1、理财基础知识-6 及答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、B理论知识/B(总题数：0，分数：0.00)二、B(一) 单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.下列关于表见代理正确的是_。 A.是指行为人无代理权而以本人的名义与第三人为民事行为 B.不需要具有使第三人相信其有代理权的事实和理由 C.善意相对人实施民事法律行为的 D.该民事法律行为的后果由行为人承担（分数：2.00）A.B.C.D.2.根据我国民法通则的规定，普通诉讼时效的期间为_。 A.半年 B.一年 C.二年 D.三年（分数：2.00）A.B.C.D.3.甲地区债券市场有融资债券 2500种，其平均
2、价格为 100元；乙地区有 2200种；平均价格为 150元；丙地区有 1000种，平均价格为 180元。如果将这三个地区的债券混合在一起，其混合后平均价格为_元。 A.133.3 B.215 C.150 D.180（分数：2.00）A.B.C.D.4.某股票三年来的增长率分别为：32%、2%、1%，其年平均增长率为_。 A.11.67% B.4% C.2% D.无法计算（分数：2.00）A.B.C.D.5.已知在 A股市场股票甲 2005年平均价格为 100元，标准差为 10；在 B股市场股票乙的平均价格为 200元，标准差为 20，试问股票甲和乙哪一个在 2005年股票价格变异程度大?_
3、A.股票甲 B.股票乙 C.一样大 D.无法判断（分数：2.00）A.B.C.D.6.市场投资组合 M的方差为 A，股票 i与市场投资组合 M之间的协方差为 B，则股票 i的 系数为_。 A.A/B B.B/A C.AB D.(B-A)/A（分数：2.00）A.B.C.D.7.项目 A的收益率为 0.03，标准差为 0.02，则变异系数为_。 A.1.5 B.0.67 C.0.01 D.0.0006（分数：2.00）A.B.C.D.8.使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率是_。 A.到期收益率 B.内部收益率 C.当期收益率 D.持有期收益率（分数：2.00）A.B.C
4、.D.9.贴现发行债券的购买价格总是_面值。 A.低于 B.高于 C.等于 D.不确定（分数：2.00）A.B.C.D.10.在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的_。 A.内部收益率 B.必要收益率 C.投资收益率 D.贴现收益率（分数：2.00）A.B.C.D.11.如果两个不同投资方案的期望值不同，则标准变异率小者_。 A.投资风险大 B.投资风险小 C.投资风险一样 D.无法比较（分数：2.00）A.B.C.D.12.当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果单位和(或)平均数不同时，需采用_来比较。 A.方差 B.标准差 C.期望 D.变异系数（分数：2.00）A.B.C.D.
5、13.关于理财规划服务合同的签订程序，说法错误的是_。 A.理财规划师应准备好合同文本 B.将合同交给客户，提醒客户认真阅读合同所有条款，并对客户理解有误或不理解的条款向客户做出详细解释，尽量避免日后因对合同条款理解上的分歧而产生法律纠纷 C.审查客户的身份，确认客户具有签订合同的行为能力 D.如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字（分数：2.00）A.B.C.D.14.理财规划合同宜采用_。 A.书面形式 B.默示形式 C.见证形式 D.口头形式（分数：2.00）A.B.C.D.15.理财规划合同的核心内容是_。 A.当事人
6、条款 B.鉴于条款 C.委托事项条款 D.理财服务费用条款（分数：2.00）A.B.C.D.16.理财服务合同系_。 A.单务合同 B.双务合同 C.无偿合同 D.从合同（分数：2.00）A.B.C.D.17.保密合同的核心内容是_。 A.鉴于条款 B.当事人条款 C.双方权利与义务条款 D.违约责任（分数：2.00）A.B.C.D.18.客户的收入中波动性较大的是_。 A.工资收入 B.年金收入 C.养老金收入 D.投资收入（分数：2.00）A.B.C.D.19.会选择成长性资产：30%50%，定息资产：50%70%这种投资组合的是_。 A.保守型 B.轻度保守型 C.中立型 D.进取型（分
7、数：2.00）A.B.C.D.20.进取型客户在进行资产组合时，一般选择以下_组合。 A.成长性资产：30%以下，定息资产：70%以上 B.成长性资产：30%50%，定息资产：50%70% C.成长性资产：50%70%，定息资产：30%50% D.成长性资产：80%100%，定息资产：020%（分数：2.00）A.B.C.D.三、B(二) 多项选择题/B(总题数：30，分数：65.00)21.企业盈利能力分析可以运用的指标有_。 A.总资产报酬率 B.总资产周转率 C.资产保值增值率 D.成本利润率 E.应收账款周转率（分数：3.00）A.B.C.D.E.22.个人与企业会计及财务管理的区别在
8、于_。 A.个人及家庭财务报表大部分情况下都不需要对外公开 B.个人及家庭财务报表一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束 C.个人及家庭的财务报表有计提减值准备的严格要求 D.个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧 E.企业资产负债表与损益表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要（分数：3.00）A.B.C.D.E.23.现金流量分析中的盈利质量分析，主要分析以下_指标。 A.盈利现金比率 B.销售净利率 C.再投资比率 D.成本费用率 E.现金偿债比率（分数：3.00）A.B.C.D.E.24.财政政策和货币政策的特点表述正确的是_。 A.它们的猛
9、烈程度不同 B.政府增加支出和调整法定准备率对经济的影响比较缓和，而政府税收的改变与公开市场业务的操作的影响就比较猛烈 C.政策效应“时滞”不同 D.政策发生影响的范围大致相同 E.政策阻力因素不同（分数：3.00）A.B.C.D.E.25.财政政策和货币政策的搭配对产量和利率会有不同的政策效果：_。 A.在扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策下，产量不确定，利率上升 B.在紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策下，产量减少，利率不确定 C.在扩张性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量增加，利率不确定 D.在紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量下降，利率不确定 E.在扩张性的财政政策和扩张性的
10、货币政策下，产量增加，利率下降（分数：3.00）A.B.C.D.E.26.按照与国民经济总体的周期变动关系的密切程度，将行业分为_。 A.增长型 B.周期型 C.进攻型 D.防守型 E.衰退型（分数：2.00）A.B.C.D.E.27.一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是_。 A.规模性 B.垄断性 C.职业化 D.社会功能性 E.聚合性（分数：2.00）A.B.C.D.E.28.属于经济周期理论的是_。 A心理理论 B消费不足理论 C投资过度理论 D纯货币理论 E外部因素理论（分数：2.00）A.B.C.D.E.29.滞后指标是指那些滞后于经济活动变化的经济指标。下列指标属于滞后指标的是
11、_。 A.制造与贸易库存与销售量的比率 B.商业与工业贷款的未偿付余额 C.失业的平均期限 D.物价指数 E.生产成本（分数：2.00）A.B.C.D.E.30.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为_。 A.完全竞争 B.不完全竞争 C.寡头垄断 D.完全垄断 E.不完全垄断（分数：2.00）A.B.C.D.E.31.根据中华人民共和国外汇管理条例，外汇包括_。 A.外国货币 B.特别提款权 C.外币有价证券 D.外币支付凭证 E.黄金（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.商业银行的组织形式有_。 A.单元制 B.总分行制 C.银行控股公司制 D.多元制
12、E.连锁银行制（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.下列包含在广义的表外业务中的有_。 A汇兑 B金融期货与期权 C代理 D远期利率协议E票据发行便利（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.中央银行的职能，一般被概括为_。 A.发行的银行 B.银行的银行 C.政府的银行 D.大众的银行 E.存款的银行（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.国际收支的自动调节机制包括_。 A.货币一价格机制 B.收入机制 C.利率机制 D.汇率机制 E.外汇平准基金制度（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.新资本协议的三大支柱是_。 A.最低资本要求 B.监管当局的监管 C.市场纪律 D.商
13、业银行的自律 E.最低从业人数要求（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.跨国公司通过非股权参与方式参与东道国经济的各种活动，可以采取_形式。 A.许可证贸易 B.许可证合同 C.信用证贸易 D.管理合同 E.统包合同（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.国际收支平衡表由_组成。 A.经常项目 B.资本与金融项目 C.误差与遗漏项目 D.补充说明项目 E.固定项目（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.个人进行住房投资面临的税收可能有_。 A.印花税和契税 B.土地增值税 C.营业税 D.个人所得税 E.房产税（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.基金取得的_，要由上市公司
14、、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴 20%的个人所得税。 A.股票的股息 B.债券利息收入 C.储蓄存款的利息收入 D.股票红利收入 E.基金托管费（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.关税的纳税义务人包括_。 A.进口货物的收货人 B.出口货物的发货人 C.进出境物品的所有人 D.推定为进出境物品所有人的人 E.进口货物的发货人（分数：2.00）A.B.C.D.E.42.印花税的纳税义务人不包括_。 A.担保人 B.立据人 C.立账簿人 D.领受人 E.证人、鉴定人（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.国务院决定自 2007年 1月 1日起，将城镇土地使用税
15、每平方米年税额在原条例规定的基础上提高两倍，具体标准为_。 A.大城市 1.836 元 B.中等城市 1.530 元 C.中等城市 1.224 元 D.小城市 0.918 元 E.县城、建制镇、工矿区 0.612 元（分数：2.00）A.B.C.D.E.44.使用营业税税率 5%的包括_。 A.服务业 B.金融保险业 C.销售不动产 D.转让无形资产 E.邮电通信业（分数：2.00）A.B.C.D.E.45.民事行为包括_。 A.民事法律行为 B.可变更可撤销的民事行为 C.效力未定的民事行为 D.无效民事行为 E.有效民事行为（分数：2.00）A.B.C.D.E.46.继承人有下列行为之一的
16、丧失继承权：_ A.故意杀害被继承人 B.为争夺遗产而杀害其他继承人 C.遗弃被继承人 D.虐待被继承人情节严重的 E.伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的（分数：2.00）A.B.C.D.E.47.投资人的投资收益率由三部分构成：_ A.投资期的纯时间价值 B.投资期间的预期通货膨胀率 C.投资所包含的风险 D.投资所包含的机会成本 E.预期投资收益增加率（分数：2.00）A.B.C.D.E.48.根据 的含义，如果某种股票的系数等于 1，那么_。 A.其风险大于整个股票市场的平均风险 B.其风险与整个股票市场的平均风险相同 C.市场收益率不变，该股票的收益率也不变 D.市场收益率上涨 1%，
17、该股票的收益率也上涨 1% E.市场收益率下降 1%，该股票的收益率也下降 1%（分数：2.00）A.B.C.D.E.49.按照客户个性偏好分析模型，可将客户分为_。 A.现实主义者 B.理想主义者 C.行动主义者 D.实用主义者 E.幻想主义者（分数：2.00）A.B.C.D.E.50.制定理财方案时，应收集客户的哪些非财务信息?_ A.投资偏好 B.社会保障信息 C.风险管理信息 D.风险承受能力 E.价值观（分数：2.00）A.B.C.D.E.四、B(三) 判断题/B(总题数：10，分数：20.00)51.由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力，所以现金比率越
18、高越好。（分数：2.00）A.正确B.错误52.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅正相关。（分数：2.00）A.正确B.错误53.市价较低的金属所铸成的货币，常被市价较高的金属货币所替代而不能流通，这就是格雷欣法则。（分数：2.00）A.正确B.错误54.个人通过招标、竞拍或其他方式购置债券以后，通过相关司法或行政程序主张债券而取得的所得，应该按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。（分数：2.00）A.正确B.错误55.按现行税法，金银首饰、木质一次性筷子和实木地板使用的消费税税率均为 5%。（分数：2.00）A.正确B.错误56.独立董事原则上最多在 3家上市公司兼任独立董
19、事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。（分数：2.00）A.正确B.错误57.法定代理是基于法律的直接规定而发生的代理。主要适用于被代理人为无行为能力人或限制行为能力人的情况，法定代理人只能是自然人。（分数：2.00）A.正确B.错误58.纯贴现工具(例如，国库券、商业票据和银行承兑票据)在市场上都用购买价格而不是收益率进行报价。（分数：2.00）A.正确B.错误59.保密合同中一般规定保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。（分数：2.00）A.正确B.错误60.无论理财服务费用金额大小，均要求客户向理财规划师所在机构指定的账户汇款。（分数：2.00）A.正确B.错误理
20、财基础知识-6 答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、B理论知识/B(总题数：0，分数：0.00)二、B(一) 单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.下列关于表见代理正确的是_。 A.是指行为人无代理权而以本人的名义与第三人为民事行为 B.不需要具有使第三人相信其有代理权的事实和理由 C.善意相对人实施民事法律行为的 D.该民事法律行为的后果由行为人承担（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 表见代理，是指行为人无代理权而以本人的名义与第三人为民事行为，但有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，善意相对人与行为人实施民事法律行为的，该民事法律行为的后果
21、由本人承担。2.根据我国民法通则的规定，普通诉讼时效的期间为_。 A.半年 B.一年 C.二年 D.三年（分数：2.00）A.B.C. D.解析：3.甲地区债券市场有融资债券 2500种，其平均价格为 100元；乙地区有 2200种；平均价格为 150元；丙地区有 1000种，平均价格为 180元。如果将这三个地区的债券混合在一起，其混合后平均价格为_元。 A.133.3 B.215 C.150 D.180（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 采用加权算术平均法： *=*=(2500100+2200150+1000180)/(2500+2200+1000)=133.3(元)。4.某股
22、票三年来的增长率分别为：32%、2%、1%，其年平均增长率为_。 A.11.67% B.4% C.2% D.无法计算（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 采用求几何平均数的方法，三个增长率相乘再开三次方即可。5.已知在 A股市场股票甲 2005年平均价格为 100元，标准差为 10；在 B股市场股票乙的平均价格为 200元，标准差为 20，试问股票甲和乙哪一个在 2005年股票价格变异程度大?_ A.股票甲 B.股票乙 C.一样大 D.无法判断（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 A 股市场股票甲变异系数：CV=10/100100%=10%。 B 股市场股票乙变异系数：CV
23、=20/200100%=10%。 所以，A 股市场股票甲的变异程度等于 B股市场股票乙。6.市场投资组合 M的方差为 A，股票 i与市场投资组合 M之间的协方差为 B，则股票 i的 系数为_。 A.A/B B.B/A C.AB D.(B-A)/A（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 =*。7.项目 A的收益率为 0.03，标准差为 0.02，则变异系数为_。 A.1.5 B.0.67 C.0.01 D.0.0006（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 变异系数=*100%。8.使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率是_。 A.到期收益率 B.内部收益率
24、 C.当期收益率 D.持有期收益率（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 内部收益率(the Internal Rate of Return，IRR)是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。9.贴现发行债券的购买价格总是_面值。 A.低于 B.高于 C.等于 D.不确定（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 贴现发行债券的购买价格总是低于面值。10.在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的_。 A.内部收益率 B.必要收益率 C.投资收益率 D.贴现收益率（分数：2.00）A.B. C.D.解析：11.如果两个不同投资方案的期望值不同，则标准变异率小
25、者_。 A.投资风险大 B.投资风险小 C.投资风险一样 D.无法比较（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：12.当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果单位和(或)平均数不同时，需采用_来比较。 A.方差 B.标准差 C.期望 D.变异系数（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：13.关于理财规划服务合同的签订程序，说法错误的是_。 A.理财规划师应准备好合同文本 B.将合同交给客户，提醒客户认真阅读合同所有条款，并对客户理解有误或不理解的条款向客户做出详细解释，尽量避免日后因对合同条款理解上的分歧而产生法律纠纷 C.审查客户的身份，确认客户具有签订合同的行为能力 D.如客户对合同内
26、容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在每一页上都要签字。14.理财规划合同宜采用_。 A.书面形式 B.默示形式 C.见证形式 D.口头形式（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 理财规划合同宜采用书面形式，而不宜采用默示形式和口头形式。15.理财规划合同的核心内容是_。 A.当事人条款 B.鉴于条款 C.委托事项条款 D.理财服务费用条款（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 “委
27、托事项条款”是合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。16.理财服务合同系_。 A.单务合同 B.双务合同 C.无偿合同 D.从合同（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 理财服务合同系双务合同，一般来说一方的权利就是另一方的义务。17.保密合同的核心内容是_。 A.鉴于条款 B.当事人条款 C.双方权利与义务条款 D.违约责任（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 保密合同是约定当事人的与保密信息有关的权利和义务的法律文件，因此双方的权利与义务条款是保密合同的核心内容。18.客户的收入中波动性较大的是_。 A.工资收入 B.年金收入 C.养老金收
28、入 D.投资收入（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 相对而言，工资收入、养老金、年金收入比较稳定，而投资收入则有一定的波动性。19.会选择成长性资产：30%50%，定息资产：50%70%这种投资组合的是_。 A.保守型 B.轻度保守型 C.中立型 D.进取型（分数：2.00）A.B. C.D.解析：20.进取型客户在进行资产组合时，一般选择以下_组合。 A.成长性资产：30%以下，定息资产：70%以上 B.成长性资产：30%50%，定息资产：50%70% C.成长性资产：50%70%，定息资产：30%50% D.成长性资产：80%100%，定息资产：020%（分数：2.00）A.B
29、.C.D. 解析：三、B(二) 多项选择题/B(总题数：30，分数：65.00)21.企业盈利能力分析可以运用的指标有_。 A.总资产报酬率 B.总资产周转率 C.资产保值增值率 D.成本利润率 E.应收账款周转率（分数：3.00）A. B.C.D. E.解析：22.个人与企业会计及财务管理的区别在于_。 A.个人及家庭财务报表大部分情况下都不需要对外公开 B.个人及家庭财务报表一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束 C.个人及家庭的财务报表有计提减值准备的严格要求 D.个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧 E.企业资产负债表与损益表中所必需的对应关系在个人及家庭财务
30、报表中就显得不是那么重要（分数：3.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求。23.现金流量分析中的盈利质量分析，主要分析以下_指标。 A.盈利现金比率 B.销售净利率 C.再投资比率 D.成本费用率 E.现金偿债比率（分数：3.00）A. B.C. D.E.解析：24.财政政策和货币政策的特点表述正确的是_。 A.它们的猛烈程度不同 B.政府增加支出和调整法定准备率对经济的影响比较缓和，而政府税收的改变与公开市场业务的操作的影响就比较猛烈 C.政策效应“时滞”不同 D.政策发生影响的范围大致相同 E.政策阻力因素不同（分数：3.00）A.
31、B.C. D. E. 解析：解析 它们的猛烈程度不同。政府增加支出和调整法定准备率对经济的影响比较猛烈，而政府税收的改变与公开市场业务的操作的影响就比较缓和。25.财政政策和货币政策的搭配对产量和利率会有不同的政策效果：_。 A.在扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策下，产量不确定，利率上升 B.在紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策下，产量减少，利率不确定 C.在扩张性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量增加，利率不确定 D.在紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量下降，利率不确定 E.在扩张性的财政政策和扩张性的货币政策下，产量增加，利率下降（分数：3.00）A. B. C. D.E.解析
32、：26.按照与国民经济总体的周期变动关系的密切程度，将行业分为_。 A.增长型 B.周期型 C.进攻型 D.防守型 E.衰退型（分数：2.00）A. B. C.D. E.解析：27.一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是_。 A.规模性 B.垄断性 C.职业化 D.社会功能性 E.聚合性（分数：2.00）A. B.C. D. E.解析：解析 B 不属于产业的特点，属于垄断产业的特点。28.属于经济周期理论的是_。 A心理理论 B消费不足理论 C投资过度理论 D纯货币理论 E外部因素理论（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：29.滞后指标是指那些滞后于经济活动变化的经济指标。下
33、列指标属于滞后指标的是_。 A.制造与贸易库存与销售量的比率 B.商业与工业贷款的未偿付余额 C.失业的平均期限 D.物价指数 E.生产成本（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：30.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为_。 A.完全竞争 B.不完全竞争 C.寡头垄断 D.完全垄断 E.不完全垄断（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：31.根据中华人民共和国外汇管理条例，外汇包括_。 A.外国货币 B.特别提款权 C.外币有价证券 D.外币支付凭证 E.黄金（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：32.商业银行的组织形
34、式有_。 A.单元制 B.总分行制 C.银行控股公司制 D.多元制 E.连锁银行制（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：33.下列包含在广义的表外业务中的有_。 A汇兑 B金融期货与期权 C代理 D远期利率协议E票据发行便利（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 广义的表外业务既包括传统的中间业务(也称为无风险业务)，如汇兑、代理等，也包括对银行有风险的业务，如古老的票据承兑、信用证业务和贷款承诺，在金融创新中发展起来的互换、金融期货与期权、远期利率协议、票据发行便利、备用信用证等。34.中央银行的职能，一般被概括为_。 A.发行的银行 B.银行的银行 C.政
35、府的银行 D.大众的银行 E.存款的银行（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：35.国际收支的自动调节机制包括_。 A.货币一价格机制 B.收入机制 C.利率机制 D.汇率机制 E.外汇平准基金制度（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：36.新资本协议的三大支柱是_。 A.最低资本要求 B.监管当局的监管 C.市场纪律 D.商业银行的自律 E.最低从业人数要求（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：37.跨国公司通过非股权参与方式参与东道国经济的各种活动，可以采取_形式。 A.许可证贸易 B.许可证合同 C.信用证贸易 D.管理合同 E.统包合同（分数：2.0
36、0）A. B. C.D. E. 解析：38.国际收支平衡表由_组成。 A.经常项目 B.资本与金融项目 C.误差与遗漏项目 D.补充说明项目 E.固定项目（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：39.个人进行住房投资面临的税收可能有_。 A.印花税和契税 B.土地增值税 C.营业税 D.个人所得税 E.房产税（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：40.基金取得的_，要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴 20%的个人所得税。 A.股票的股息 B.债券利息收入 C.储蓄存款的利息收入 D.股票红利收入 E.基金托管费（分数：2.00）A.
37、B. C. D. E.解析：解析 基金取得股票的股息、红利收入、债券利息收入和储蓄存款的利息收入，要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴 20%的个人所得税。41.关税的纳税义务人包括_。 A.进口货物的收货人 B.出口货物的发货人 C.进出境物品的所有人 D.推定为进出境物品所有人的人 E.进口货物的发货人（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。进出境物品的所有人包括该物品的所有人和推定为该所有人的人。42.印花税的纳税义务人不包括_。 A.担保人 B.立据人 C.立账簿
38、人 D.领受人 E.证人、鉴定人（分数：2.00）A. B.C.D.E. 解析：43.国务院决定自 2007年 1月 1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原条例规定的基础上提高两倍，具体标准为_。 A.大城市 1.836 元 B.中等城市 1.530 元 C.中等城市 1.224 元 D.小城市 0.918 元 E.县城、建制镇、工矿区 0.612 元（分数：2.00）A.B.C. D. E. 解析：解析 国务院决定自 2007年 1月 1日起，将城镇土地使用税每平方米年税额在原条例规定的基础上提高两倍，具体标准为： 大城市 1.530 元； 中等城市 1.224 元； 小城市 0.918
39、 元；县城、建制镇、工矿区 0.612 元。44.使用营业税税率 5%的包括_。 A.服务业 B.金融保险业 C.销售不动产 D.转让无形资产 E.邮电通信业（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为 5%。45.民事行为包括_。 A.民事法律行为 B.可变更可撤销的民事行为 C.效力未定的民事行为 D.无效民事行为 E.有效民事行为（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 民事行为包括民事法律行为、可变更可撤销的民事行为、效力未定的民事行为、无效民事行为。46.继承人有下列行为之一的丧失继承权：_ A.故意杀
40、害被继承人 B.为争夺遗产而杀害其他继承人 C.遗弃被继承人 D.虐待被继承人情节严重的 E.伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 继承人有下列行为之一的丧失继承权：故意杀害被继承人；为争夺遗产而杀害其他继承人；遗弃被继承人；或者虐待被继承人情节严重的；伪造、篡改或者销毁遗嘱，情节严重的。47.投资人的投资收益率由三部分构成：_ A.投资期的纯时间价值 B.投资期间的预期通货膨胀率 C.投资所包含的风险 D.投资所包含的机会成本 E.预期投资收益增加率（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：48.根据 的含义，如果某种股票的系数
41、等于 1，那么_。 A.其风险大于整个股票市场的平均风险 B.其风险与整个股票市场的平均风险相同 C.市场收益率不变，该股票的收益率也不变 D.市场收益率上涨 1%，该股票的收益率也上涨 1% E.市场收益率下降 1%，该股票的收益率也下降 1%（分数：2.00）A.B. C. D. E. 解析：49.按照客户个性偏好分析模型，可将客户分为_。 A.现实主义者 B.理想主义者 C.行动主义者 D.实用主义者 E.幻想主义者（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 按照客户个性编好分析模型，可将客户分为四种类型：现实主义者、理想主义者、行动主义者和实用主义者。50.制定理财方案时，应收集客户的哪些非财务信息?_ A.投资偏好 B.社会保障信息 C.风险管理信息 D.风险承受能力 E.价值观（分数：2.00）A. B.C.D. E. 解析：四、B(三) 判断题/B(总题数：10，分数：20.00)51.由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企业的短期偿债能力，所以现金比率越高越好。（分数：2.00）A.正确B.错误
