1、理财规划工作流程(四)及答案解析(总分：42.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：2，分数：2.00)1.理财规划师所在机构与客户发生争议时，如果通过协商不能解决，则要通过诉讼或仲裁的方式解决，但诉讼和仲裁不能同时选择。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.当客户要求理财规划师对原理财方案进行修改时，需要客户以书面形式证明修改是按照客户要求进行的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：15，分数：15.00)3.以下不属于对客户现金流量表进行分析的主要作用的是_。A现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因B现金流量表可以深入反映客户的偿债能力C现金
2、流量表能够反映理财活动对财务状况的影响D现金流量表能够反映客户的投资能力（分数：1.00）A.B.C.D.4.月结余比率是通过衡量每月现金流状况而细致反映客户的财务状况。月结余比率的理想数值一般是_左右。A0.1 B0.2 C0.3 D0.5（分数：1.00）A.B.C.D.5.一般来说，客户的即付比率应保持在_左右。A0.5 B0.6 C0.7 D0.8（分数：1.00）A.B.C.D.6.以下扩大净资产规模的途径不正确的是_。A工资薪金增加B取得投资收益C由于减税等原因使得部分债务得以免除D不当得利的取得（分数：1.00）A.B.C.D.7.下面有关理财规划师在对现金流量表进行分析时需要注
3、意的事项的说法不正确的是_。A理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注，这些项目可以通过对客户历年现金流量表的时间序列分析来发掘C理财规划师在分析现金流量表时要把握现金流量反映的是客户某一时点的财务状况D理财规划师应特别注意帮助客户保持正的净现金流量（分数：1.00）A.B.C.D.8.以下各项中不属于衡量一个人或一个家庭的财务是否安全的指标的是_。A个人是否有发展的潜力B是否有额外的养老保障计划C投资收入是否可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出D是否有适当的住房（分数：1.00）A.B.C.D.9.净资产是客户总资产减
4、去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值，以下有关客户净资产的说法错误的是_。A净资产一般为正值B净资产越大，说明个人拥有的财富越多C理财规划师只需要对客户净资产的规模进行分析而不必考虑其结构D取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一（分数：1.00）A.B.C.D.10.个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是_。A客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据B客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当
5、成客户资产C按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债D对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中（分数：1.00）A.B.C.D.11.客户收入由经常性收入和非经常性收入共同构成，以下各项中属于客户非经常性收入的是_。A工资薪金 B奖金C利息和红利 D彩票中奖收入（分数：1.00）A.B.C.D.12._是理财规划生效的基础，如果对_的认识发生了偏差，理财建议的执行效果无疑也会出现偏差。A客户当前收入状况 B理财目标C理财效果预测 D客户当前支出状况（分数：1.00）A.B.C.D.13.一般来
6、说，理财规划师每年需要对理财方案评估_次。A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.14.理财规划师应保持对环境因素变化的持续关注，这些变化主要包括外部因素变化和自身因素变化两方面，以下_属于外部因素变化。A工作情况 B子女状况C收入状况 D社会保障制度（分数：1.00）A.B.C.D.15.下列不属于理财目标确定原则的是_。A理财目标不必太多的考虑客户的现金准备B以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨C理财目标具体明确D理财目标必须具有现实性（分数：1.00）A.B.C.D.16.文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间地点。以下有关理财规划师在整个会面过程
7、中应注意的事项的说法不准确的是_。A理财规划师不需要重申方案实施成本B理财规划师需要重申方案实施成本C在客户理解理财规划方案有困难的时候，理财规划师应该协助客户理解理财方案D客户自行理解理财方案（分数：1.00）A.B.C.D.17.下列选项中对理财方案进行修改的程序正确的是_。A客户声明、会谈记录、情况说明、修订执行计划、方案确定B情况说明、修订执行计划、客户声明、会谈记录、方案确定C会谈记录、客户声明、方案确定、情况说明、修改执行计划D情况说明、会谈记录、客户声明、方案确定、修改执行计划（分数：1.00）A.B.C.D.三、多项选择题(总题数：10，分数：10.00)18.以下选项中属于理
8、财规划内容的是_。（分数：1.00）A.现金规划、风险管理规划B.家庭消费支出规划C.税收规划、投资规划D.教育规划E.退休养老规划、财产分配与传承规划19.客户的实物资产通常分为个人升值性资产和个人贬值性资产，这种分类主要是描述客户的资产价值随时间变动情况。_是个人升值性资产。（分数：1.00）A.房屋B.珠宝收藏品C.家用电器D.服装E.汽车20.承上题，_是个人贬值性资产。（分数：1.00）A.房屋B.珠宝收藏品C.家用电器D.普通非收藏类家具E.汽车21.在对客户的财务状况进行分析时，通常要使用财务比率分析的方法，以下关于财务比率的表述正确的是_。（分数：1.00）A.结余比率=结余/
9、支出B.清偿比率=负债总额/总资产C.即付比率=流动资产/负债总额D.投资与净资产比率=投资资产/净资产E.流动性比率=流动性资产/每月支出22.理财规划师为客户制定理财规划之前，需要对客户的财务状况进行预测，以下对客户财务状况进行预测的说法正确的有_。（分数：1.00）A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成，理财规划师需要对客户所有的收入项目都做出确切的预测B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成，与收入预测不同，理财规划师只需要对经常性支出部分进行合理预测，不必考虑各种非经常性支出的未来情况C.理财规划师在完成了客户未来收入和支出情况的预测后，需要对客户的资产负债情况进行
10、预测D.理财规划师在预测客户支出时，应结合客户的流动性状况进行合理偿债安排，以避免损失E.资产负债结构的变化主要取决于客户的收支结余情况、投资策略和偿债安排23.当理财方案经过必要的修改最终交付客户后，客户相信自己已经完全理解了整套方案，并且对方案内容表示满意，此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。一般来说，客户声明应包括_。（分数：1.00）A.已经完整阅读该方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.理财规划师已就重要问题进行了必要解释D.理财规划方案未来没有调整的需要E.接受该方案24.在理财方案的实施过程中可能会发生如下行为：股票债券投资、信托基金投资、不动产交易过户和保险买入与理赔等。在
11、已经确定理财规划师的情况下，这些具体事务的完成就应交给理财规划师，客户没有必要事必躬亲。理财规划师在行使代理权时，以下做法不妥当的有_。（分数：1.00）A.亲自行使代理权B.委托别人代为行使代理权C.要忠实谨慎的对待D.不可以擅自披露客户的信息E.转移自己的风险25.取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括_。（分数：1.00）A.关于理财规划师资质的声明B.关于客户许可的声明C.关于实施效果的声明D.其他双方
12、认为应当声明的事项E.信息真实准确没有重大遗漏26.理财规划师在首次交付客户理财规划方案后还要为客户提供持续理财服务，其中理财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于_。（分数：1.00）A.客户资本规模B.客户个人财务变化幅度C.理财规划师的性格和工作习惯D.理财规划服务机构的制度E.客户的投资风格27.个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括_。（分数：1.00）A.个人财富的增加，生活期望的满足B.退休和身后财产的积累C.个人财务的安全D.为社会作贡献E.消费支出的合理四、计算分析题(总题数：1，分数：15.00)根据以下材料，完成第 15 题。年轻未婚客户的个人资产负债表日
13、期：2007 年 6 月 30 日 客户姓名：方小姐资产 金额(人民币元) 负债 金额(人民币元)现金 2850 应付遁信费 700银行活期存款 27350 应付房租 5000银行定期存款 38000 教育贷款 35000其他个人资产 12400资产总计 80600 负债总计 40700净资产 39900资产总计 80600 负债与净资产总计 80600年轻未婚客户的现金流量表日期：2006 年 7 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日 客户姓名：方小姐收入 金额(元) 百分比(%) 支出 金额(元) 百分比(%)经常性收入 经常性支出工资 80000 61.5 膳食费用 13000
14、16.8奖金和津贴 40000 30.8 通信费及交通费 10000 13.0银行存款利息 1000 0.8 社会保险和医疗保 6000 7.8险股票投资收益 7000 5.4 教育培训 7000 9.1纳税支出 7000 9.1房屋贷款偿还 23000 29.9经常性收入小计 128000 98.5 经常性支出小计 66000 85.7非经常性收入 非经常性支出受赠收入 2000 1.5 衣物购置 3000 3.9旅游费用 5000 6.5非经常性收入小计 2000 1.5 娱乐费用 3000 3.9收入总计 130000 100 非经常性支出小计 11000 14.3收入总计(+) 130
15、000 支出总计 77000 100支出总计(-) 77000结余 53000（分数：15.00）(1).方小姐的结余比率是_。A37.4% B40.77% C43.09% D35.38%（分数：3.00）A.B.C.D.(2).方小姐的清偿比率是_。A49.5% B50.5% C7.07% D102.01%（分数：3.00）A.B.C.D.(3).方小姐的负债比率是_。A49.5% B50.5% C7.07% D102.01%（分数：3.00）A.B.C.D.(4).方小姐的即付比率是_。A3.54% B84.62% C37.47% b.52.85%（分数：3.00）A.B.C.D.(5).
16、方小姐的负债收入比率是_。A31.3% B33.09% C30.69% D32.44%（分数：3.00）A.B.C.D.理财规划工作流程(四)答案解析(总分：42.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：2，分数：2.00)1.理财规划师所在机构与客户发生争议时，如果通过协商不能解决，则要通过诉讼或仲裁的方式解决，但诉讼和仲裁不能同时选择。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：2.当客户要求理财规划师对原理财方案进行修改时，需要客户以书面形式证明修改是按照客户要求进行的。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：二、单项选择题(总题数：15，分数：15.00)3.以下不
17、属于对客户现金流量表进行分析的主要作用的是_。A现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因B现金流量表可以深入反映客户的偿债能力C现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响D现金流量表能够反映客户的投资能力（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：4.月结余比率是通过衡量每月现金流状况而细致反映客户的财务状况。月结余比率的理想数值一般是_左右。A0.1 B0.2 C0.3 D0.5（分数：1.00）A. B.C.D.解析：5.一般来说，客户的即付比率应保持在_左右。A0.5 B0.6 C0.7 D0.8（分数：1.00）A.B.C. D.解析：6.以下扩大净资产规模的途径不正确的是_。A工资薪
18、金增加B取得投资收益C由于减税等原因使得部分债务得以免除D不当得利的取得（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：7.下面有关理财规划师在对现金流量表进行分析时需要注意的事项的说法不正确的是_。A理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注，这些项目可以通过对客户历年现金流量表的时间序列分析来发掘C理财规划师在分析现金流量表时要把握现金流量反映的是客户某一时点的财务状况D理财规划师应特别注意帮助客户保持正的净现金流量（分数：1.00）A.B.C. D.解析：8.以下各项中不属于衡量一个人或一个家庭的财务是否安全的指标的是_。
19、A个人是否有发展的潜力B是否有额外的养老保障计划C投资收入是否可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出D是否有适当的住房（分数：1.00）A.B.C. D.解析：9.净资产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值，以下有关客户净资产的说法错误的是_。A净资产一般为正值B净资产越大，说明个人拥有的财富越多C理财规划师只需要对客户净资产的规模进行分析而不必考虑其结构D取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一（分数：1.00）A.B.C. D.解析：10.个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况，以下有关客户资产负
20、债表分析的说法错误的是_。A客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据B客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产C按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债D对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中（分数：1.00）A.B. C.D.解析：11.客户收入由经常性收入和非经常性收入共同构成，以下各项中属于客户非经常性收入的是_。A工资薪金 B奖金C利息和红利 D彩票中奖收入（分数：1.00）A.B.C.D. 解
21、析：12._是理财规划生效的基础，如果对_的认识发生了偏差，理财建议的执行效果无疑也会出现偏差。A客户当前收入状况 B理财目标C理财效果预测 D客户当前支出状况（分数：1.00）A.B. C.D.解析：13.一般来说，理财规划师每年需要对理财方案评估_次。A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B. C.D.解析：14.理财规划师应保持对环境因素变化的持续关注，这些变化主要包括外部因素变化和自身因素变化两方面，以下_属于外部因素变化。A工作情况 B子女状况C收入状况 D社会保障制度（分数：1.00）A.B. C.D.解析：15.下列不属于理财目标确定原则的是_。A理财目标不必太多的考虑客户
22、的现金准备B以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨C理财目标具体明确D理财目标必须具有现实性（分数：1.00）A. B.C.D.解析：16.文件文本制作完毕后，理财规划师应与客户联系确定交付方案的时间地点。以下有关理财规划师在整个会面过程中应注意的事项的说法不准确的是_。A理财规划师不需要重申方案实施成本B理财规划师需要重申方案实施成本C在客户理解理财规划方案有困难的时候，理财规划师应该协助客户理解理财方案D客户自行理解理财方案（分数：1.00）A. B.C.D.解析：17.下列选项中对理财方案进行修改的程序正确的是_。A客户声明、会谈记录、情况说明、修订执行计划、方案确定B情况说明、修订执行
23、计划、客户声明、会谈记录、方案确定C会谈记录、客户声明、方案确定、情况说明、修改执行计划D情况说明、会谈记录、客户声明、方案确定、修改执行计划（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：三、多项选择题(总题数：10，分数：10.00)18.以下选项中属于理财规划内容的是_。（分数：1.00）A.现金规划、风险管理规划 B.家庭消费支出规划 C.税收规划、投资规划 D.教育规划 E.退休养老规划、财产分配与传承规划 解析：19.客户的实物资产通常分为个人升值性资产和个人贬值性资产，这种分类主要是描述客户的资产价值随时间变动情况。_是个人升值性资产。（分数：1.00）A.房屋 B.珠宝收藏品 C.家
24、用电器D.服装E.汽车解析：20.承上题，_是个人贬值性资产。（分数：1.00）A.房屋B.珠宝收藏品C.家用电器 D.普通非收藏类家具 E.汽车 解析：21.在对客户的财务状况进行分析时，通常要使用财务比率分析的方法，以下关于财务比率的表述正确的是_。（分数：1.00）A.结余比率=结余/支出B.清偿比率=负债总额/总资产C.即付比率=流动资产/负债总额 D.投资与净资产比率=投资资产/净资产 E.流动性比率=流动性资产/每月支出 解析：22.理财规划师为客户制定理财规划之前，需要对客户的财务状况进行预测，以下对客户财务状况进行预测的说法正确的有_。（分数：1.00）A.客户的收入由经常性收
25、入和非经常性收入共同构成，理财规划师需要对客户所有的收入项目都做出确切的预测B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成，与收入预测不同，理财规划师只需要对经常性支出部分进行合理预测，不必考虑各种非经常性支出的未来情况C.理财规划师在完成了客户未来收入和支出情况的预测后，需要对客户的资产负债情况进行预测 D.理财规划师在预测客户支出时，应结合客户的流动性状况进行合理偿债安排，以避免损失 E.资产负债结构的变化主要取决于客户的收支结余情况、投资策略和偿债安排 解析：23.当理财方案经过必要的修改最终交付客户后，客户相信自己已经完全理解了整套方案，并且对方案内容表示满意，此时理财规划师可以要求
26、客户签署客户声明。一般来说，客户声明应包括_。（分数：1.00）A.已经完整阅读该方案 B.信息真实准确，没有重大遗漏 C.理财规划师已就重要问题进行了必要解释 D.理财规划方案未来没有调整的需要 E.接受该方案解析：24.在理财方案的实施过程中可能会发生如下行为：股票债券投资、信托基金投资、不动产交易过户和保险买入与理赔等。在已经确定理财规划师的情况下，这些具体事务的完成就应交给理财规划师，客户没有必要事必躬亲。理财规划师在行使代理权时，以下做法不妥当的有_。（分数：1.00）A.亲自行使代理权B.委托别人代为行使代理权 C.要忠实谨慎的对待D.不可以擅自披露客户的信息 E.转移自己的风险解
27、析：25.取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括_。（分数：1.00）A.关于理财规划师资质的声明 B.关于客户许可的声明 C.关于实施效果的声明 D.其他双方认为应当声明的事项 E.信息真实准确没有重大遗漏 解析：26.理财规划师在首次交付客户理财规划方案后还要为客户提供持续理财服务，其中理财规划师对客户理财规划方案评估的频率主要取决于_。（分数：1.00）A.客户资本规模 B.客户个人财务变化幅度 C.理财
28、规划师的性格和工作习惯D.理财规划服务机构的制度 E.客户的投资风格解析：27.个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括_。（分数：1.00）A.个人财富的增加，生活期望的满足 B.退休和身后财产的积累 C.个人财务的安全 D.为社会作贡献 E.消费支出的合理解析：四、计算分析题(总题数：1，分数：15.00)根据以下材料，完成第 15 题。年轻未婚客户的个人资产负债表日期：2007 年6 月 30日 客户姓名：方小姐资产金额(人民币元)负债金额(人民币元)现金2850应付遁信费700银行活期存款27350应付房租5000银行定期存款38000教育贷款35000其他个124人资产00资
29、产总计80600负债总计40700净资产39900资产总计80600负债与净资产总计80600年轻未婚客户的现金流量表日期：2006 年7 月 1 日至 2007年 6 月30 日 客户姓名：方小姐收入金额(元)百分比(%)支出金额(元)百分比(%)经常性收入经常性支出工资8000061.5膳食费用1300016.8奖金和津贴4000030.8通信费及交通费1000013.0银行存款利息10000.8社会保险和医疗保险60007.8股票投资收益70005.4教育培训70009.1纳税支出70009.1房屋贷款偿还2300029.9经常性收入小计12800098.5经常性支出小计6600085.
30、7非经常性收入非经常性支出受赠收入20001.5衣物购置30003.9旅游费用50006.5非经常性收入小计20001.5娱乐费用30003.9收入总计130000100非经常性支出小计1100014.3收入总计(+)130000支出总计77000100支出总计(-)77000结余53000（分数：15.00）(1).方小姐的结余比率是_。A37.4% B40.77% C43.09% D35.38%（分数：3.00）A. B.C.D.解析：(2).方小姐的清偿比率是_。A49.5% B50.5% C7.07% D102.01%（分数：3.00）A. B.C.D.解析：(3).方小姐的负债比率是_。A49.5% B50.5% C7.07% D102.01%（分数：3.00）A.B. C.D.解析：(4).方小姐的即付比率是_。A3.54% B84.62% C37.47% b.52.85%（分数：3.00）A.B. C.D.解析：(5).方小姐的负债收入比率是_。A31.3% B33.09% C30.69% D32.44%（分数：3.00）A.B. C.D.解析：
