关于 2006 年 1 月 1 日起试行的商业银行风险管理核心指标的内容，下列说法正确的是_。（分数：4.00）A.信用风险检测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联、贷款损失准备充足率等指标 B.不良资产率一般不高于 5%C.不良贷款率一般不高于 4%D.单一集团客户授信集中度一般不应高过 15% E.贷款损失准备充足率一般不低于 100% 解析：选项 B 错误，根据规定，不良资产率一般不高于 4%，不良贷款率一般不高于 5%。选项 A、D、E 正确。34.银行业市场风险主要包括_。（分数：4
31、.00）A.利率风险B.汇率风险 C.流动性风险D.价格波动风险 E.信用风险解析：市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。35.利率风险的主要形式有_。（分数：4.00）A.重新定价风险 B.利率变动风险 C.基准风险 D.汇率风险E.期权性风险 解析：汇率风险属于市场风险的范畴，利率风险的表现形式主要有选项 A、B、C、E 四种。36.下列属于系统性金融风险的是_。（分数：4.00）A.利率风险 B.汇率风险 C.操作风险D.信用风险E.国家风险 解析：根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。前者是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动
32、造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等。37.调节国际收支失衡主要的宏观政策措施有_。（分数：4.00）A.财政和货币政策 B.汇率政策 C.资金融通政策 D.资本自由流动政策E.直接管制政策 解析：调节国际收支失衡主要的宏观政策措施有选项 A、B、C、E。38.国际结算托收按是否附有单据，可分为_。（分数：4.00）A.光票托收 B.汇票托收C.跟单托收 D.附单托收E.信汇托收解析：国际结算托收按是否附有单据，可分为光票托收和跟单托收。三、案例分析题(总题数：3，分数：48.00)某客户 2008 年 5 月 10 日从银行取得质押贷款 40000 元，期限 2 年，利率
33、 7.56%。假定质物为 2007 年发行的 3 年期国库券 50000 元，利率 8.01%，2008 年 5 月 10 日半年期整存整取定期储蓄存款利率为 5.4%，活期储蓄存款利率为 2.25%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储蓄存入银行，在2008 年 12 月 10 日将资金支取购房，银行应支付的利息为_元。（分数：4.00）A.525B.756 C.1682.1D.1869解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金实存天数相应档次整存整取定期储蓄存款利率60%=40000210
34、5.4%/36060%=756 元。(2).贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为_元。（分数：4.00）A.504B.3024C.6048 D.6456.61解析：贷款利息=4000027.56%=6048 元。(3).客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入_。（分数：4.00）A.1001.25B.1201.5C.12015 D.12585解析：国库券利息收入=5000038.01%=12015 元。(4).客户以国库券质押向银行取得借款属于_。（分数：4.00）A.国家信用B.消费信用 C.银行信用 D.质押贷款 解析：客户以国库券质押向银行取得借款属于选项 B、C
35、、D。设某商业银行，某日营业终了，业务库存现金 300 万元，在央行准备金存款账户余额 1800 万元，其中法定准备金 800 万元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该银行基础头寸为_万元。（分数：4.00）A.1000B.1300 C.1500D.2100解析：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款=300+(1800-800)=1300 万元。(2).该商业银行营运过程中，因同业往来引起头寸减少的因素为_。（分数：4.00）A.由他行调入资金B.同业往来利息支出 C.上级行调走资金 D.偿还中央银行借款解析：选项 A 是因同业往来引起的头寸增加因素，选项
36、 D 是与中央银行往来引起的头寸减少。(3).假设该行按规定计算的自留准备金 200 万元，业务库存现金限额为 150 万元，上级可调入资金为 350万元；同业往来到期应收 190 万元，应付 90 万元，则该行当日初始头寸为_万元。（分数：4.00）A.800B.900C.1050D.1400 解析：根据初始头寸的计算公式，可得初始头寸=(1800-800)-200+(190-90)+(300-150)+350=1400 万元。(4).该行当日业务营运为：现金收入 160 万元，现金支出 80 万元，联行汇差应收 30 万元，同城票据清算应付差额 70 万元，同业拆出到期额 300 万元，则
37、当日现金头寸为_万元。（分数：4.00）A.900B.1050C.1740 D.1810解析：根据题意可知，当日现金头寸=1400+160-80+30-70+300=1740 万元。某 A 进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内 S 行开立不可撤销的信用证，金额为 5 亿美元。信用证通过一家国际性银行 F 银行通知，同时由 F 行加以保兑。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).在该项业务中，当 A 公司提交了合格的单据后，负有第一付款责任的是_。（分数：4.00）A.开证行 B.议付行C.保兑行D.偿付行解析：国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的
38、是开证行。(2).在该项业务中，当 S 行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行_。（分数：4.00）A.有权处理货物和单据 B.无追索权C.在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索 D.在处理单据或货物后仍有损失，有权向出口方追索解析：在该项业务中，当 S 行履行付款义务后，如果申请人无力付款赎单，开证行有权处理货物和单据，在处理单据或货物后仍有损失，有权向申请人追索。(3).F 行作为通知行，是受_的委托，将信用证转交给出口方的银行。（分数：4.00）A.申请人B.议付行C.保兑行D.开证行 解析：F 行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。(4).在该项业务中，若 S 行指定 D 银行为议付行，则 D 行的主要责任是审查_。（分数：4.00）A.货物的真实性B.受益人提交的单据表面上与信用证是否相符 C.单据的法律效力D.单据的真伪解析：议付行只对单证、单单表面一致负责，对单据形式、真伪性或法律效力均不负责。
