1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-25 及答案解析(总分：104.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：60.00)1.下列关于同业拆借市场特点的说法中，不正确的是_。 A.同业拆借是信用拆借 B.融通资金的期限短 C.拆借利率按照中央银行的规定执行 D.交易的资金是各个商业银行在中央银行账户上多余的资金（分数：2.00）A.B.C.D.2.公开市场操作是中央银行吞吐_，调节市场流动性的主要货币政策工具。 A.存款货币 B.基础货币 C.现金货币 D.广义货币（分数：2.00）A.B.C.D.3.通常，商业银行对贷款预期损失预提减值准备金，为客户提供一个承受
2、偶然损失的“缓冲器”，这体现了商业银行资本的_。 A.营业职能 B.保护职能 C.管理职能 D.监管职能（分数：2.00）A.B.C.D.4.下列商业银行资产中，具有流动性强、安全性高特点的是_。 A.无形资产 B.固定资产 C.现金资产 D.或有资产（分数：2.00）A.B.C.D.5.在金融企业中，商业银行的首要问题，也是最重要的问题是_。 A.充当信用中介 B.控制风险，实现资产收益最大化 C.对资产和负债进行管理 D.面对社会公众保持流动性（分数：2.00）A.B.C.D.6.银行为客户办理异地转账结算所引起的异地银行间汇出汇入资金的差额称为_。 A.联行汇差 B.应收汇差 C.应付汇
3、差 D.联行往来差额（分数：2.00）A.B.C.D.7.国家开发银行向高校在校学生提供的助学贷款属于_。 A.自营贷款 B.委托贷款 C.抵押贷款 D.消费贷款（分数：2.00）A.B.C.D.8.按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于_。 A.可疑类 B.关注类 C.次级类 D.损失类（分数：2.00）A.B.C.D.9.商业银行受客户委托，通过票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式为客户进行货币给付及其资金清算的业务是_。 A.信息咨询业务 B.评估业务 C.
4、代理业务 D.结算业务（分数：2.00）A.B.C.D.10.不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成商业银行非利息收入的业务是_。 A.资产业务 B.贷款业务 C.投资业务 D.表外业务（分数：2.00）A.B.C.D.11.将资产划分为流动资产、长期资产、固定资产是基于_。 A.会计分期假定 B.货币计量假定 C.持续经营假定 D.会计主体假定（分数：2.00）A.B.C.D.12.反映商业银行在某特定时日财务状况的报表是_。 A.银行现金流量表 B.银行利润表 C.银行资产负债表 D.银行财务管理表（分数：2.00）A.B.C.D.13.衡量银行 1 元资产能够创造多少税前利润的盈利能
5、力指标是_。 A.资本利润率 B.资产利润率 C.经济利润率 D.利润增长率（分数：2.00）A.B.C.D.14.出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是_。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票（分数：2.00）A.B.C.D.15.贷款期限在 1 年以上或者不能在 1 年内收回的贷款是_。 A.短期贷款 B.中期贷款 C.长期贷款 D.贴现贷款（分数：2.00）A.B.C.D.16.当银行实际收到利息收入时，会计分录为_。 A.借记“应收利息”，贷记“利息收入” B.借记“单位活期存款”，贷记“应收利息” C.借记“利息收入”，贷记“
6、应收利息” D.借记“应收利息”，贷记“单位活期存款”（分数：2.00）A.B.C.D.17.汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式是_。 A.托收承付结算 B.国内汇兑结算 C.支票计算 D.银行本票结算（分数：2.00）A.B.C.D.18.小张在对银行的金融风险进行分析的过程中，发现某种风险不仅影响到了银行的盈利水平，而且也对银行的资产、负债和表外金融工具的经济价值产生了影响，则小张分析的该风险是银行的_。 A.信用风险 B.国家风险 C.市场风险 D.利率风险（分数：2.00）A.B.C.D.19.借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在着一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素
7、的贷款是指_。 A.正常类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.可疑类贷款（分数：2.00）A.B.C.D.20.金融监管的首要目标是_。 A.安全性目标 B.效率性目标 C.公平性目标 D.公开性目标（分数：2.00）A.B.C.D.21.我国商业银行监管综合评级结果分为_级。 A.3 B.4 C.5 D.6（分数：2.00）A.B.C.D.22.A 银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的_。 A.控制法 B.财务法 C.内控法 D.溢价法（分数：2.00）A.B.C.D.23.因不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风
8、险是_。 A.市场风险 B.操作风险 C.法律风险 D.声誉风险（分数：2.00）A.B.C.D.24.按照外汇交易过程中成交之后交割外汇的时间划分，汇率分为_。 A.基础汇率和套算汇率 B.即期汇率和远期汇率 C.买入汇率、卖出汇率和中间汇率 D.官方汇率与市场汇率（分数：2.00）A.B.C.D.25.如果一国利率水平提高，则本国货币汇率_。 A.上升 B.下跌 C.不变 D.不确定（分数：2.00）A.B.C.D.26.贸易收支、劳务收支等项目应当记入国际收支平衡表的_。 A.经常项目 B.资本与金融项目 C.结算与平衡项目 D.误差与遗漏项目（分数：2.00）A.B.C.D.27.一国
9、的国际储备规模主要取决于该国_。 A.对外开放程度 B.国际收支交易频繁程度 C.经济发展水平 D.经常项目的变化（分数：2.00）A.B.C.D.28.在托收业务中，进口商破产或无力付款的风险属于_的风险。 A.进口商 B.出口商 C.代收行 D.托收行（分数：2.00）A.B.C.D.29.牙买加体系改革的主要内容不包括_。 A.黄金非货币化 B.汇率制度的多样化 C.管理机构的国际化 D.储备货币多样化（分数：2.00）A.B.C.D.30.在国际储备构成当中，由现金与活期存款构成的国际储蓄资产通常称为_。 A.一级储备 B.二级储备 C.三级储备 D.四级储备（分数：2.00）A.B.
10、C.D.二、B多项选择题/B(总题数：10，分数：20.00)31.1988 年的巴塞尔协议的主要内容包括_。 A.资本的构成 B.资产风险权重 C.资产风险的防范 D.资本标准比率的目标 E.过渡时期及实施安排（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.金融企业在现金资产的管理中应遵循的基本原则有_。 A.适度的存量控制 B.适时的流量调节 C.降低现金资产的风险性 D.保持现金资产的盈利性 E.注重安全（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.我国商业银行证券投资的对象包括_。 A.政府债券 B.金融债券 C.普通股股票 D.公司债券 E.企业债券（分数：2.00）A.B.C.D.E.3
11、4.下列适用于审批制的中间业务品种有_。 A.票据承兑 B.贷款承诺 C.委托贷款业务 D.代理保险业务 E.代理资金清算（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.下列属于商业银行筹资活动产生的现金流量的有_。 A.吸收权益性资本取得的现金 B.发行债券借入现金 C.取得或收回权益性证券的投资 D.支付股利支出的现金 E.偿还债务支出的现金（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.银行账务组织由_三部分构成。 A.明细核算 B.综合核算 C.会计报表 D.会计要素 E.账务核对（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.商业银行金融监管的主要内容包括_。 A.市场准入监管 B.流动性监管
12、C.负债率监管 D.存款保险制度 E.监管评级体系（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.下列属于金融风险形成的内部因素的有_。 A.公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制 B.内控制度不健全，存在管理漏洞 C.没有按照风险管理原则审慎经营 D.宏观经济波动导致金融风险加剧 E.监管有效性尚需提高（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.下列属于中央银行资产业务的有_。 A.贷款 B.货币发行 C.集中保管存款准备金 D.国债买卖 E.再贴现（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.调节国际收支失衡的宏观政策措施主要有_。 A.资本自由流动政策 B.直接管制政策 C.资金融通政策 D.
13、汇率政策 E.货币政策（分数：2.00）A.B.C.D.E.三、B案例分析题/B(总题数：3，分数：24.00)某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本 2550 万元，资本公积 80 万元，未分配利润 100 万元，各种准备金 34 万元，各项存款 62000 万元，借入资金 3416 万元，资产总额 80000 万元，其中信用贷款 28000万元，其风险权数为 100%；住房抵押贷款 25000 万元，其风险权数为 50%；持有国债和现金共计 27000 万元，其风险权数为 0。根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).该银行的核心资本充足率为_。 A.3.46% B.6.82
14、% C.6.74% D.7.28%（分数：2.00）A.B.C.D.(2).该银行资本充足率为_。 A.8.23% B.6.82% C.6.74% D.5.1%（分数：2.00）A.B.C.D.(3).巴塞尔协议的目的是_。 A.加强全球商业银行的风险管 B.加强国际银行体系健康、稳定发展 C.消除国际银行间存在的不平等竞争 D.提高商业的风险防范能力（分数：2.00）A.B.C.D.(4).该银行可以通过_来从内部增加资本。 A.提取投资风险准备金 B.提取呆账准备金 C.发行股票 D.对现有资产评估增值（分数：2.00）A.B.C.D.某商业银行资金运用与资金来源项目 单位：万元资金运用项
15、目 上日末余额 资金来源项目 上日末余额一、各项贷款二、在中央银行存款准备金其中：法定存款准备金三、业务库存现金四、同业往来其中：到期应收270001000072001000158001500各项存款同业往来其中：到期应付42000140002500假定该行超额准备金留存限额为 1000 万元，业务库存现金限额为 400 万元，可调入资金为 3000 万元。根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).根据以上数据可知，该银行的基础头寸为_。 A.2800 万元 B.3800 万元 C.4800 万元 D.5800 万元（分数：2.00）A.B.C.D.(2).从题中数据可知，该银行初
16、始头寸为_。 A.4000 万元 B.4200 万元 C.4400 万元 D.4600 万元（分数：2.00）A.B.C.D.(3).影响商业银行当日头寸的因素有_。 A.当日现金收支 B.联行汇差 C.开立信用证 D.法定准备金调整（分数：2.00）A.B.C.D.(4).财务公司可以通过_短期调节头寸，对近期的资金用款做好头寸上的安排。 A.回购市场 B.国库券市场 C.银行间市场 D.大额可转让定期存单市场（分数：2.00）A.B.C.D.商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险
17、具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义。根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).中国人民银行于_对商业银行全面实行资产负债比例管理。 A.1997 年 B.1998 年 C.2002 年 D.2003 年（分数：2.00）A.B.C.D.(2).商业银行各种风险的最终表现形式是_。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险（分数：2.00）A.B.C.D.(3).商业银行的高负债高风险性要求加强金融监管，在金融监管过
18、程中需要把握的原则正确的是_。 A.自我约束和外部强制相结合的原则 B.安全稳健与风险预防原则 C.社会经济效益原则 D.重点性监管原则（分数：2.00）A.B.C.D.(4).我国金融监管体制的阶段包括_。 A.统一监管阶段 B.分业监管阶段 C.“一行两会”阶段 D.“一行三会”阶段（分数：2.00）A.B.C.D.经济师资格考试初级金融专业知识与实务-25 答案解析(总分：104.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：60.00)1.下列关于同业拆借市场特点的说法中，不正确的是_。 A.同业拆借是信用拆借 B.融通资金的期限短 C.拆借利率按照中央银行的规
19、定执行 D.交易的资金是各个商业银行在中央银行账户上多余的资金（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查同业拆借市场的特点。同业拆借市场的特点有：(1)融通资金期限短。(2)参与拆借的机构通常在中央银行开立存款账户，交易资金主要是该账户上的多余资金。(3)同业拆借基本上是信用拆借。(4)资金利率由拆出、拆入双方协商决定，而不是由中央银行规定，故 C 项说法不正确。2.公开市场操作是中央银行吞吐_，调节市场流动性的主要货币政策工具。 A.存款货币 B.基础货币 C.现金货币 D.广义货币（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查中央银行的公开市场操作。公开市场操作是中
20、央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，可以实现货币政策调控目标。3.通常，商业银行对贷款预期损失预提减值准备金，为客户提供一个承受偶然损失的“缓冲器”，这体现了商业银行资本的_。 A.营业职能 B.保护职能 C.管理职能 D.监管职能（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查资本的职能。资本的一大用途是弥补商业银行的经营亏损。通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户提供一个承受偶然损失的“缓冲器”，使存款人、债权人的利益得到保护。4.下列商业银行资产中，具有流动性强、安全性高特点的是_。 A.
21、无形资产 B.固定资产 C.现金资产 D.或有资产（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查现金资产的特点。现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有流动性强，安全性高、交易成本低的特点。5.在金融企业中，商业银行的首要问题，也是最重要的问题是_。 A.充当信用中介 B.控制风险，实现资产收益最大化 C.对资产和负债进行管理 D.面对社会公众保持流动性（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查商业银行的流动性管理。金融企业中，商业银行是最为典型
22、的信用中介，其经营管理活动以资产和负债的管理为主要内容，面对社会公众保持流动性是首要问题，也是最重要的问题。6.银行为客户办理异地转账结算所引起的异地银行间汇出汇入资金的差额称为_。 A.联行汇差 B.应收汇差 C.应付汇差 D.联行往来差额（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查联行汇差的概念。联行汇差是银行为客户办理异地转账结算所引起的异地银行间汇出汇入资金的差额。当汇出大于汇入时，其差额为应付联行资金；当汇入大于汇出时，其差额为应由联行收入的资金。7.国家开发银行向高校在校学生提供的助学贷款属于_。 A.自营贷款 B.委托贷款 C.抵押贷款 D.消费贷款（分数：2.00）
23、A.B.C.D. 解析：解析 本题考查消费贷款的种类。消费贷款按照贷款用途划分，主要可以分为助学贷款、个人住房贷款、耐用消费品贷款、汽车消费贷款以及小额生活费贷款等。故选 D。8.按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于_。 A.可疑类 B.关注类 C.次级类 D.损失类（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查我国金融企业贷款的管理。次级类贷款的主要特征包括：(1)借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金。(2)借款人不能偿还对其他债权人的债务。(
24、3)借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿。(4)借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。可见，题中描述的贷款符合次级贷款的主要特征。9.商业银行受客户委托，通过票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式为客户进行货币给付及其资金清算的业务是_。 A.信息咨询业务 B.评估业务 C.代理业务 D.结算业务（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查结算业务的概念。结算业务是指商业银行受客户委托，通过票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式为客户进行货币给付及其资金清算的业务行为。故选 D。10.不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成商业银行非利息收入的业务是
25、_。 A.资产业务 B.贷款业务 C.投资业务 D.表外业务（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查金融企业的其他业务。金融企业有一些不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成商业银行非利息收入的其他业务，这些业务被称为“表外业务”或中间业务。故选 D。11.将资产划分为流动资产、长期资产、固定资产是基于_。 A.会计分期假定 B.货币计量假定 C.持续经营假定 D.会计主体假定（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查会计核算的基本前提。持续经营假定是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不会进行清算。将资产划分为流动资产、
26、长期资产、固定资产等就是基于这一假设。12.反映商业银行在某特定时日财务状况的报表是_。 A.银行现金流量表 B.银行利润表 C.银行资产负债表 D.银行财务管理表（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查金融企业的会计报表。银行资产负债表是反映银行在某特定时日财务状况的报表。我国商业银行资产负债表采用账户式结构。故选 C。13.衡量银行 1 元资产能够创造多少税前利润的盈利能力指标是_。 A.资本利润率 B.资产利润率 C.经济利润率 D.利润增长率（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查商业银行盈利能力指标。资产利润率是利润总额与资产平均总额之比，该比率是衡量
27、银行每 1 元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。故选 B。14.出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是_。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查银行汇票结算。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。故选 B。15.贷款期限在 1 年以上或者不能在 1 年内收回的贷款是_。 A.短期贷款 B.中期贷款 C.长期贷款 D.贴现贷款（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查银行的资产。长期贷款是指贷款期限在 1 年以
28、上，或不能在 1 年内收回的贷款。故选 C。16.当银行实际收到利息收入时，会计分录为_。 A.借记“应收利息”，贷记“利息收入” B.借记“单位活期存款”，贷记“应收利息” C.借记“利息收入”，贷记“应收利息” D.借记“应收利息”，贷记“单位活期存款”（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查银行利息收入的会计处理。各项贷款利息除有特殊规定者外，一般按权责发生制原则于资产负债表日计提应收利息并确认利息收入。计息时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。实际收到时，借记“单位活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。17.汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式是_。
29、 A.托收承付结算 B.国内汇兑结算 C.支票计算 D.银行本票结算（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查国内汇兑结算的概念。国内汇兑结算是汇款人委托银行将款项支什给异地收款人的结算方式，分为电汇、信汇两种，由汇款人选择使用。故选 B。18.小张在对银行的金融风险进行分析的过程中，发现某种风险不仅影响到了银行的盈利水平，而且也对银行的资产、负债和表外金融工具的经济价值产生了影响，则小张分析的该风险是银行的_。 A.信用风险 B.国家风险 C.市场风险 D.利率风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查利率风险。利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动
30、时面临的风险。利率风险不仅影响银行的盈利水平，也影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值。19.借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在着一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款是指_。 A.正常类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款 D.可疑类贷款（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查商业银行不良贷款的管理。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在着一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。20.金融监管的首要目标是_。 A.安全性目标 B.效率性目标 C.公平性目标 D.公开性目标（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查金融监管的目标。
31、在金融监管的三大目标中，安全性目标是金融监管的首要目标。21.我国商业银行监管综合评级结果分为_级。 A.3 B.4 C.5 D.6（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考查金融监管的主要内容。中国银监会 2006 年年初发布了商业银行监管评级内容指引(试行)规定，商业银行监管综合评级结果共分为 6 级。故选 D。22.A 银行运用存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿，属于风险管理方法中的_。 A.控制法 B.财务法 C.内控法 D.溢价法（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查金融风险管理的一般程序。风险管理的财务法是指风险事件发生后已经造成损失时，运用财务
32、工具，比如存款保险基金，对损失的后果给予及时的补偿促使其尽快地恢复。23.因不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风险是_。 A.市场风险 B.操作风险 C.法律风险 D.声誉风险（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查金融企业法律风险的含义。法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风险。故选 C。24.按照外汇交易过程中成交之后交割外汇的时间划分，汇率分为_。 A.基础汇率和套算汇率 B.即期汇率和远期汇率 C.买入汇率、卖出汇率和中间汇率 D.官方汇率与市场汇率（分数：2.00）A.
33、B. C.D.解析：解析 本题考查汇率的种类。按照外汇交易过程中成交之后交割外汇时间划分，汇率分为即期汇率和远期汇率。25.如果一国利率水平提高，则本国货币汇率_。 A.上升 B.下跌 C.不变 D.不确定（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查影响汇率变动的因素。各国利率水平的高低差异，直接影响国际资本特别是短期资本的流动，从而影响汇率变动的方向。一国利率提高，吸引外资流入，造成对该国货币需求的增加，由此改善该国国际收支中资本账户的收支，促使本国货币汇率上升。26.贸易收支、劳务收支等项目应当记入国际收支平衡表的_。 A.经常项目 B.资本与金融项目 C.结算与平衡项目 D.
34、误差与遗漏项目（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查国际收支平衡表。在国际收支平衡表中，经常项目是国际收支中最重要的项目，是本国与外国之间经常发生的国际收支项目，可分为贸易收支、劳务收支和转移收支三项。27.一国的国际储备规模主要取决于该国_。 A.对外开放程度 B.国际收支交易频繁程度 C.经济发展水平 D.经常项目的变化（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查国际储备的规模管理。一国的国际储备规模主要取决于该国经济发展的水平。储备规模的下限是保证该国最低限度进口贸易量所必需的国际储备资产数量，称为经常储备量；其上限应是可以应付该国最高经济发展速度可能出现的
35、贸易进口量、其他国际金融支付需求以及任何偶发事件对国际储备资产需求的规模，称之为保险储备量。28.在托收业务中，进口商破产或无力付款的风险属于_的风险。 A.进口商 B.出口商 C.代收行 D.托收行（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查托收业务的风险。在托收业务中，出口商的风险有：(1)进口商破产或无力付款。(2)进口商资信不好，找借口压价或不付款。(3)货发后，进口商未事先申领到进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收。(4)进口商利用当地法令、商业习惯、惯例，蓄意解脱付款责任。29.牙买加体系改革的主要内容不包括_。 A.黄金非货币化 B.汇率制度的多样化 C.管
36、理机构的国际化 D.储备货币多样化（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查国际货币体系概述。目前的国际货币体系是牙买加体系，它是布雷顿森林体系改革的产物。改革的主要内容集中在黄金非货币化、汇率制度的多样化及储备货币多样化这三点上。30.在国际储备构成当中，由现金与活期存款构成的国际储蓄资产通常称为_。 A.一级储备 B.二级储备 C.三级储备 D.四级储备（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查国际储备的管理。一级储备包括现金与活期存款，其流动性与安全性最高但收益率较低；二级储备主要是中期债券，其收益率较高而流动性与安全性较低；三级储备主要是指各种长期投资工具.
37、其收益率最高而流动性与安全性最低。二、B多项选择题/B(总题数：10，分数：20.00)31.1988 年的巴塞尔协议的主要内容包括_。 A.资本的构成 B.资产风险权重 C.资产风险的防范 D.资本标准比率的目标 E.过渡时期及实施安排（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 本题考查 1988 年的巴塞尔协议的内容。1988 年巴塞尔协议主要内容共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。故 C 项不正确。32.金融企业在现金资产的管理中应遵循的基本原则有_。 A.适度的存量控制 B.适时的流量调节 C.降低现金资产的风险性 D.保持现
38、金资产的盈利性 E.注重安全（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：解析 本题考查金融企业现金资产管理原则。流动性是金融企业管理的目标之一，金融企业在现金资产的管理中应遵循的原则有：(1)适度的存量控制。(2)适时的流量调节。(3)注重安全。33.我国商业银行证券投资的对象包括_。 A.政府债券 B.金融债券 C.普通股股票 D.公司债券 E.企业债券（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 本题考查我国商业银行证券投资的对象。我国商业银行证券投资的品种主要有以下几种：(1)政府债券。(2)金融债券。(3)公司债券。(4)企业债券。(5)短期融资券和中期票据。34.下
39、列适用于审批制的中间业务品种有_。 A.票据承兑 B.贷款承诺 C.委托贷款业务 D.代理保险业务 E.代理资金清算（分数：2.00）A. B. C.D. E.解析：解析 本题考查金融企业的中间业务。我国金融监管当局根据中间业务的风险和复杂程度，对其分别实施审批制和备案制，适用于备案制的通常是无风险的传统中间业务，适用于审批制的通常是有风险的创新的中间业务。A、B、D 三项业务属于审批制的中间业务，C、E 两项属于备案制的中间业务。35.下列属于商业银行筹资活动产生的现金流量的有_。 A.吸收权益性资本取得的现金 B.发行债券借入现金 C.取得或收回权益性证券的投资 D.支付股利支出的现金 E
40、.偿还债务支出的现金（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 本题考查银行现金流量表。商业银行筹资活动是指导致金融企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。具体现金流入流出项目包括吸收权益性资本取得的现金；发行债券借入现金；支付股利、偿还债务等支付的现金。C 项属于商业银行投资活动产生的现金流量。36.银行账务组织由_三部分构成。 A.明细核算 B.综合核算 C.会计报表 D.会计要素 E.账务核对（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：解析 本题考查银行账务组织及其核对。银行账务组织(银行会计核算形式)是指账簿的设置、记账程序和核对方法的有机组合。由明细核算、综合核算
41、和账务核对三部分构成。故选 A、B、E。37.商业银行金融监管的主要内容包括_。 A.市场准入监管 B.流动性监管 C.负债率监管 D.存款保险制度 E.监管评级体系（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 本题考查金融监管的主要内容。商业银行金融监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭。38.下列属于金融风险形成的内部因素的有_。 A.公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制 B.内控制度不健全，存在管理漏洞 C.没有按照风险管理原则审慎经营 D.宏观经济波动导致金融风险加剧 E.监管有效性尚需提高
42、（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 本题考查我国金融风险形成的原因。造成我国金，融风险的内部因素有：(1)商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制。(2)内控制度不健全，存在管理漏洞。(3)决策的科学性和前瞻性不强。(4)制度执行力，管理不严，处罚不力。(5)没有按照风险管理原则审慎经营。(6)监管有效性尚需提高。故 D 项错误。39.下列属于中央银行资产业务的有_。 A.贷款 B.货币发行 C.集中保管存款准备金 D.国债买卖 E.再贴现（分数：2.00）A. B.C.D. E. 解析：解析 本题考查中央银行的资产业务。根据中央银行金融业务活动性质可分为负债业务和
43、资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。故选 A、D、E。40.调节国际收支失衡的宏观政策措施主要有_。 A.资本自由流动政策 B.直接管制政策 C.资金融通政策 D.汇率政策 E.货币政策（分数：2.00）A.B. C. D. E. 解析：解析 本题考查调节国际收支失衡的宏观政策。国际收支失衡的调节机制有自动调节机制和人为调节机制(也称宏观政策调节机制)两种。其中，主要的宏观经济政策措施有：(1)财政政策。(2)货币政策。(3)汇率政策。(4)资金融通政策。(5)直接管制政策。三、B案例分析题/B(总题数：3，分数：24.
44、00)某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本 2550 万元，资本公积 80 万元，未分配利润 100 万元，各种准备金 34 万元，各项存款 62000 万元，借入资金 3416 万元，资产总额 80000 万元，其中信用贷款 28000万元，其风险权数为 100%；住房抵押贷款 25000 万元，其风险权数为 50%；持有国债和现金共计 27000 万元，其风险权数为 0。根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).该银行的核心资本充足率为_。 A.3.46% B.6.82% C.6.74% D.7.28%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查核心资本充足率的
45、计算。核心资本是自有资本，是银行可以永久使用和支配的自有资金，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。核心资本充足率是指核心资本与加权风险资产总额的比率。所以。该银行的核心资本充足率=(2550+80+100)(28000100%+2500050%+270000%)=6.74%。(2).该银行资本充足率为_。 A.8.23% B.6.82% C.6.74% D.5.1%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考查资本充足率的计算。资本充足率的计算公式为：资本充足率=资本风险资产=(核心资本+附属资本)(资产风险权数)。其中，附属资本的构成主要有普通准备金和长期次级债务。所以，该银行资本充足率=(2550+
