1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-39 及答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.根据我国银行业监管部门规定，商业银行的存贷比应当不高于_。（分数：2.00）A.25%B.50%C.75%D.100%2.国际货币基金组织分配特别提款权形成的国际收支应计入国际收支平衡表的_项目。（分数：2.00）A.经常B.资本与金融C.结算或平衡D.权益3.我国当前的金融监管格局体现为_。（分数：2.00）A.一行三会分业监管B.统一监管C.集权式监管D.二元多头式监管4.存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立_。（分数：2.00）A
2、.基本存款账户B.一般存款账户C.专业存款账户D.临时存款账户5.国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的_渠道。（分数：2.00）A.现金发行B.现金投放C.现金归行D.现金回笼6.在弗里德曼的货币需求函数中，如恒久性收入增加，则货币需求_。（分数：2.00）A.增加B.减少C.不变D.先增后减7.商业银行的资本充足率指标体现其经营的_。（分数：2.00）A.盈利性B.安全性C.流动性D.社会性8.商业银行的核心负债比例，即核心负债/负债总额应当_。（分数：2.00）A.不低于 60%B.不高于 30%C.不低于 25%D.低于 20%9.某投资者购买了
3、2000 份 A 公司的可转换债券，每份面额为 100 元，转换价格为 40 元，该投资者在规定期限内可换得股票_股。（分数：2.00）A.2000B.4000C.5000D.800010.我国商业银行的基础头寸包括业务库存现金和其_。（分数：2.00）A.在中国人民银行的超额准备金存款B.在中国人民银行的法定存款准备金存款C.向同业的拆借D.在同业的存款11.下列关于货币市场说法正确的是_。（分数：2.00）A.融资期限在一年以内B.风险较大C.流动性较差D.能给投资者带来一定收益12.设某商业银行某营业日开始时，超额准备金留存限额为 60 万元，业务库存现金限额 100 万元，可调入资金
4、200 万元，准备金存款 600 万元，其中法定准备金存款 420 万元，业务库存现金 120 万元，到期应收款 250 万元，到期应付 380 万元，则该银行当日初始头寸为_。（分数：2.00）A.150 万元B.200 万元C.210 万元D.300 万元13.在金融创新过程中，商业银行变被动负债为主动吸收存款的业务是_。（分数：2.00）A.大额定期可转让存单B.储蓄存款C.金融机构同业存款D.财政性存款14.下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是_。（分数：2.00）A.借款人B.存款人C.贷款人D.担保人15.风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险
5、之间求得平衡，这是金融风险管理_的表现。（分数：2.00）A.全面风险管理原则B.垂直管理原则C.集中管理原则D.独立性原则16.如果其他情况不变，中央银行在公开市场卖出有价证券，货币供应量将_。（分数：2.00）A.减少B.增加C.不变D.先增后减17.在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于_。（分数：2.00）A.5%B.10%C.25%D.50%18.同业拆借市场的主要特征不包括_。（分数：2.00）A.同业性B.市场准入性C.长期性D.大额交易19.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为_。（分数：2.00）A.现金发行B.现金漏损
6、C.现金归行D.现金回笼20.我国财政性存款是_的资金来源。（分数：2.00）A.中央银行B.储蓄银行C.贴现银行D.投资银行21.银行对于客户的活期存款做出随时支付的承诺，这是一种转移客户_的机制。（分数：2.00）A.流动性风险B.系统性风险C.利率风险D.操作风险22.在商品经济条件下，利息归根结底是劳动者在社会再生产过程中创造的_的一部分。（分数：2.00）A.利润B.资本C.使用价值D.商品23.提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是_。（分数：2.00）A.金融租赁B.杠杆租赁C.经营租赁D.财务租赁24.提示付款期为自票据到期日起 10 日内的票据是_。（分数：2.00）A.支
7、票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票25.某银行上年末的有关财务指标为：营业支出 4800 万元(其中，业务管理费为 80 万元)，营业收入 6400万元(其中，金融机构往来利息收入 380 万元)，经计算该银行上年的成本率为_。（分数：2.00）A.73.75%B.75.00%C.78.41%D.79.73%26._是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。（分数：2.00）A.会计主体假定B.持续经营假定C.会计分期假定D.货币计量假定27.根据借贷市场上借贷双方通过竞争而形成的利息率是_。（分数：2.00）A.官定利率B.浮动利率C.市场利率D.实际利率28.目前我国的中央银
8、行制度属于_制度。（分数：2.00）A.单式中央银行B.复合式中央银行C.准中央银行D.货币局29.证券市场上的主要机构投资者是_。（分数：2.00）A.政府部门B.企事业单位C.金融机构D.社会公益基金30.黄金与国际货币制度和各国的货币脱钩是_确立的。（分数：2.00）A.牙买加协议B.布雷顿森林体系C.魏格纳计划D.马斯特里赫特条约二、多项选择题(总题数：8，分数：32.00)31.根据汇率浮动的不同方式，可以分为_。（分数：4.00）A.单独浮动B.自由浮动C.联合浮动D.管理浮动E.肮脏浮动32.关于各国监管当局对加强金融监管达成的若干共识，正确的有_。（分数：4.00）A.完善对传
9、统业务的风险监管B.加强对创新业务的风险监管C.强调各国监管模式应该不同D.强调信息披露和市场约束E.强调反洗钱和防止金融犯罪33.下列票据中，不得背书转让的票据有_。（分数：4.00）A.现金支票B.现金银行汇票C.现金银行本票D.商业汇票E.划线支票34.我国商业银行办理单位通知存款的品种有_。（分数：4.00）A.1 天通知存款B.3 天通知存款C.5 天通知存款D.7 天通知存款E.10 天通知存款35.我国金融资产管理公司的主要业务范围是_。（分数：4.00）A.管理、处置银行划转的不良资产B.保护资产、减少损失C.接受其他金融机构委托、发放贷款D.资产证券化E.实现资本重组36.关
10、于市场风险的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.是指交易对象无力履约的风险B.包括汇率风险C.包括价格波动风险D.主要源于银行业务操作E.自营外汇买卖活动没有市场风险37.商业银行的职能包括_。（分数：4.00）A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.支付创造职能E.金融服务职能38.我国证券交易所的竞价方式有_。（分数：4.00）A.集合竞价B.公开竞价C.连续竞价D.非连续竞价E.集中竞价三、案例分析题(总题数：3，分数：48.00)截至 2012 年末，某城市商业银行对公存款余额为 276 亿元，储蓄存款余额为 229 亿元，贷款余额为 375亿元。此外，该银行同年年末有
11、关统计报表显示：资产总额为 625 亿元，加权风险资产为 360 亿元，一级资本为 13.8 亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为 15%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该银行一级资本充足率是_。（分数：4.00）A.2.21%B.2.53%C.3.83%D.4.39%(2).该银行的存贷比是_。（分数：4.00）A.67.5%B.69.51%C.72.12%D.74.26%(3).该银行应缴法定存款准备金_亿元。（分数：4.00）A.75.75B.78.00C.41.40D.34.35(4).该银行如果要进一步提高资本充足率，可以采取的措施有_。（分数：4.00
12、）A.收缩高风险资产规模B.扩大贷款规模C.发行优先股D.增加长期次级债务某商业银行 2010 年末有关指标如下：资本净额为 400 亿元，人民币贷款余额 2000 亿元，表内外加权风险资产总额为 2500 亿元，人民币流动性资产余额 150 亿元，流动性负债余额 500 亿元，不良贷款余额为200 亿元，最大一家客户贷款总额为 20 亿元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该商业银行不良贷款比例为_。（分数：4.00）A.8%B.10%C.40%D.50%(2).该商业银行单一客户贷款集中度为_。（分数：4.00）A.0.8%B.1%C.4%D.5%(3).该商业银行
13、资本充足率为_。（分数：4.00）A.7.5%B.8%C.16%D.20%(4).根据金融监管相关要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是_。（分数：4.00）A.流动性比例符合监管规定B.不良贷款比例符合监管要求C.单一客户贷款集中度符合监管要求D.资本充足率符合监管规定A 公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并要求银行将该资金支付给境外客户。甲银行在收取了相关费用之后接受了该项业务。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该案例所采用的结算方式为_。（分数：4.00）A.托收B.汇票C.信用证D.汇款(2
14、).在该结算方式下，委托银行办理此项业务的 A 公司又称为_。（分数：4.00）A.授信人B.受信人C.汇款人D.受益人(3).在该结算方式下，办理该业务的银行承担的责任有_。（分数：4.00）A.按照客户申请书的内容办理业务B.承担第一付款责任C.审查客户申请书要件是否齐全D.承担连带付款责任(4).在该结算方式下，境外客户承担的责任有_。（分数：4.00）A.查明该款是否解付正确B.支付相应结算费用C.承担因币种转换发生的套汇损失D.核实密押印鉴经济师资格考试初级金融专业知识与实务-39 答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1
15、.根据我国银行业监管部门规定，商业银行的存贷比应当不高于_。（分数：2.00）A.25%B.50%C.75% D.100%解析：商业银行的存贷比应当不高于 75%。2.国际货币基金组织分配特别提款权形成的国际收支应计入国际收支平衡表的_项目。（分数：2.00）A.经常B.资本与金融C.结算或平衡 D.权益解析：结算或平衡项目包括分配特别提款权和官方储备等项。特别提款权可以用来调节一个国家的国际收支，一国国际收支逆差时，可动用特别提款权偿付逆差，并且可以直接用特别提款权偿还基金组织的贷款。所以正确答案为选项 C。3.我国当前的金融监管格局体现为_。（分数：2.00）A.一行三会分业监管 B.统一
16、监管C.集权式监管D.二元多头式监管解析：2003 年至今，由中国人民银行、中国银监会、中国证监会、中国保监会组成的“一行三会”分业监管格局正式形成。4.存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立_。（分数：2.00）A.基本存款账户B.一般存款账户 C.专业存款账户D.临时存款账户解析：一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。5.国家通过财政支援、抗灾救灾拨款，国库券还本付息等财政信贷支出，属于现金流通的_渠道。（分数：2.00）A.现金发行B.现金投放 C.现金归行D.现金回笼解析：财政信贷支出是现金投放的渠道之一。6.在弗里德曼的
17、货币需求函数中，如恒久性收入增加，则货币需求_。（分数：2.00）A.增加 B.减少C.不变D.先增后减解析：根据弗里德曼的货币需求函数，恒久性收入与货币需求呈正相关关系。7.商业银行的资本充足率指标体现其经营的_。（分数：2.00）A.盈利性B.安全性 C.流动性D.社会性解析：充足的资本更有助于商业银行向公众保证即使发生较大的意外贷款损失和投资损失，也可用资本金为客户提供物质保障，及时清偿债务，并继续为公众服务，从而恢复社会公众信心，使商业银行得以正常经营。同时充足的资本也为商业银行自身提供保护，其资本额越大，能承受的风险也越大。可以说，资本金是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障
18、。8.商业银行的核心负债比例，即核心负债/负债总额应当_。（分数：2.00）A.不低于 60% B.不高于 30%C.不低于 25%D.低于 20%解析：根据商业银行风险管理核心指标，核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60%。9.某投资者购买了 2000 份 A 公司的可转换债券，每份面额为 100 元，转换价格为 40 元，该投资者在规定期限内可换得股票_股。（分数：2.00）A.2000B.4000C.5000 D.8000解析：可换得股票数量=可转换债券数量面额转换价格=200010040=5000 股。10.我国商业银行的基础头寸包括业务库存现金和其_。（分数：2.00）
19、A.在中国人民银行的超额准备金存款 B.在中国人民银行的法定存款准备金存款C.向同业的拆借D.在同业的存款解析：商业银行的头寸可分为基础头寸、可用头寸和可贷头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。11.下列关于货币市场说法正确的是_。（分数：2.00）A.融资期限在一年以内 B.风险较大C.流动性较差D.能给投资者带来一定收益解析：选项 B、C、D 是资本市场的特点。12.设某商业银行某营业日开始时，超额准备金留存限额为 60 万元，业务库存现金限额 100 万元，可调入资金 200 万元，准备金存款 600 万元，其中法定准备金存款 420 万元，业务库存现金 12
20、0 万元，到期应收款 250 万元，到期应付 380 万元，则该银行当日初始头寸为_。（分数：2.00）A.150 万元B.200 万元C.210 万元 D.300 万元解析：根据题意，初始头寸=(600-420)-60+(120-100)+(250-380)+200=210 万元。13.在金融创新过程中，商业银行变被动负债为主动吸收存款的业务是_。（分数：2.00）A.大额定期可转让存单 B.储蓄存款C.金融机构同业存款D.财政性存款解析：可转让大额存单市场是可转让定期存单的发行和转让市场。可转让定期存单是银行为吸收资金而开出的按一定期限和利率支付本息、具有转让性质的定期存款凭证，英文简称为
21、 CD。到期时，持有人可向银行提取本息。到期前，持有人如需现金，可以转让。CD 的特点是期限固定、面额较大、到期前可流通转让。14.下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是_。（分数：2.00）A.借款人B.存款人 C.贷款人D.担保人解析：金融企业贷款业务的关系人包括贷款人、借款人和担保人。15.风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理_的表现。（分数：2.00）A.全面风险管理原则B.垂直管理原则C.集中管理原则D.独立性原则 解析：风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融
22、风险管理独立性原则的表现。16.如果其他情况不变，中央银行在公开市场卖出有价证券，货币供应量将_。（分数：2.00）A.减少 B.增加C.不变D.先增后减解析：当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户，直接增加商业银行超额准备金存款，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。17.在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于_。（分数：2.00）A.5%B.10% C.25%D.50%解析：流动性缺口率为 90 天内表内外流动性缺口与 90 天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于10%。1
23、8.同业拆借市场的主要特征不包括_。（分数：2.00）A.同业性B.市场准入性C.长期性 D.大额交易解析：同业拆借市场的主要特征有：同业性；市场准入性；短期性；大额交易；不提交存款准备金。可知选项 C 错误。19.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为_。（分数：2.00）A.现金发行 B.现金漏损C.现金归行D.现金回笼解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行；再由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放；而随着企业单位
24、和个人用现金进行各种支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行；商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程，称为现金回笼。20.我国财政性存款是_的资金来源。（分数：2.00）A.中央银行 B.储蓄银行C.贴现银行D.投资银行解析：中央银行存款业务包括准备金存款业务、财政性存款业务和特种存款业务。财政性存款是中央银行的资金来源。所以正确答案是选项 A。21.银行对于客户的活期存款做出随时支付的承诺，这是一种转移客户_的机制。（分数：2.00）A.流动性风险 B.系统性风险C.利率风险D.操作风险解析：银行对于客户的活期存款做出随时支付的承
25、诺，这是一种转移客户流动性风险的机制。22.在商品经济条件下，利息归根结底是劳动者在社会再生产过程中创造的_的一部分。（分数：2.00）A.利润 B.资本C.使用价值D.商品解析：在商品经济条件下，无论是何种生产方式，利息都是由劳动者创造的利润的一部分，是社会财富再分配的手段，体现一定的社会生产关系。23.提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是_。（分数：2.00）A.金融租赁B.杠杆租赁C.经营租赁 D.财务租赁解析：租赁的形式分为金融租赁、经营租赁和杠杆租赁，其中经营租赁的形式是提供租赁设备或工具短期使用权。所以正确答案为选项 C。24.提示付款期为自票据到期日起 10 日内的票据是_。
26、（分数：2.00）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票 解析：商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起 10 天内。25.某银行上年末的有关财务指标为：营业支出 4800 万元(其中，业务管理费为 80 万元)，营业收入 6400万元(其中，金融机构往来利息收入 380 万元)，经计算该银行上年的成本率为_。（分数：2.00）A.73.75%B.75.00% C.78.41%D.79.73%解析：成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，本题中成本率=48006400=75%。26._是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。（分数：2.00）A.会计主体假定 B.持
27、续经营假定C.会计分期假定D.货币计量假定解析：会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。27.根据借贷市场上借贷双方通过竞争而形成的利息率是_。（分数：2.00）A.官定利率B.浮动利率C.市场利率 D.实际利率解析：根据借贷市场上借贷双方通过竞争而形成的利息率是市场利率。28.目前我国的中央银行制度属于_制度。（分数：2.00）A.单式中央银行 B.复合式中央银行C.准中央银行D.货币局解析：单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行职能，并监管全部金融企业的制度。我国目前的中央银行制度属于单一式中央银行制度。所以选项 A 正确。29.
28、证券市场上的主要机构投资者是_。（分数：2.00）A.政府部门B.企事业单位C.金融机构 D.社会公益基金解析：题中四个选项都是证券市场上的机构投资者，其中金融机构是主要的机构投资者。30.黄金与国际货币制度和各国的货币脱钩是_确立的。（分数：2.00）A.牙买加协议 B.布雷顿森林体系C.魏格纳计划D.马斯特里赫特条约解析：本题考查牙买加协议的相关内容。二、多项选择题(总题数：8，分数：32.00)31.根据汇率浮动的不同方式，可以分为_。（分数：4.00）A.单独浮动 B.自由浮动C.联合浮动 D.管理浮动E.肮脏浮动解析：根据汇率浮动的不同方式，可以分为单独浮动和联合浮动。32.关于各国
29、监管当局对加强金融监管达成的若干共识，正确的有_。（分数：4.00）A.完善对传统业务的风险监管 B.加强对创新业务的风险监管 C.强调各国监管模式应该不同D.强调信息披露和市场约束 E.强调反洗钱和防止金融犯罪 解析：共识为强调各国根据本国国情选择不同的监管模式，所以选项 C 错误。其他选项均为各监管当局对加强金融监管达成的共识。33.下列票据中，不得背书转让的票据有_。（分数：4.00）A.现金支票 B.现金银行汇票 C.现金银行本票 D.商业汇票E.划线支票解析：商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票连同贴现凭证，向银行申请贴现。划线支票只能用于转账，不能
30、支取现金，在同一票据交换区内，转账支票可以背书转让。34.我国商业银行办理单位通知存款的品种有_。（分数：4.00）A.1 天通知存款 B.3 天通知存款C.5 天通知存款D.7 天通知存款 E.10 天通知存款解析：单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为 1 天通知存款和 7 天通知存款两个品种(单位外汇通知存款只有 7 天通知存款一种)。35.我国金融资产管理公司的主要业务范围是_。（分数：4.00）A.管理、处置银行划转的不良资产 B.保护资产、减少损失
31、C.接受其他金融机构委托、发放贷款D.资产证券化 E.实现资本重组 解析：我国金融资产管理公司的主要业务包括选项 A、B、D、E。36.关于市场风险的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.是指交易对象无力履约的风险B.包括汇率风险 C.包括价格波动风险 D.主要源于银行业务操作E.自营外汇买卖活动没有市场风险解析：市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。37.商业银行的职能包括_。（分数：4.00）A.信用中介职能 B.支付中介职能 C.信用创造职能D.支付创造职能 E.金融服务职能 解析
32、：本题考查商业银行职能的相关知识。38.我国证券交易所的竞价方式有_。（分数：4.00）A.集合竞价 B.公开竞价C.连续竞价 D.非连续竞价E.集中竞价解析：我国证券交易所的竞价方式有集合竞价和连续竞价。三、案例分析题(总题数：3，分数：48.00)截至 2012 年末，某城市商业银行对公存款余额为 276 亿元，储蓄存款余额为 229 亿元，贷款余额为 375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为 625 亿元，加权风险资产为 360 亿元，一级资本为 13.8 亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为 15%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该银行
33、一级资本充足率是_。（分数：4.00）A.2.21%B.2.53%C.3.83% D.4.39%解析：一级资本充足率=核心资本风险资本100%=13.8360100%=3.83%。(2).该银行的存贷比是_。（分数：4.00）A.67.5%B.69.51%C.72.12%D.74.26% 解析：存贷比=各项贷款余额各项存款余额100%=375(276+229)100%=74.26%。(3).该银行应缴法定存款准备金_亿元。（分数：4.00）A.75.75 B.78.00C.41.40D.34.35解析：法定存款准备金=全部存款法定存款准备金率=(276+229)15%=75.75 亿元。(4)
34、.该银行如果要进一步提高资本充足率，可以采取的措施有_。（分数：4.00）A.收缩高风险资产规模 B.扩大贷款规模C.发行优先股 D.增加长期次级债务 解析：扩大贷款规模会降低资本充足率。某商业银行 2010 年末有关指标如下：资本净额为 400 亿元，人民币贷款余额 2000 亿元，表内外加权风险资产总额为 2500 亿元，人民币流动性资产余额 150 亿元，流动性负债余额 500 亿元，不良贷款余额为200 亿元，最大一家客户贷款总额为 20 亿元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该商业银行不良贷款比例为_。（分数：4.00）A.8%B.10% C.40%D.50
35、%解析：不良贷款比例=不良贷款余额人民币贷款余额=10%。所以答案为选项 B。(2).该商业银行单一客户贷款集中度为_。（分数：4.00）A.0.8%B.1%C.4%D.5% 解析：单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额资本净额100%，根据公式可以得出20400=5%。所以答案为选项 D。(3).该商业银行资本充足率为_。（分数：4.00）A.7.5%B.8%C.16% D.20%解析：根据公式，资本充足率=资本/风险资产，根据公式计算 4002500=16%。所以答案为选项 C。(4).根据金融监管相关要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是_。（分数：4.00
36、）A.流动性比例符合监管规定 B.不良贷款比例符合监管要求C.单一客户贷款集中度符合监管要求 D.资本充足率符合监管规定 解析：根据规定，单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于 10%。资本充足率不低于 8%。不良贷款比例不高于 5%。流动性比例=流动资产流动负债=30%，我国要求该比例不低于 25%。综上分析，正确答案为选项 A、C、D。A 公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并要求银行将该资金支付给境外客户。甲银行在收取了相关费
37、用之后接受了该项业务。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该案例所采用的结算方式为_。（分数：4.00）A.托收B.汇票C.信用证D.汇款 解析：汇款是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。所以正确答案为选项 D。(2).在该结算方式下，委托银行办理此项业务的 A 公司又称为_。（分数：4.00）A.授信人B.受信人C.汇款人 D.受益人解析：委托汇出行将款项汇交收款人的当事人称为汇款人。所以选项 C 正确。(3).在该结算方式下，办理该业务的银行承担的责任有_。（分数：4.00）A.按照客户申请书的内容办理业务 B.承担第一付款责任C.审查客户申请书要件是否齐全 D.承担连带付款责任解析：办理汇款业务的银行按照客户申请书的内容办理业务，审查客户申请书要件是否齐全。不承担第一付款责任和连带付款责任。所以选项 A、C 正确。(4).在该结算方式下，境外客户承担的责任有_。（分数：4.00）A.查明该款是否解付正确 B.支付相应结算费用C.承担因币种转换发生的套汇损失D.核实密押印鉴解析：境外客户承担查明该款是否解付正确。选项 A 正确。选项 B、C、D 不是境外客户承担的责任。
