1、理财规划师二级职业道德及理论知识真题 2009 年 05 月及答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分 职业道德(总题数：8，分数：8.00)1.下列关于道德与法律关系的说法中，正确的是（ ） （分数：1.00）A.道德与法律在内容上存在一定程度的重叠性B.在维护社会秩序方面，道德相比于法律始终处于从属地位C.法律的规定明确而具体，道德规范的界定总是含糊其辞的D.法律的规定明确而具体，道德规范的界定总是含糊其辞的2.20 世纪 70 年代，针对一定领域从业人员的职业道德，美国国会通过了一部特别法典，这部法典是（ ） （分数：1.00）A.从政职业法B.荣誉法典C.汉谟拉
2、比法典D.谢尔曼法3.下列说法中，属于微软总裁比尔盖茨认为优秀员工所需素质的是（ ） （分数：1.00）A.具有“帮助老板成功，你才能成功”的意识B.坚持“把奖金和薪水作为最深厚工作动力”的理念C.树立“始终站在企业立场，努力为顾客着想”的意识D.保持“广博的视野，而不要仅仅专注于自己的工期作”的理念4.作为职业活动内在的道德准则，“勤勉“的真正内涵是（ ） （分数：1.00）A.早来晚走，加班加点干工作B.工作上无论有无计划，都要埋头苦干C.即使不情愿做某些工作，也要顾全大局、服从单位安排D.集中精力，聚精会神干好本职工作5.职业化是指（ ） （分数：1.00）A.围绕某一职业目标确立的岗位
3、固定化，学习终身化的分工模式B.按照职业道德要求制定的工作状态标准化、规范化、制度化C.培养某一领域高素质专业技术人才的一系列措施、手段的总和D.为促进人力资源合理配置的市场化、流动化、科学化的运行机制6.在职业活动中，诚信之“信“的含义是（ ） （分数：1.00）A.遵守约定，践行承诺B.服从领导，信任同事C.加强沟通，建立信任D.两肋插刀，言出必行7.作为职业道德规范，“诚信“的特征是（ ） （分数：1.00）A.主观性、智慧性、契约性、资质性B.通识性、智慧性、利益性、规定性C.通识性、智慧性、止损性、资质性D.过程性、智慧性、互利性、资质性8.下列关于节约的说法中，正确的是（ ） （分
4、数：1.00）A.财富依靠勤劳而得，而非依靠节约所致B.招待客人时，提倡节俭难以体现对客人的尊重C.由于个人观念不同，在节约问题上不存在共识D.节用有度是节约的本质要求二、（二）多项选择题（第 916 题）(总题数：8，分数：8.00)9.从业人员坚定工作岗位的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.遵守规定B.履行职责C.临危不惧D.勇于牺牲10.从业人员做到真诚不欺的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.诚实劳动，不弄虚作假B.踏实肯干，不搭乘便车C.对外交流 ，不隐瞒信息D.以诚相待，不欺上瞒下11.对于从业人员，践行平等待人的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.坚持市场面前顾客平
5、等B.按贡献取酬C.按德才谋取职位D.服务顾客，满足顾客的一切需求12.歌舞娱乐场所的下列做法中，符合国家关于娱乐场所管理条例规定的是（ ） （分数：1.00）A.监控录象资料保留 20 天B.包厢包间不安装门锁C.不接纳未成年人D.从业人员统一着装13.职业活动内在的道德准则包括（ ） （分数：1.00）A.爱岗B.和谐C.审慎D.忠诚14.在职业活动中，践行“合作”职业道德规范的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.求同存异B.互助协作C.公平竞争D.攻守联盟15.下列说法中，符合奉献精神要求的是（ ） （分数：1.00）A.多奉献实质上能赢得更多锻炼和成长的机会B.奉献是相互的，自己是
6、否奉献要取决于对方的态度C.讲求奉献是给别人施以恩惠，这有助于建设和谐社会D.奉献是企业和员工立足社会的道德资本16.下列关于“德”和“智”关系的说法中，正确的是（ ） （分数：1.00）A.道德常常能够填补智慧的缺陷B.一个人若无德，则越有智，对社会的危害也越大C.智慧乃道德之“统帅”D.建立员工信用档案的目的是考察“德”与“智”何者更为重要三、职业道德个人表现部分（第 1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.如果你有机会参加一些交流会，与在活动中新结识的人在一起时，你（ ） （分数：1.00）A.有时会主动向别人介绍自己单位的情况B.说话投缘时，会跟别人聊自己单位的情况C.只有对
7、方问起时，自己才会简单介绍自己所在单位的情况D.因为对方是新结识的人，所以自己不会说出所在单位的情况18.如果你突然收到一条陌生人发来的手机短信，对方自称是你的好友，他现在遇到困难，请求你马上给他一定的援助。这时，你会（ ） （分数：1.00）A.不予理会B.回复短信，详细询问情况C.按要求给对方援助D.找自己的其他朋友核实一下19.对于马路边、过街天桥上的“乞丐”，你的看法是（ ） （分数：1.00）A.他们都是那种好吃懒作的人B.弄不明白他们到底是些什么人C.他们都是些可怜人D.他们是在装相，没准就是骗子20.你对有钱人的看法是（ ） （分数：1.00）A.有钱人总是吝啬的B.有钱人付出的
8、努力更多C.有钱人总想着赚取更多的钱D.有钱人的生活是幸福的21.下面说法中，跟你谈恋爱的宗旨比较接近的是（ ） （分数：1.00）A.“去者不追”B.“缘分天注定”C.“距离产生美”D.“只要付出就必须有收获”22.你独自走在马路上，背着沉重的行李，当有陌生人表示要帮助你时，你会（ ） （分数：1.00）A.直接拒绝，因为对方是陌生人B.委婉拒绝，因为人家在热心帮助自己C.和对方聊一会儿，看情况再定D.欣然接受23.当你听到“撒谎”一词时，你首先联想到的是（ ） （分数：1.00）A.说谎有时是一种权宜之计B.说谎是堕落的开始C.信口雌黄，谎话连篇D.弄假成真24.对于吸烟、喝酒、赌博成癖的
9、人，你的看法是（ ） （分数：1.00）A.这些人是无可救药的B.个人所好C.社会缺乏严厉的惩戒措施D.这些人意志不坚强25.如果同事 W 多次对你说：“Q 在背地里经常说你的坏话。”你的反应是（ ） （分数：1.00）A.相信 W，对 Q 产生反感B.找 Q 聊一聊，看看 W 说的是否属实C.对 W 的话不以为然，同时绝不会对 Q 产生负面的印象D.感觉沮丧，想弄清楚自己在什么地方得罪了 Q四、单项选择题(总题数：60，分数：60.00)26.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追
10、求人生的最终目标一( )。而这一切，无不与理财密切相关。 A财务安全 B财富传承 C自我实现 D财务自由（分数：1.00）A.B.C.D.27.理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生( )的最大化。 A生命满足感 B投资收入 C工资收入 D财富（分数：1.00）A.B.C.D.28.在整个理财规划中，( )规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。 A投资规划 B养老保障 C教育保障 D现金保障（分数：1.00）A.B.C.D.29.在财务会计核算过程中，关于会
11、计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括( )。 A真是性原则 B实质重于形式原则 C收付实现制原则 D重要性原则（分数：1.00）A.B.C.D.30.对会计要素中收入的理解正确的是( )。 A收入有时会导致所有者权益的减少 B收入的来源包括让渡资产使用权 C收入要素包括对外投资收益 D收入要素包括营业外收入（分数：1.00）A.B.C.D.31.在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指( )。 A经营净现金比率 B现金流量比率 C流动现金比率 D速动现金比率（分数：1.00）A.B.C.D.32.在企业财务的现金流量分析中，
12、用于筹建与支付能力分析的指标不包括( )。 A外部融资比率 B到期债务本息偿付比率 C现金偿还比率 D盈利现金比率（分数：1.00）A.B.C.D.33.杜邦财务分析体系利用各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，作为该体系中龙头指标的权益净利率应当等于( )。 A资产净利率权益乘数 B销售净利率总资产周转率 C净利润销售收入 D销售收入总资产平均占用额（分数：1.00）A.B.C.D.34.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为( )。 AGDP B生产法 C收入法
13、 D支出法（分数：1.00）A.B.C.D.35.宏观经济学中，由于企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业的( )处理。 A中间产品 B固定资产投资 C存货投资 D应付账款（分数：1.00）A.B.C.D.36.根据奥肯定律，如果美国出现其实际失业率高于自然失业率 20%的情况，那么其实际 GDP 相对于潜在GDP 表现为( )。 A高 6% B高 4% C低 6% D低 4%（分数：1.00）A.B.C.D.37.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致( )。 A通货膨胀 B通货紧缩 C技术进步 D摩擦失业（分数：1.00）A.B.C.D.38.
14、将经济周期根据时间长度划分，其中( )的一个周期平均长度约为 40 个月。 A实际经济周期 B康德拉耶夫周期 C朱格拉周期 D基钦周期（分数：1.00）A.B.C.D.39.某国流通中的现金总量 3 万亿元，城乡存款 8 万亿元，企业活期存款 9.5 万亿元，企业定期存款 3 万亿元，在途资金 2000 亿元，则该国的 M2 是( )万亿元。 A3 B20.5 C23.5 D23.7（分数：1.00）A.B.C.D.40.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀之和，我们就认为经济体存在( )。 A流动性不足 B流动性过剩 C流动性适当 D流动性缺失（分数：1.00）A.B.C.D.4
15、1.当发生世界性通货膨胀时，小国开放部门的成本或价格将会上升，在货币工资增长率的作用下，非开放部门的工资和价格也会上升，从而导致该国出现( )通货膨胀。 A斯堪的纳维亚型 B需求结构转移型 C部门差异行 D希克斯型（分数：1.00）A.B.C.D.42.货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，( )被称为狭义的货币乘数。 A乔顿货币乘数模型 B通货比率与准备金率的比值 C超额准备金率的倒数 D银行存款准备金率的倒数（分数：1.00）A.B.C.D.43.一般来说，名义利率可以分为两个组成部分，即无风险利率和( )，后者包含看对各种风险的补偿。 A风险利率
16、 B风险溢价 C风险投资 D风险加权收益（分数：1.00）A.B.C.D.44.金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可以分为( )。 A债务市场和股权市场 B货币市场和资本市场 C债务市场和资本市场 D货币市场和股权市场（分数：1.00）A.B.C.D.45.对于费用扣除，我国目前采用的是( )的办法。 A据实扣除 B按标准扣除 C据实扣除或按标准扣除 D随意扣除（分数：1.00）A.B.C.D.46.2009 年 1 月，王先生领取当月工资 3800 元，全年一次性奖金 120000 元，请问，当月王先生需要缴纳( )元的个人所得税。 A155 B23625 C23780
17、D23980（分数：1.00）A.B.C.D.47.2009 年 2 月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得 20000 元，请问，该演员需要缴纳( )元的个人所得税。 A9600 B12200 C12400 D14400（分数：1.00）A.B.C.D.48.2009 年 3 月，赵先生出版个人自传，获得收入 2000 元，由于市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入 20000 元，请问，赵先生一动需要缴纳( )元的个人所得税。 A2240 B2296 C2464 D3520（分数：1.00）A.B.C.D.49.2009 年 4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金
18、收入 5000 元/月，已经缴纳各种税费，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳( )元的个人所得税。(不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元)。 A383 B766 C370.4 D740.8（分数：1.00）A.B.C.D.50.理财规划服务合同的客体是( )。 A理财规划方案书 B理财规划师 C客户 D理财规划师制订理财规划的行为（分数：1.00）A.B.C.D.51.( )不是民事行为一般成立要件的基本因素。 A行为人的意思表示中心必须包含设立、变更或终止民事法律关系的意图 B行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变更或终止的民事法律关系的必须内容 C具备当事人双方意思表示达
19、成一致 D行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示于外部（分数：1.00）A.B.C.D.52.涛涛今年 12 岁，在亲戚家作客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值 2000 元的 PSP 游戏机一部，则涛涛的这种民事行为( )。 A无效，涛涛未满 18 周岁 B无效，游戏机的价值巨大 C有效，涛涛已满 10 周岁，有一定的判断能力 D有效，属于纯获利行为（分数：1.00）A.B.C.D.53.( )不是信托的作用机制。 A奉献隔离 B资产保全 C第三方管理 D权益重构（分数：1.00）A.B.C.D.54.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的( )。 A
20、30% B50% C79% D90%（分数：1.00）A.B.C.D.55.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为 A，把看到乙去上课的事件设为 B，于是事件 A 与事件 B 互为( )。 A非相关事件 B互不相容事件 C独立事件 D相关事件（分数：1.00）A.B.C.D.56.K 线图是在投资实践中被广泛用来进行证券分析的一种统计图，其中，( )表示收盘价高于开盘价，二者之间的长方柱用红色或空心绘出。 A阳线 B阴线 C上影线 D下影线（分数：1.00）A.B.C.D.57.假设 A 股票指数与 B 股票指数有一定的相关性，同一时间段内这两个股票指
21、数至少有一个上涨的概率是 0.6，已知 A 股票指数上涨的概率为 0.4，B 股票指数上涨的概率为 0.3，则 A 股票指数上涨的情况下 B股票指数上涨的概率为( )。 A0.10 B0.15 C0.20 D0.25（分数：1.00）A.B.C.D.58.某项投资计划，预期有 70%的机会获取收益率 5%，有 30%的可能性亏损 5%，则该投资项目的期望收益率为( )。 A2% B2.5% C3% D3.5%（分数：1.00）A.B.C.D.59.某只面值为 100000 元的国债，市场价格为 99500，距离到期日还有 60 天，则其银行贴现率为( )。 A2% B3% C4% D5%（分数
22、：1.00）A.B.C.D.60.关注的技巧可以用 SOLER 表示，其中 S 表示( )。 A保持适当的距离 B采取一种开放的姿势 C向客户倾斜 D保持眼神的交流（分数：1.00）A.B.C.D.61.理财规划服务合同中的( )主要是列明合同的当事人各方的自然情况。 A鉴于条款 B理财服务费用条款 C当事人条款 D委托事项条款（分数：1.00）A.B.C.D.62.关于客户收入的说法中不正确的是( )。 A客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成 B客户的投资收入可分为实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资 C客户的收入主要是指税后收入 D可以将客户子女的收入纳入客户收入之列（分数：
23、1.00）A.B.C.D.63.( )通常不是客户资产的主要组成部分。 A金融资产 B实物资产 C银行存款 D现金（分数：1.00）A.B.C.D.64.在理财规划业务中，主要涉及的保险种类不包括( )。 A人身保险 B财产保险 C信用保险 D责任保险（分数：1.00）A.B.C.D.65.风险是指某种事件发生的不确定性，其特征不包括( )。 A主观性 B可 F 测性 C不确定性 D普遍性（分数：1.00）A.B.C.D.66.按照保险标的分类，保险可以分为( )。 A商业保险、社会保险和政策保险 B财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险 C原保险、共同保险、重复保险和再保险 D自愿保险和
24、强制保险（分数：1.00）A.B.C.D.67.中国保险法规定：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有规定外，投保人超过规定的期限( )日未支付当期保险费的，合同效力终止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。 A30 B60 C90 D100（分数：1.00）A.B.C.D.68.( )是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。 A物上代位 B权利代位 C委付 D委托（分数：1.00）A.B.C.D.69.对于重复保险合同，我国采用( )进行赔偿。 A比例责任制 B顺序责任制 C责任限额制 D责任分摊制（分数：1
25、.00）A.B.C.D.70.在股票分类中，优先股的种类很多，其中有可收回优先股与不可收回优先股，可收回优先股的主要收回方式中不包括( )。 A溢价方式 B“偿债基金”方式 C转换方式 D场外交易方式（分数：1.00）A.B.C.D.71.在交易所债券市场中，债券成交必须遵循一定的竞价原则，这种竞价原则的主要内容不包括( )。 A价格优先 B金额优先 C时间优先 D客户委托优先（分数：1.00）A.B.C.D.72.指数型基金属于被动管理基金，关于指数型基金有点表述不正确的是( )。 A业绩透明度较高 B资产流动性较好 C收益稳定性较强 D投资成本率较低（分数：1.00）A.B.C.D.73.
26、信托公司接受两个或两个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为，被称为( )。 A单独管理资金信托计划 B集合资金信托计划 C企业年金信托计划 D公益资金信托计划（分数：1.00）A.B.C.D.74.证券公司可以设立限定性集合资产管理计划，该种计划应当主要用于的投资方向不包括( )。 A证交所上市的企业债券 B债券型证券投资基金 C股权投资项目 D国债以及国家重点建设债券（分数：1.00）A.B.C.D.75.( )是衡量纳税人税收负担的重要指标，是纳税人应该纳税额与应纳税所得额的比值。 A平均税率 B实际税率 C边际税率 D名义税率（分
27、数：1.00）A.B.C.D.76.税收筹划中各种技术和方法的组合运用，( )。 A能够降低税收筹划的收益，也能够有效降低税收筹划的风险 B不会降低税收筹划的收益，但能够有效降低税收筹划的风险 C能够降低税收筹划的收益，但不会有效降低税收筹划的风险 D不会降低税收筹划的收益，也不会有效降低税收筹划的风险（分数：1.00）A.B.C.D.77.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收之纳税款( )的滞纳金。 A百分之五 B千分之五 C万分之五 D万分之三（分数：1.00）A.B.C.D.78.( )是由社会共同负担、
28、社会共享的模式，实际上也就是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老金的模式。 A国家统筹养老保险模式 B强制储蓄养老保险模式 C投保资助养老保险模式 D部分基金式养老保险模式（分数：1.00）A.B.C.D.79.企业年金基金实行完全积累，采用( )进行管理。 A基础账户 B基础账户与个人账户相结合 C个人账户 D基础账户与个人账户任选其一（分数：1.00）A.B.C.D.80.公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的( )。 A占有权 B使用权 C收益权 D处分权（分数：1.00）A.B.C.D.81.无配偶的男性收养女性须有( )周岁以上的年龄差。 A20 B30 C4
29、0 D50（分数：1.00）A.B.C.D.82.劳动关系的补偿金属于( )。 A婚姻共同财产 B婚前个人财产 C婚姻特有财产 D结婚 8 年后为夫妻共同财产（分数：1.00）A.B.C.D.83.在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是( )。 A结余比率 B投资与净资产比率 C流动性比率 D负债收入比率（分数：1.00）A.B.C.D.84.在客户财务比率分析中，客户家庭清偿比例的参考值一般为( )。 A40% B50% C60% D70%（分数：1.00）A.B.C.D.85.在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备所包括的方面不包括( )。 A日常生
30、活储备 B意外现金储备 C投资现金储备 D家庭支援现金储备（分数：1.00）A.B.C.D.五、多项选择题(总题数：30，分数：30.00)86.处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括( )。（分数：1.00）A.风险管理规划B.现金规划C.投资规划D.财产传承规划E.消费支出规划87.只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循( )的原则。（分数：1.00）A.准确性B.可操作性C.长期性D.有效性E.及时性88.企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体
31、现在( )。（分数：1.00）A.资金成本是影响企业筹资总额的重要因素B.资金成本是选择资金来源的基本依据C.资金成本是选用筹资方式的参考指标D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数E.资金成本是衡量企业活力能力的重要指标89.个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者之间关系的表述中正确的是( )。（分数：1.00）A.个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C.企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E.个人与家庭财务管理倾向于处理
32、现金而不是将来会有的收入90.固定资产投资额是一货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性指标。按照管理渠道，全社会固定资产投资总额分为( )。（分数：1.00）A.基本建设B.更新改造C.房地产开发投资D.折旧E.其他固定资产投资91.经济学者认为，现代财政制度本身具有自动稳定经济的功能，这主要表现在( )。（分数：1.00）A.比例税率B.累进税率C.政府购买性支出D.政府转移支付E.农产品物价稳定政策92.当宏观经济处于萧条阶段时，可以采取的扩张向的货币政策包括( )。（分数：1.00）A.降低法定准备金率B.提高法定准备金率C.
33、公开市场买入国债D.公开市场卖出国债E.提高存贷款利率93.基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放急基础货币的渠道主要有( )。（分数：1.00）A.降低准备金率B.直接发行通货C.变动黄金储备D.变动外汇储备E.实行以公开市场操作为主的货币政策94.决定和影响利率变动的因素有很多，包括社会平均利润率、借贷资金的供求状况和微观因素等，其中，微观因素主要包括( )。（分数：1.00）A.借贷期限与借款人信用等级B.预期通货膨胀C.国际利率水平及汇率D.担保品与风险程度E.放款方式与社会经济主体的预期行为95.国际收支平衡表由三部分构成：经常项目、资本与金融项
34、目和错误与遗漏项目。其中资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它南( )构成。（分数：1.00）A.资本转移B.直接投资C.证券投资D.非生产、非金融资产交易E.储备资产96.个人所得税按照课征方式的不同，可以分为( )。（分数：1.00）A.分类所得税制B.分级所得税制C.综合所得税制D.混合所得税制E.联合所得税制97.下列个人所得税税目中，每次收入不足 4000 元的，定额减除 800 元；每次收入高于 4000 元的，定率减除 20%的费用的是( )。（分数：1.00）A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得E.偶然所得98.下列行业中，按照 5%的税率缴
35、纳营业税的是( )。（分数：1.00）A.交通运输业B.文化体育业C.金融保险业D.销售不动产E.转让无形资产99.民事法律关系的客体主要包括( )。（分数：1.00）A.人B.物C.行为D.智力成果E.人身利益100.假设扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是 0.5，这属于概率应用方法中的( )。（分数：1.00）A.古典概率方法B.先验概率方法C.主观概率方法D.样本概率方法E.统计概率方法101.风险是由不确定性引起的，在理财规划中，对于不同的风险适用不同的度量方法，下列指标中属于衡量总体风险大小的是( )。（分数：1.00）A. 系数B.数学期望C.方差D.标准差E.
36、变异系数102.理财规划师在与客户进行语言交流的过程中，可以使用( )的措辞。（分数：1.00）A.保证B.肯定C.必然D.可能E.大概103.一般来说，客户风险偏好可以分为( )。（分数：1.00）A.保守型B.轻度保守型C.中立型D.轻度进取型E.进取型104.属于运输工具保险特点的是( )。（分数：1.00）A.保险标的处于运行状态B.保险标的处于静止状态C.保险标的出险地点多在异地D.保险标的出险地点多在本地E.意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切的关系105.属于保险合同主体的是( )。（分数：1.00）A.保险人B.投保人C.被保险人D.受益人E.保险代理人106.对于保
37、险合同的解释应该遵循( )。（分数：1.00）A.文字解释原则B.专业解释原则C.当事人真实意图解释原则D.“疑义的利益“的解释原则E.附加条款优于标准合同条款原则107.我国主要股票价格指数包括( )。（分数：1.00）A.上证综合指数B.深证成分指数C.沪深 300 指数D.金融时报股票价格指数E.标准普尔股票价格指数108.债券市场是金融市场的重要组成部分，目前我国债券市场包括( )。（分数：1.00）A.柜台债券市场B.交易所债券市场C.远期债券市场D.银行间债券市场E.债券掉期市场109.共同基金的种类繁多，按照基金的投资风格可划分为( )。（分数：1.00）A.成长型基金B.创新型
38、基金C.平衡型基金D.收入型基金E.指数型基金110.税收筹划的原理包括( )。（分数：1.00）A.绝对节税原理B.相对节税原理C.风险节税原理D.组合节税原理E.分项节税原理111.建立退休养老规划的原则包括( )。（分数：1.00）A.及早规划原则B.弹性化原则C.退休仅仅使用的收益化原则D.谨慎性原则E.刚性化原则112.退休养老规划调整的方法包括( )。（分数：1.00）A.降低退休后生活质量B.降低即期消费水平C.推迟退休年限D.退休后兼职工作E.提高投资收益率113.我国夫妻财产约定制度的主要内容包括( )。（分数：1.00）A.约定的主体B.约定的内容C.约定的形式D.约定的时
39、间E.约定的效力114.制定财产分配与传承规划的原则包括( )。（分数：1.00）A.为继承人遗留尽可能多的遗产B.保证公平兼顾效率原则C.保证财产传承规划的可变通性D.确保财产传承规划的现金流动性E.尽量减少纠纷的发生115.综合理财规划建议书要求理财规划师在对客户资料进行调查、分析、评价的基础上为客户整体财务规划提出方案和建议，综合理财规划建议书的作用体现在( )。（分数：1.00）A.认识当前财务状况B.明确现有问题C.改进不足之处D.指导客户未来财务活动E.规范客户日常理财行为六、判断题(总题数：10，分数：10.00)116.个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算。（分数：1.00）
40、A.正确B.错误117.充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上。（分数：1.00）A.正确B.错误118.可转让存单是银行发行的固定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证，特点是面额大、利率高、记名、可转让流通。（分数：1.00）A.正确B.错误119.按市场价格对外出租住房取得的所得，按照 15%的税率征收个人所得税。（分数：1.00）A.正确B.错误120.继承人必须在继承开始前作出放弃继承的意思表示。（分数：1.00）A.正确B.错误121.客户的婚姻状况信息一般包括未婚、已婚或再婚三种情况。（分数：1.00）A.正确B.错误122.损失补偿原则适用于
41、财产损失保险、责任保险、信用保险和健康保险。（分数：1.00）A.正确B.错误123.发放现金股利比发放股票股利的费用大，会增加公司的负担。（分数：1.00）A.正确B.错误124.企业年金理事会由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表不少于三分之一。（分数：1.00）A.正确B.错误125.保险规划原则中规定，理财规划师应把客户家庭人身风险的管理放在首位。（分数：1.00）A.正确B.错误理财规划师二级职业道德及理论知识真题 2009 年 05 月答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分 职业道德(总题数：8，分数：8.00)1.下列关于道
42、德与法律关系的说法中，正确的是（ ） （分数：1.00）A.道德与法律在内容上存在一定程度的重叠性B.在维护社会秩序方面，道德相比于法律始终处于从属地位C.法律的规定明确而具体，道德规范的界定总是含糊其辞的D.法律的规定明确而具体，道德规范的界定总是含糊其辞的 解析：2.20 世纪 70 年代，针对一定领域从业人员的职业道德，美国国会通过了一部特别法典，这部法典是（ ） （分数：1.00）A.从政职业法 B.荣誉法典C.汉谟拉比法典D.谢尔曼法解析：3.下列说法中，属于微软总裁比尔盖茨认为优秀员工所需素质的是（ ） （分数：1.00）A.具有“帮助老板成功，你才能成功”的意识 B.坚持“把奖金
43、和薪水作为最深厚工作动力”的理念C.树立“始终站在企业立场，努力为顾客着想”的意识D.保持“广博的视野，而不要仅仅专注于自己的工期作”的理念解析：4.作为职业活动内在的道德准则，“勤勉“的真正内涵是（ ） （分数：1.00）A.早来晚走，加班加点干工作B.工作上无论有无计划，都要埋头苦干C.即使不情愿做某些工作，也要顾全大局、服从单位安排D.集中精力，聚精会神干好本职工作 解析：5.职业化是指（ ） （分数：1.00）A.围绕某一职业目标确立的岗位固定化，学习终身化的分工模式B.按照职业道德要求制定的工作状态标准化、规范化、制度化 C.培养某一领域高素质专业技术人才的一系列措施、手段的总和D.
44、为促进人力资源合理配置的市场化、流动化、科学化的运行机制解析：6.在职业活动中，诚信之“信“的含义是（ ） （分数：1.00）A.遵守约定，践行承诺 B.服从领导，信任同事C.加强沟通，建立信任D.两肋插刀，言出必行解析：7.作为职业道德规范，“诚信“的特征是（ ） （分数：1.00）A.主观性、智慧性、契约性、资质性B.通识性、智慧性、利益性、规定性C.通识性、智慧性、止损性、资质性 D.过程性、智慧性、互利性、资质性解析：8.下列关于节约的说法中，正确的是（ ） （分数：1.00）A.财富依靠勤劳而得，而非依靠节约所致B.招待客人时，提倡节俭难以体现对客人的尊重C.由于个人观念不同，在节约
45、问题上不存在共识D.节用有度是节约的本质要求 解析：二、（二）多项选择题（第 916 题）(总题数：8，分数：8.00)9.从业人员坚定工作岗位的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.遵守规定 B.履行职责 C.临危不惧D.勇于牺牲解析：10.从业人员做到真诚不欺的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.诚实劳动，不弄虚作假 B.踏实肯干，不搭乘便车C.对外交流 ，不隐瞒信息D.以诚相待，不欺上瞒下 解析：11.对于从业人员，践行平等待人的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.坚持市场面前顾客平等 B.按贡献取酬C.按德才谋取职位D.服务顾客，满足顾客的一切需求解析：12.歌舞娱乐场所的下
46、列做法中，符合国家关于娱乐场所管理条例规定的是（ ） （分数：1.00）A.监控录象资料保留 20 天B.包厢包间不安装门锁C.不接纳未成年人 D.从业人员统一着装 解析：13.职业活动内在的道德准则包括（ ） （分数：1.00）A.爱岗B.和谐C.审慎 D.忠诚 解析：14.在职业活动中，践行“合作”职业道德规范的具体要求是（ ） （分数：1.00）A.求同存异 B.互助协作 C.公平竞争 D.攻守联盟解析：15.下列说法中，符合奉献精神要求的是（ ） （分数：1.00）A.多奉献实质上能赢得更多锻炼和成长的机会 B.奉献是相互的，自己是否奉献要取决于对方的态度C.讲求奉献是给别人施以恩惠，
47、这有助于建设和谐社会D.奉献是企业和员工立足社会的道德资本 解析：16.下列关于“德”和“智”关系的说法中，正确的是（ ） （分数：1.00）A.道德常常能够填补智慧的缺陷 B.一个人若无德，则越有智，对社会的危害也越大 C.智慧乃道德之“统帅”D.建立员工信用档案的目的是考察“德”与“智”何者更为重要解析：三、职业道德个人表现部分（第 1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.如果你有机会参加一些交流会，与在活动中新结识的人在一起时，你（ ） （分数：1.00）A.有时会主动向别人介绍自己单位的情况 B.说话投缘时，会跟别人聊自己单位的情况C.只有对方问起时，自己才会简单介绍自己所在
48、单位的情况D.因为对方是新结识的人，所以自己不会说出所在单位的情况解析：18.如果你突然收到一条陌生人发来的手机短信，对方自称是你的好友，他现在遇到困难，请求你马上给他一定的援助。这时，你会（ ） （分数：1.00）A.不予理会B.回复短信，详细询问情况C.按要求给对方援助D.找自己的其他朋友核实一下 解析：19.对于马路边、过街天桥上的“乞丐”，你的看法是（ ） （分数：1.00）A.他们都是那种好吃懒作的人B.弄不明白他们到底是些什么人 C.他们都是些可怜人D.他们是在装相，没准就是骗子解析：20.你对有钱人的看法是（ ） （分数：1.00）A.有钱人总是吝啬的B.有钱人付出的努力更多 C.有钱人总想着赚取更多的钱D.有钱人的生活是幸福的解析：21.下面说法中，跟你谈恋爱的宗旨比较接近的是（ ） （分数：1.
