1、理财规划师二级专业能力真题 2007 年 11 月及答案解析(总分：100.00，做题时间：120 分钟)一、专 业 能 力(总题数：59，分数：70.00)1.根据 2005 年 2 月 9 日颁布的典当管理法，典当当金利率按中国银行公布的银行机构（ ）法定贷款利率及典当期限折算后执行 （分数：1.00）A.3 个月B.6 个月C.1 年期D.2 年期2.若欧阳先生有一笔未预期到的支出，而现有资产流动性不强，则一下解决方法中（ ）最不可行。 （分数：1.00）A.在二级市场上出售一支以股价以跌到谷底的股票B.采用信用卡透支的方式，解决一部分需要C.将股票质压到典当行贷款D.利用保单质压融资3
2、.下列关于信用卡说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分B.广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者以后要偿还D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构和商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡4.2005 年后我国的基本养老保险制度进一步完善，与以前的基本养老保险制度相比，不同的是（ ） （分数：1.00）A.城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险B.个人要按照缴费工资的 8%交纳基本养老保险费C.灵活就业人员不强制参加企业职工基本养老保险D.一般企业要按照缴费工资的 2
3、0%交纳基本养老保险费5.关于我国目前的养老保险制度，下列说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.我国城镇职工基本养老保险实行的是部分基金式B.我国城镇职工基本养老保险也被称为统账结合制C.企业年金或补充养老保险实行的是完全基金式D.企业年金只需要个人缴纳6.关于我国企业年金说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.企业年金也称补充养老保险B.所有企业都必须实行C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务D.企业年金的实行有利于减轻国家负担7.关于退休养老规划的下列说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.退休养老规划应当提前规划B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性C.退休
4、养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D.退休养老规划就是购买商业性养老保险8.2006 年底，刘女士获得奖金 150000 元。如果这笔奖金尚未交纳个人所得税，她应向当地税务局自行申报并补交税款。则她应补交的额度为 （ ） （分数：1.00）A.29625 元B.22135 元C.13725 元D.8725 元9.很多银行相继推出固定利率房贷，下列固定利率房贷的说法正确的是 （ ） （分数：1.00）A.在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是合理的B.固定利率房贷不可以提前还款C.固定利率房贷的贷款利率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高D.固定利率房贷只对有住房公积金的
5、客户开放10.下列关于等额本金和等额本息还款的比较中，说法错误的一项是 （ ） （分数：1.00）A.整个还款期内等额本息所支付的的利息高于等额本金B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含的利息越来越少C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群11.爱伦女士是加拿大某跨国公司驻中国分公司的业务代表，2007 年某月，其驻中国分公司向其发放工资50000 元，则应就该笔收入交纳个人所得税 （ ） （分数：1.00）A.10185 元B.12345 元C.7725 元D.8945 元12.通过（ ）不能达到财产传承的目的。 （分数：1.0
6、0）A.继承人协议B.遗嘱C.遗嘱信托D.遗嘱公证13.（ ）属于遗嘱执行人的首要职责。 （分数：1.00）A.清理财产B.审查遗嘱有效性C.管理遗产D.将遗产交给继承人14.理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，（ ）说法正确。 （分数：1.00）A.严格按照客户提供的财产情况进行计算B.认为遗产就是客户的净资产总额C.计算遗产的价值要考虑客户的负债情况D.遗产价值要根据其支付价值来计算15.我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，（ ）属于不必考虑的因素。 （分数：1.00）A.客户子女出生B.客户的职业C.客户的配偶去世D.规避赠与税16.武某与妻子魏某 1999 年结婚，2000 年
7、，武某与他人组建了一家有限责任公司，后夫妻二人离婚，以下叙述中（ ）错误 （分数：1.00）A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效C.武某夫妇约定将股份的 1/2 分给魏某的协议，征得过半数股东同意即有效D.股份不可以直接分割17.夫妻财产协议要根据（ ）制定 （分数：1.00）A.合同法B.婚姻法C.物权法D.继承法18.以下关于遗嘱信托正确的是（ ） （分数：1.00）A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人19.马云预计其子十年后上大学，届时需学费 50 万，马云每
8、年投资 4 万元于年投资报酬率 6%的平衡基金，则 10 年后马云筹备的学费（ ） （分数：1.00）A.够，还多约 2.72 万B.够，还多约 0.7 万C.不够，还少约 2.72 万D.不够，还少约 0.7 万20.下列可以申请到国家助学贷款的是 （ ） （分数：1.00）A.香港大学研究生B.北京某电大本科生C.台湾某大学本科生D.澳门某大学本科生21.关于子女教育规划的理解，以下描述正确的是（ ） （分数：1.00）A.子女是家庭的重心，教育规划又缺乏弹性，因此进行理财规划时应首先考虑子女教育规划B.不同类型家庭子女教育规划方案有较大差异C.与子女教育规划相比。退休养老规划显然更具有弹
9、性，因此子女教育经费不足，应重点考虑降低退休后的生活品质要求以筹备教育金D.由于教育保险多具有强制储蓄的作用，因此父母投保教育保险可以是子女样成良好的理财习惯22.创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是（ ） （分数：1.00）A.定期寿险B.终身年金保险C.变额年金保险D.定额年金保险23.可续保定期寿险可以视为（ ）的定期寿险 （分数：1.00）A.保费递增，给付不变B.保费递增，给付递增C.保费递减，给付递减D.保费递减，给付递增24.保险中的第二受益人是指（ ） （分数：1.00）A.两个受益人中较年轻的一个B.第一受益人的法
10、定继承人C.第一受益人的子女D.当第一受益人不存在后有继承的人或机构25.夫妻同为被保险人和受益人的联合定期寿险以（ ）为保险人履行赔偿/给付的条件 （分数：1.00）A.丈夫和妻子同时死亡B.夫妻中一人死亡或保单到期C.丈夫和妻子死亡D.最后生存者死亡26.以下关于影响个人保险需求的因素中，说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.风险偏好者通常不购买任何商业保险B.报费附加通常为 0C.如果个人对期望索赔成本的估计高于保险公司的的估计，会导致个人减少购买保险D.有限责任常常促使财富较少的人很少用购买保险来规避责任风险27.在保险责任 保险期限 保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费的方式
11、，缴费年限越短，每期缴纳保费越（ ），各期缴纳保费总额越（ ） （分数：1.00）A.少，少B.多，少C.多，多D.少，多28.按照不丧失价值条款的规定，当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，保险单下项已经积存的保单现金价值可以作为（ ）将原保单改成缴清保单或展期保单。 （分数：1.00）A.趸缴保险费B.分期保险C.延期保险D.展期保险29.以下关于退保问题的解释中（ ）是正确的。 （分数：1.00）A.采用现金形式退保是最好的方式B.某产品规定可以部分退保，由此可以推断该寿险产品可能是万能寿险C.某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的D.某产品允许保单所有者使用
12、退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险30.如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上（ ）相对欠佳 （分数：1.00）A.一次给付现金B.定期给付现金C.信托给付现金D.终生给付现金31.（ ）是指保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险 （分数：1.00）A.两全保险B.万能寿险C.定期人寿保险D.终身人寿保险32.按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保险业务和人生保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核准，可以经营（ ） （分数：1.00）A.健康保险义务和意外伤害保险业务B.短期健康保险业务和意外伤害
13、保险业务C.长期健康保险业务和意外伤害保险业务D.健康保险业务和责任保险业务33.刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另往别处。刘某投保管道煤气险，刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未在指定其他受益人。则关于保险金的归属问题以下（ ）正确 （分数：1.00）A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金B.由于刘某与妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子 儿子都可以取得保险金D.刘某的妻子儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金34.下列（ ）是适用于人寿保险的原则 a 补偿原则
14、 b 保险利息原则 c 代位求偿原则 d 近因原则 （分数：1.00）A.abcdB.bcdC.bcD.bd35.以下（ ）不是设立人寿保险信托的动因。 （分数：1.00）A.受益人心智有障碍B.受益人的监护人缺乏管理能力C.保险金支付的时间不确定D.受益人可能就保险金分配产生纠纷36.投保健康险时，为防止出现（ ），保险人通常要求被保险人体检 （分数：1.00）A.道德风险B.投机风险C.责任风险D.逆选择37.对于客户实现理财目标的建议中，（ ）正确 （分数：1.00）A.欲实现客户一年内的短期理财目标，理财规划师应建议其以短期投资为主，提高投资报酬率B.对于客户的中长期理财目标，要考虑通
15、货膨胀的影响C.如果理财目标的金额超过其实际的节余能力时应缩短达成目标所需的时间D.如果客户的负担能力无法达成原有的投资目标，为保证生活质量绝不能降低生活的期望值，而是尽量提高投资报酬率38.蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值 5 万的组合家具。这一事将会影响到蒋女士当期财务报表（ ） （分数：1.00）A.acdB.acC.abdD.c39.下列最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡的工具的是（ ） （分数：1.00）A.股票B.债券C.可转换债券D.信用卡40.下列并非常见理财工具的是 （ ） （分数：1.00）A.股票B.法律C.保险D.子女激励信托41.一般来说，长期理财规划建议书应
16、包含的假设前提有（ ） a 国内政治 经济环境将不会有重大改变 b 经济增长率 通货膨胀率 利率 汇率和税率的变动趋势 c 工资增长水平 未来消费支出的变动趋势 d 无其他人力不可抗因素和不可预见因素的重大不利影响 （分数：1.00）A.abcdB.bcdC.abdD.cd资料一：刘先生为某公司提供一项劳务，公司与刘先生商量劳务报酬的发放方法。公司即可以一次性支付50000 元，也可分两个月每次支付 25000 元 根据资料一回答 42-47 题（分数：6.00）(1).若一次性支付报酬，则其个人所得税的应税所得额为发（ ） （分数：1.00）A.50000 元B.49200 元C.48400
17、 元D.40000 元(2).若一次性支付报酬，则刘先生此项所得的应纳税所得额为（ ） （分数：1.00）A.37360 元B.10000 元C.9520 元D.4000 元(3).若分次支付报酬，则其每次所获得报酬的个人所得税应纳税所的额为（ ） （分数：1.00）A.25000 元B.24200 元C.20000 元D.23400 元(4).若分次支付报酬，则刘先生每次获得报酬应交纳的个人所的税为（ ） （分数：1.00）A.4840 元B.4680 元C.5000 元D.4000 元(5).若由一次支付转为多次支付，可以节税（ ） （分数：1.00）A.10000 元B.14840 元C
18、.3400 元D.2000 元(6).刘先生打算贷款购买第二套住房，对此以下说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.第二套房首付款的比例为 30%B.如果符合条件，刘先生可以选择公积金的贷款方式C.按照国家相关规定，第二套住房只能选择等额本息还款方式D.刘先生第一套住房贷款尚未还清，因此其购买的第二套住房缴纳的契税可减半42.下列关于指数型基金的说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.指数型基金是一种主动型的投资方式B.指数型基金通常免认购费和赎回费C.指数型基金的管理费通常比普通股票型基金低D.直属型基金不需要根据市场的波动来调整投资组合，因此不需要基金经理43.李先生是银行的一名理财规
19、划师。最近打新股是一个热门话题，客户经常会问到打新股的的相关问题，理财规划师的下列回答中正确的是（ ） （分数：1.00）A.个人不能参与新股申购，但是可以通过购买银行发行的打新股理财产品间接参与新股票申购B.新股申购的起点为 1000 股，超过 1000 股为 1000 股的整数倍C.新股申购不可能陪钱，因此不存在风险D.新股申购时的委托价格如果低于规定的发行价格，委托将无效，如果委托的价格高于规定的发行价格，将有效，但还是按照规定的发行价格成交44.下列描述不正确的是（ ） （分数：1.00）A.基金是一种很好的短期投资工具B.基金本身就是一个投资组合C.基金的风险和收益因基金类型的不同而
20、不同D.基金投资有起点限制45.下列关于市盈率的说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.若 A 公司的市盈率为 28，B 公司的市盈率为 35，说明 B 公司的每股收益比 A 公司高B.市盈率较低，说明股票的价格相对较高C.若市盈率等于 20，意味着以当前的价格购买该股票，需 20 年才能将成本收回D.市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的46.投资者准备投资债券，该证券在上海证券交易所交易，面值 100 元，票面利率 5%，必要报酬率 6%，期限 10 年目前距离到期日还有 5 年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为 93 元，则该债券目前的交易价格（ ） （分数：1.00）
21、A.偏低B.偏高C.正好等于债券价值D.无法判断47.詹森指数能放映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验，如果 A 基金的詹森指数为 0.5，B 基金的詹森指数为 0.8，C 基金的詹森指数为-0.5，以下判断正确的是（ ） （分数：1.00）A.B 基金的收益最好，A 基金和 C 基金收益相同B.C 基金的业绩表现比预期的差C.A 基金和 C 基金的业绩表现都比预期的好D.C 基金的收益与大盘走势是负相关关系48.S 公司股票的看跌期权执行价格为 35 元，其价格为每股 2 元，而另一看涨期权执行价格亦为 35 元，价格为每股 3.50 元，作为看跌期权卖家的每股最大亏损是
22、（ ）而作为看涨期权卖家的每股盈利最多是（ ） （分数：1.00）A.33.00 元；3.50 元B.33.00 元；31.50 元C.35.00 元；3.50 元D.35.00 元；35.00 元49.投资者持有一份 10 月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的 10 月小麦期货合约头寸，投资者应该（ ） （分数：1.00）A.买一分 10 月到期的小麦期货合约B.卖一份 10 到期的小麦期货合约C.买两份 9 月到期的小麦期货合约D.卖一份就九月到期的小麦期货合约50.ETF 和 LOF 的都属于创新型基金，下列关于两者的说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.ETF 与 LOF
23、都属于被动型投资方式B.ETF 在证券交易所交易，而 LOF 只能通过银行购买C.ETF 可以做套利交易，而 LOF 不可以D.ETF 在一级市场上申购，起点高，只适合机构投资者和高端的个人投资者51.如果债券的修正久期为 8，当到期收益率上升 20 个基点时，债券的价格将（ ） （分数：1.00）A.下降 16%B.上升 1.6%C.下降 1.6%D.上升 16%52.下列关于投资组合的概念在 20 世纪 50 年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是（ ） （分数：1.00）A.机构投资组合可以降低系统风险B.构建投资组合一定会减少系统风险C.投资组合里的资产越多越好D.在构建
24、投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险53.某公用事业公司的股票，由于每年业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股 2 元。假设市场利率目前为 4%，而市场上该股票的交易价格为 38 元/股，则该股票（ ） （分数：1.00）A.被高估B.被低估C.正好反映其价值D.缺条件，无法判断54.在各大基金评级机构上都能看到下普比率的相关资料，如果 A 基金的下普比率为 0.5，而 B 基金的下普比率为 0.7，则下列判断正确的是（ ） （分数：1.00）A.说明 A 基金的风险比 B 基金的风险低B.说明 B 基金收益比 A 基金高C.下普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非
25、系统风险D.做为理性的投资者，单从下普比率来看，我们应该选择 B 基金进行投资55.下列关于资产支持证券的说法中正确的是（ ） （分数：1.00）A.资产支持证券没有到期期限B.资产支持证券是企业融资的一种手段，任何企业都可以发行资产支持证券C.资产支持证券能够解决企业的现金流问题，转移一定的风险D.我国目前还没有资产支持证券的产品资料二：张辉夫妇今年均刚过 25 岁他们打算 55 岁退休。张辉夫妇估计两人退休后的第一年需要 11 万元的生活费用，由于通货膨胀的原因生活费每年按照 6%的速度增长。张辉夫妇预计寿命为 80 岁，假设张辉夫妇退休后每年的退休收入为 6 万元（发生在每年年处），假设
26、退休前的投资收益率为 8%，退休后的投资收益率为 6%，张辉夫妇现在已有 10 万元的退休基金。 根据资料二回答 62-65 题。（分数：4.00）(1).辉夫妇退休后的支出折现至退休时刻休金的需求额度为（ ） （分数：1.00）A.225 万B.330 万C.260 万D.360 万(2).将张辉夫妇退休后的收入折现至退休时刻，额度约为（ ） （分数：1.00）A.512348 元B.813021 元C.637687 元D.262584 元(3).如果采用“定期定投”方式，二人还需每年年末投入约（ ）才能满足退休金缺口。 （分数：1.00）A.4470 元B.13071 元C.7470 元D
27、.8348 元(4).如果通过定期投资来弥补退休金缺口，以（ ）为主的投资组合最适合。 （分数：1.00）A.稳健投资风格的基金B.货币市场基金C.股票D.期货资料三：某企业为员工建立了企业年金计划，企业和个人每月均按照每人上年度月平均工资的 1/12 缴费。国内某信托公司做为受托人管理这笔企业年金基金，同时，某基金公司作为企业年金基金的投资管理人负责该基金的投资管理。员工李某上年度月平均工资为 5000 元，尚有 15 年退休。 根据资料三回答 66-67题（分数：2.00）(1).李某每月个人帐户的额度约增加（ ）。（假设工资水平不变） （分数：1.00）A.833 元B.417 元C.2
28、08 元D.130 元(2).若企业年金基金的的年收益率能达到 9%，同时每月进入个人账户的额度不变，则在 15 年后李某个人账户中的企业年金余额约为（ ）（分数：1.00）A.315200 元B.597700 元C.143500 元D.329500 元资料四：林桦，现年 32 岁，某公司业务经理，年薪 5 万。妻子白晶。某公司文秘，年薪 4 万元。年节余大致在 2 万元左右，女儿两岁，马上要上幼儿园。二人结婚时贷款购买新房一套。根据资料四回答 68-70题（分数：3.00）(1).林桦考虑应尽早筹备女儿的高等教育费用，从保险角度看他需要为家庭增加的保险产品为（ ） （分数：1.00）A.孩子
29、的意外伤害保险B.孩子的教育储蓄保险C.孩子的人寿保险（死亡保险）D.孩子的健康保险(2).林桦想投保一份寿险，从林桦的家庭财务状况分析，理财规划师应建议他购买（ ）（分数：1.00）A.定期寿险B.万能寿险C.变额寿险D.终生寿险(3).在以下保险产品中，林桦的购买优先顺序应为（ ） a 房屋火险 b 意外险 c 大病保险 d 家具盗抢险 （分数：1.00）A.abcdB.badcC.bcadD.cbad_二、案例选择题（71100 题）(总题数：5，分数：30.00)案例一：小张夫妇 2006 年初购买了一套价格 100 万的住房，支付首付髋 30 万，银行贷款利率为 6.12%贷款期限
30、20 年，采取等额本息还款法。2006 年 8 月 19 日，中国人民银行要求提高贷款利率，五期以上的贷款利率为 6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在 2007 年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。 根据案例一回答 71-74 题（分数：4.00）(1).2006 年小张夫妇的住房贷款月供月为（ ） （分数：1.00）A.6063 元B.3340 元C.5064 元D.2063 元(2).若小张夫妇在 2006 年已经还款 12 次，则还款 12 次后未还本金为（ ） （分数：1.00）A.381565 元B.681565 元C.432329 元D.622430 元(3).由于贷款利率提高，
31、小张夫妇的每月还贷额增加为（ ） （分数：1.00）A.4659 元B.5349 元C.8759 元D.6743 元(4).若小张夫妇购买这套住房在当地被届定为普通住房，契税税率为 3%。则可以推断，小张夫妇购买的这套住房已经缴纳的契税税额为（ ） （分数：1.00）A.30000 元B.7500 元C.15000 元D.2000 元案例二：刘先生目前的投资组合情况如下：40 万元认沽权证（认沽权证本质为一种看跌期权），30 万元股票基金，100 万元外汇保证，假设保证金比例为 1%，由于刘先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，刘先生预留 30 万准备投资即将推出的股指期货。
32、 根据案例二回答 75-78 题（分数：4.00）(1).刘先生投资的工具以及准备投资的工具中属于衍生品的是（ ） （分数：1.00）A.权证、股指期货、外汇保证金交易和股票型基金B.权证和股指期货C.股指期货D.权证、外汇保证金交易和股指期货(2).若按照刘先生目前的投资组合，再考虑投资即将推出的股指期货，那么先面说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.股指期货合约必须以实物交割B.股指期货实行保证金交易，若保证金比例为 10%，则风险和收益将放大 10 倍C.股指期货可以对冲股票市场的非系统风险D.当股票市场上涨时，股票投资者将获得收益，而股指期货投资者却面临损失(3).对于刘先生的交易
33、操作，理财规划师给出的下列建议中正确的是（ ） （分数：1.00）A.股票型基金交易成本高，不适宜频繁操作B.由于权证交易成本高，加以长期持有权证至行权日C.当不持有股票时，才可以投资股指期货D.外汇保证金交易不需要成本(4).下列关于刘先生持有的权征说法正确的是（ ） （分数：1.00）A.如果刘先生持有到期必须行权B.权证实行的是保证金交易C.当标的的股票价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌D.其权证赋予了投资者一种特定卖权案例三：刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬 60000 元，交通费、住宿费、伙食费等费用 20000 元有自己承当。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，既往返飞
34、机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬 40000 元。 根据案例三回答 79-83 题（分数：5.00）(1).在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为( ) （分数：1.00）A.48000 元B.12400 元C.32000 元D.7600 元(2).在第一中方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为（ ） （分数：1.00）A.48000 元B.12400 元C.32000 元D.7600 元(3).在第二中方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为（ ） （分数：1.00）A.48000 元B.12400 元C.32000 元D.7600 元(4).在第二中方
35、式下，刘先生提供劳务的应纳税额为（ ） （分数：1.00）A.48000 元B.12400 元C.32000 元D.7600 元(5).第二中方式比第一中方式节税 （ ） （分数：1.00）A.4800 元B.1200 元C.2300 元D.2600 元案例四：叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001 年 3 月 5 日,叶天亲笔力下遗嘱，要将自己多年的积蓄 50 万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2001 年 6 月 10 日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002 年 7
36、月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2001年 5 月 10 日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天再2006 年 6 月还给自己买了一份人寿保险，保额 10 万，但没有指定受益人。 根据案例四回答 84-91 题（分数：8.00）(1).（ ）是本案涉及的法律关系 （分数：1.00）A.遗嘱继承和法定继承B.法定继承和遗赠C.遗赠D.遗赠抚养协议(2).关于遗嘱，下列（ ）的说法正确 （分数：1.00）A.遗嘱必须办理公证B.遗嘱可以在遗嘱人
37、人死亡时生效，也可以由遗嘱人自行确定遗嘱生效的时间C.法定继承人不可以是遗嘱执行人D.遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤消(3).叶强拒绝按照遗嘱处理财产，下列（ ）理由可以使他的要求成立 （分数：1.00）A.他是唯一合法的继承人，应该继承所有遗产B.叶天是无民事行为能力的人，遗嘱无效C.遗产应当保留叶明的份额D.遗产中应有他的必留份额(4).在本案例中，（ ）属于法定第一顺序继承人 （分数：1.00）A.某公益机构B.叶强C.叶明D.胡志军(5).关于胡志军在本案例的权利，（ ）说法正确 （分数：1.00）A.胡志军最后不能取得对房子的继承B.胡志军是遗嘱继承人C.胡志军应当在知道叶天将
38、房子留给他的两个月内明确作出接受的表示，到期没有表示接受的，视为放弃D.胡志军无权放弃房产(6).从本案例中不能得到体现的是（ ） （分数：1.00）A.遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素B.遗嘱人在立遗嘱以后必须是完全民事行为能力的人C.遗嘱并不能完全消除争议D.遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿(7).关于叶天人寿保险金的分配，（ ）说法正确 （分数：1.00）A.叶强是第一顺序继承人，全部由其获得B.叶明是第二顺序继承人，不能参与分配C.胡志军可以参与分配D.叶明可以获得部分(8).关于本案，（ ）说法正确。 （分数：1.00）A.某公益机构不是自然人，不能取得 50 万B.胡志
39、军与叶强在继承叶天的遗产问题上，所享有的法律上的权利是一致的C.叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托D.理财规划师杂分析本案例时，需要了解客户婚姻的有效性案例五：刘先生居住杂某省会城市，今年 36 岁，税前月收入 4000 元。年终奖金 13 万元。刘太太和他同岁，税前月收入 4000 元。他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约 300000 元，日常生活消费支出 6000 元/月。目前他们居住的住房已全部还清贷款。他们有一个 9 岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。 根据案例五回答 92-100 题（分数：9.00）(
40、1).下述（ ）部署刘先生理财的主要目标 （分数：1.00）A.子女教育规划B.退休养老规划C.税收筹划D.投资规划(2).对于刘先生家庭，目前最近迫的理财目标应当是（ ） （分数：1.00）A.投资规划B.消费规划C.退休养老规划D.保险规划(3).理财规划师在收集刘先生的家庭信息时，（ ）对于刘先生寿险需求变化的潜在影响最大。 （分数：1.00）A.刘先生的年龄变化B.刘先生的职业变化C.刘太太的身体状况变化D.刘太太的预期月收入变化(4).刘先生的父亲为孙子买了一份趸缴型年金保险，该保险是在孩子刚出生时投保 30 万元，从投保当年开始每年年末可以领取 6000 元，领到 75 岁。75
41、岁期满后可一次性领取 50 万元，这份保险产品的报酬率是（ ） （分数：1.00）A.2.33%B.2.38%C.2.40%D.2.43%(5).刘先生希望通过购买寿险产品的方式进行储蓄，则对于刘先生的这一目的来讲比较适合的保险产品是（ ） （分数：1.00）A.意外险B.健康保险C.财产险D.普通终生寿险(6).刘太太全年缴纳的个人所得税额为（ ）.（忽略社保费用） （分数：1.00）A.2820 元B.25625 元C.28445 元D.31265 元(7).刘先生全年缴纳的个人所得税额为（ ）.（忽略社保费用） （分数：1.00）A.2820 元B.25625 元C.28445 元D.3
42、1265 元(8).朋友告诉刘先生投资期货会有很高的收益，他尽管有些心动，但是最终没有选择期货投资。刘先生不选择期货的原因不可能是（ ） （分数：1.00）A.不能保证收益B.风险厌恶C.缺乏该种投资的经验和知识D.没有时间(9).刘先生的投资规划中，最适合的投资产品组合是（ ） （分数：1.00）A.房地产+股票型基金+股票B.股票+股票型基金+期货C.股票型基金+债券型基金D.外汇保险金+黄金_理财规划师二级专业能力真题 2007 年 11 月答案解析(总分：100.00，做题时间：120 分钟)一、专 业 能 力(总题数：59，分数：70.00)1.根据 2005 年 2 月 9 日颁布
43、的典当管理法，典当当金利率按中国银行公布的银行机构（ ）法定贷款利率及典当期限折算后执行 （分数：1.00）A.3 个月B.6 个月 C.1 年期D.2 年期解析：2.若欧阳先生有一笔未预期到的支出，而现有资产流动性不强，则一下解决方法中（ ）最不可行。 （分数：1.00）A.在二级市场上出售一支以股价以跌到谷底的股票 B.采用信用卡透支的方式，解决一部分需要C.将股票质压到典当行贷款D.利用保单质压融资解析：3.下列关于信用卡说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分B.广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费
44、者提前消费，但消费者以后要偿还 D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构和商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡解析：4.2005 年后我国的基本养老保险制度进一步完善，与以前的基本养老保险制度相比，不同的是（ ） （分数：1.00）A.城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险 B.个人要按照缴费工资的 8%交纳基本养老保险费C.灵活就业人员不强制参加企业职工基本养老保险D.一般企业要按照缴费工资的 20%交纳基本养老保险费解析：5.关于我国目前的养老保险制度，下列说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.我国城镇职工基本养老保险实行的是部分基金式B.我国城镇职工基本养
45、老保险也被称为统账结合制C.企业年金或补充养老保险实行的是完全基金式D.企业年金只需要个人缴纳 解析：6.关于我国企业年金说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.企业年金也称补充养老保险B.所有企业都必须实行 C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务D.企业年金的实行有利于减轻国家负担解析：7.关于退休养老规划的下列说法不正确的是 （ ） （分数：1.00）A.退休养老规划应当提前规划B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D.退休养老规划就是购买商业性养老保险 解析：8.2006 年底，刘女士获得奖金 150000 元。如果这笔奖金
46、尚未交纳个人所得税，她应向当地税务局自行申报并补交税款。则她应补交的额度为 （ ） （分数：1.00）A.29625 元 B.22135 元C.13725 元D.8725 元解析：9.很多银行相继推出固定利率房贷，下列固定利率房贷的说法正确的是 （ ） （分数：1.00）A.在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是合理的B.固定利率房贷不可以提前还款C.固定利率房贷的贷款利率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高 D.固定利率房贷只对有住房公积金的客户开放解析：10.下列关于等额本金和等额本息还款的比较中，说法错误的一项是 （ ） （分数：1.00）A.整个还款期内等额本息所支付的的利息高于等额本金B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含的利息越来越少C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群 解析：11.爱伦女士是加拿大某跨国公
