1、理财专业能力-6 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：100，分数：100.00)1.林某为 C 公司经理，个人所得税由公司代扣代缴，12 月份税款为 260 元，公司代扣税款时应做如下会计处理：（分数：1.00）A.借：管理费用 260 元贷：应付工资 260 元。B.借：营业外支出 260 元贷：应交税金应交个人所得税 260 元。C.借：所得税 260 元贷：应交税金应交个人所得税 260 元。D.借：应付工资 260 元贷：应交税金应交个人所得税 260 元。2.国内某作家的一篇小说在一家晚报连载，3 个月的稿酬收入分别为 3000 元、
2、4000 元和 5000 元。该作家3 个月所获稿酬应缴纳的个人所得税：（分数：1.00）A.1316 元B.1344 元C.1568 元D.1920 元3.夏普指数越大，下列叙述哪个是正确的?（分数：1.00）A.每单位风险下其报酬率较高。B.每单位风险下其报酬率较低。C.每单位期间其报酬率较高。D.每单位期间其报酬率较低。4.为个人理财而编制的个人收支储蓄表相当于营利事业的哪种财务报表?（分数：1.00）A.资产负债表B.财务状况变动表C.损益表D.股东权益变动表5.某教师为一企业做讲座 2 个月，每星期日讲 1 次，每次讲课费 1000 元，按月发放讲课酬金。第 1 月讲4 次，第 2
3、月讲 5 次，该教师共缴纳个人所得税。（分数：1.00）A.800 元B.1152 元C.1440 元D.1280 元6.对一个按 20%比率纳税的纳税人，一个价格为 100 元、息票率为 10%的政府债券的应税等价收益率为：（分数：1.00）A.8.0%B.10.0%C.12.0%D.12.5%7.下列所得属于劳务报酬所得的是：（分数：1.00）A.个人担任董事职务取得的董事费收入。B.个人提供专有技术获得的报酬。C.个人发表书画作品取得的收入。D.个人出租财产取得的收入。8.根据我反不正当竞争法的规定，经营者在账外暗中给予对方单位或者个人回扣的行为属于：（分数：1.00）A.行贿行为B.受
4、贿行为C.接受折扣的正常经济行为D.支付佣金的正常经济行为9.某面值为 1000 元的债券，5 年期，到期收益率为 10%，每半年付息 1 次。如果息票率为 8%，那么，该债券当前的内在价值是：（分数：1.00）A.1077.20 元B.1075.80 元C.924.16 元D.922.78 元10.下列有关基金投资的叙述哪个是错误的?（分数：1.00）A.投资共同基金的风险中，包括市场风险、利率风险、产品风险与汇兑风险。B.投资共同基金前应先考虑风险承担能力、景气变动状况、投资目标及既有的投资。C.评估基金表现须考虑基金经理公司、基金过去绩效、基金资产配置、基金经理人与基金收费。D.子女教育
5、金的筹措或退休金的累积，最适合用单笔投资基金的方式完成。11.某股票的看涨期权买者承受的最大损失等于：（分数：1.00）A.执行价格减去股票市价B.股票市价减去期权价格C.期权价格D.股票价格12.在其他条件不变的情况下，债券的价格与收益率：（分数：1.00）A.正相关B.负相关C.有时正相关，有时负相关D.无关13.以二个风险因素套利订价模型(APT)的公式：E(R)=Rf+1E(R1)-Rf+2E(R2)-Rf计算个股预期报酬率，若国库券利率 Rf 为 4%，风险因素一之 系数与风险溢酬分别为 1.2 及 3%，风险因素二之 系数与风险溢酬分别为 0.7 及 2%，则该个股预期报酬率为多少
6、?（分数：1.00）A.7%B.8%C.9%D.10%14.下列有关上证 180 指数的说法，不正确的是：（分数：1.00）A.上证 180 指数是采用流通市值加权法计算的。B.上证 180 指数是由在上海证券交易所上市的 180 只蓝筹股组成的。C.上证 180 指数在某只成分股增发、配股时无需调整。D.上证 180 指数在某只成分股拆股时无需调整。15.某面值为 1000 元、每年付息 1 次、息票率为 10%、5 年期的债券按面值出售，该债券的到期收益率为：（分数：1.00）A.9.0%B.10.0%C.11.0%D.12.0%16.个人所得税法规定，对一次劳务报酬收入畸高的应实行加成征
7、收，所谓“一次劳务报酬收入畸高”是指：（分数：1.00）A.一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过 20000 元。B.一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过 50000 元。C.一次取得的劳务报酬所得超过 20000 元。D.一次取得的劳务报酬所得超过 50000 元。17.按照个人所得税法的有关规定，下列各项个人所得中，不属于稿酬所得征税范围的是：（分数：1.00）A.文学作品发表取得的所得。B.文学作品手稿原件公开拍卖所得。C.摄影作品发表取得的所得。D.书画作品发表取得的所得。18.某甲依照理财目标配置不同的资产，紧急预备金为 3 个月收入额，10 年后子女留学基金 200 万以债券来准备
8、，20 年后退休金 500 万，以股票来准备。货币、债券与股票的报酬率设为 2%、5%与 10%。某甲月收入为 10 万，资产总额为 227 万，对前述三项目标，合理的资产配置比率为何?（分数：1.00）A.货币 13%、债券 54%、股票 33%B.货币 13%、债券 33%、股票 54%C.货币 4%、债券 27%、股票 69%D.货币 4%、债券 50%、股票 46%19.龙某现年 40 岁，刚参加劳保，目前投保薪资已达上限 42000 元。假设劳保投保薪资年增幅为 2%，龙某在 60 岁退休时，可领劳保老年给付多少金额?(取最接近金额)（分数：1.00）A.125 万元B.147 万元
9、C.156 万元D.218 万元20.在其他条件相同的情况下，预期市盈率越高表示公司将_。（分数：1.00）A.快速成长B.以平均水平成长C.慢速成长D.不成长21.利率期限结构的解释不包括：（分数：1.00）A.预期假说B.流动偏好论C.市场分割论D.现代资产组合理论22.郭君申请房贷 100 万元，年利率 8%，期限 10 年，采本利平均摊还法按年偿还，试问郭君于偿还第 5期本息款后，其未偿还的贷款本金尚余多少万元?(取最接近金额)（分数：1.00）A.50.7 万元B.59.5 万元C.63.4 万元D.68.9 万元23.现金流量预估表中，若仅有 1 个月的期间，其现金余额呈现负数时，
10、下列哪项最不适合作为预备调度的工具?（分数：1.00）A.长期固定资产抵押贷款B.运用循环信用C.信用卡预借现金D.亲友暂时周转24.标准差和 系数都是用来衡量风险的，它们的区别是：（分数：1.00）A. 系数只衡量系统风险，而标准差衡量整体风险。B. 系数只衡量非系统风险，而标准差衡量整体风险。C. 系数既衡量系统风险，又衡量非系统风险，而标准差只衡量系统风险。D. 系数衡量整体风险，而标准差只衡量非系统风险。25.下列有关家庭预算规划的叙述哪个是错误的?（分数：1.00）A.出售股票变现是调节前后两个月现金流量不平衡时的主要工具。B.活存账户可以当作资金调节的水库。C.依据长期理财目标所算
11、出的定期定额投资，是最低的储蓄标准。D.短期投资标的应以回收可预期的投资工具为主。26.在国际保险市场上，专门从事向分保接受人介绍、安排再保险业务，并从中取得劳务报酬的公司或人被称为：（分数：1.00）A.分保代理人B.保险顾问C.分保经纪人D.保险代理人27.某客户现在购买了一种债券，5 年期，息票率为 10%，每年付息 1 次，到期收益率为 8%，面值为 1000元。如果该客户在收取第 1 年利息之后将债券卖掉，假设 1 年后到期收益率不变，那么，该客户持有该债券的收益率为：（分数：1.00）A.7.00%B.7.82%C.8.00%D.9.95%28.我国消费者权益保护法规定，销售商拒不
12、提供商品的性能、产地、有效期限等内容的真实情况的行为侵害的消费者的权利是：（分数：1.00）A.自主选择的权利B.公平交易的权利C.人身财产不受伤害的权利D.知情权29.根据我国保险法的规定，投保人因过失未履行告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除发生的保险事故，正确的处理方式是：（分数：1.00）A.全部承担赔偿或给付保险金责任。B.部分承担赔偿或给付保险金责任。C.不承担赔偿或给付保险金责任，并不退还保险费。D.不承担赔偿或给付保险金责任，但可退还保险费。30.王先生于发行日购买 3 年期零息债券，票面金额为 100 万元，市场年利率为 5%，则该零息债券的价格为多
13、少?（分数：1.00）A.823514 元B.863838 元C.907029 元D.952381 元31.下列关于股票的说法，正确的是：（分数：1.00）A.收益股的盈利增长高于平均水平。B.周期性股票在经济衰退时提供较高的收益率。C.小盘股价格波动频繁。D.大部分国防股与航空和国防行业相关。32.若一投资人起始资产为 200 万元，其可忍受的最大损失为 30%，假设风险系数为 2，则该投资人可投股票金额的上限为多少?（分数：1.00）A.100 万元B.120 万元C.140 万元D.160 万元33.投资组合保险策略，股票与现金两种组合，原始投资额 100 万元，最低市值不得低于 90
14、万元，风险系数为 3，每季调整一次。3 个月后股票涨 20%，此时应该做如何调整?（分数：1.00）A.用现金 6 万元加码买进股票。B.用现金 12 万元加码买进股票。C.用现金 30 万元加码买进股票。D.用现金 36 万元加码买进股票。34.如果投资者决定采用投资组合保险策略，且可承担的风险系数为 2，总资产市值 120 万元，可接受的总资产市值下限 90 万元，当原股票市价涨 5 万元，而其他资产以现金持有价值不变时，投资者应采取什么举动?（分数：1.00）A.加买股票 5 万元B.加买股票 10 万元C.卖出股票 5 万元D.卖出股票 10 万元35.下列哪项是衡量家庭财务结构的指针
15、?（分数：1.00）A.理财成就率B.净值投资比率C.财务自由度D.资产成长率36.如果股票价格上升，则该股票的看跌期权价格_，它的看涨期权价格_。（分数：1.00）A.下跌；上涨B.下跌；下跌C.上涨；下跌D.上涨；上涨37.下列哪项是技术分析考虑的因素?（分数：1.00）A.总体经济表现B.产业发展景气C.公司财务数据D.股票历史交易的价量关系38.陈君以自备款 100 万元及贷款 200 万元购买房子，另以信用借款 100 万元投资基金，请问其财务杠杆倍数为：（分数：1.00）A.1 倍B.3 倍C.4 倍D.5 倍39.某演员一次获得表演收入 30000 元，其应纳个人所得税的税额为：
16、（分数：1.00）A.5200 元B.6000 元C.4800 元D.5600 元40.在现金流量预估表中，当连续好几个月发觉实际生活费都远高于预估生活费时，应考虑编制下列哪种报表来控制费用?（分数：1.00）A.资产负债表B.细目预算表C.损益表D.投资预算表41.在股票多空趋势明显时，下列哪种投资策略具有涨时追价、跌时停损的特性?（分数：1.00）A.固定投资比例策略B.投资组合保险策略C.加买摊平策略D.定期定额投资策略42.下列有关家庭财务报表的叙述哪个是错误的?（分数：1.00）A.在编制家庭财务报表时，赡养费属于移转性收支。B.购买自用住宅的贷款若以本利平均摊还法偿还，每期偿还的本
17、金递增。C.家庭仅有自用住宅的房贷负债而没有其他负债时，其净值投资比率及财务杠杆倍数皆为零。D.投资的资金若源自理财型房贷时，应计人融资比率中。43.商业票据是一种短期证券，它是由下列哪类机构发行的?（分数：1.00）A.财政部门B.公司C.商业银行D.中央银行44.某证券的期望收益率为 0.11， 系数为 1.5，无风险收益率为 0.05，市场期望收益率为 0.09，根据资本资产定价模型，该证券：（分数：1.00）A.被低估B.被高估C.定价合理D.条件不充分，无法判断45.下列那一事件对净值增减没有影响?（分数：1.00）A.工作收入增加B.借款购屋C.自费出国旅游D.发票中奖46.王某年
18、 40 岁，每年工作结余 20 万元均用于投资，假设每年投资报酬率为 3%，在不考虑通货膨胀率的情况下，希望退休时能累积至 500 万元以供退休后生活使用，试问王某最早能在多大年纪时退休?（分数：1.00）A.55 岁B.57 岁C.59 岁D.65 岁47.甲券商发行 100 万元 6 个月期保本率为 94%之保本型商品，假设定存年利率为 4%，则该券商需定存多少金额，才能保证到期能达到保本率要求的金额?（分数：1.00）A.100 万元B.92.46 万元C.92.16 万元D.90 万元48.李某现年 50 岁，预计工作至 60 岁退休，现有生息资产 100 万元，及未来工作期间每年可结
19、余的 50 万元，均全数投入年报酬率 5%的投资至终老。若以 72 岁为其终老估计，则退休后每年至多可花费多少元?(取最接近金额)（分数：1.00）A.78 万元B.83 万元C.85 万元D.89 万元49.你的客户希望在一项风险资产和国库券上配置 10000 元，风险资产的预期收益率为 12%，标准差为15%，国库券的收益率为 8%，如果他希望获得 9%的目标收益率，那么，你建议他在风险资产上投资_元，在国库券上投资_元。（分数：1.00）A.8500；1500B.2500；7500C.6700；3300D.5700；430050.假设 A 君投资 X 股票 1 万元，当 X 股票上涨 5
20、0%，之后随即下跌 50%，请问 A 君的投资报酬率为多少?（分数：1.00）A.0%B.-25%C.-20%D.-5%51.某人由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付该人工资 1000 元和 8000 元，按派出单位与个人签订的协议，个人从外方取得的工资收入每月向派出单位交款 3000 元。该个人每月应缴纳的个人所得税为：（分数：1.00）A.1265 元B.665 元C.1105 元D.525 元52.下列有关家庭财务比率的分析哪个是错误的?（分数：1.00）A.理财成就率愈大，表示过去理财成绩愈佳。B.利率敏感度分析是基于机动利率的假设，是衡量利率水准有明
21、显变化时对个人存借款的影响。C.利率到期结构分析是衡量固定利率下，市场利率变化与后续资金流量对存款收益率的影响。D.资产成长率=年储蓄收入周转率+生息资产投资报酬率53.许君以现金 500 万元购屋以供出租，假设 15 年后该屋将以当时价格 400 万元出售，若欲达成每年 8%的投资报酬率，则此 15 年期间每年至少应有多少净租金收入?(取最接近金额)（分数：1.00）A.40.8 万元B.43.7 万元C.45.6 万元D.48.3 万元54.如何安排下列项目的先后顺序应，才是合理的理财规划流程? 与客户访谈，确认理财目标 定期检视投资绩效 提出理财建议 协助客户执行财务计划 搜集财务资料（
22、分数：1.00）A.，B.，C.，D.，55.下列叙述哪个是正确的?（分数：1.00）A.房贷中，银行所核贷的金额一般为房地产市价。B.在衡量家庭财务结构时，融资比率的计算包括私人借款及非投资借款。C.运用财务杠杆，一定能使报酬率高于存款利率。D.相对收支率小于 1，表示储蓄率低于平均，应加强储蓄。56.某人投保终身死亡寿险 1 份，他选择的缴费方式是 20 年年缴。则这种保费形式属于：（分数：1.00）A.均衡保费B.自然保费C.趸缴保费D.限额保费57.王某年收入为 100 万元，预估收入年成长率 2%，计划于 5 年后购屋，以当时年收入的 40%为每年负担房贷的上限。以贷款年限 20 年
23、，年利率 5%计算，届时小王可负担购屋贷款之上限为多少?(取最接近金额)（分数：1.00）A.550 万元B.540 万元C.560 万元D.520 万元58.你的客户在证券 a 上投资了 60000 元，证券 a 的 系数为 1.2，在证券 b 上投资了 40000 元，证券 b的 系数为-0.20，那么，该客户的投资组合的 系数为：（分数：1.00）A.1.40B.1.00C.0.36D.0.6459.在意外伤害保险中，如果被保险人在保险期限内遭受意外伤害，责任期限届满时治疗仍在继续，则保险人确定被保险人残废程度的时点是：（分数：1.00）A.保险期限结束时B.意外伤害发生时C.责任期限开
24、始时D.责任期限结束时60.在进行子女教育金规划时，下列哪个计划是做此决策时非攸关考量因素?（分数：1.00）A.家庭计划B.育儿计划C.子女教育计划D.人身保险计划61.人的生命是一个抽象的概念，当其作为保险保障的对象时，其存在状态是：（分数：1.00）A.伤残或健康B.残废死亡或生存C.年老或衰老D.疾病或伤害62.下列各种财务报表中，提供公司在某一时点的财务状况的是：（分数：1.00）A.资产负债表B.损益表C.现金流量表D.以上答案都不对63.某基金，其申购手续费 1.5%，基金经理费 1.5%，基金保管费 0.15%，A 君以指定用途信托方式向银行申购 1 万个单位(信托管理费依期初
25、信托金额 0.2%逐年计算，赎回时收取)，买入时每单位净值 10 元，持有 1 年后以每单位 11 元赎回，请问扣除总成本后，A 君净获利金额为多少?（分数：1.00）A.8500 元B.8300 元C.7000 元D.6650 元64.在 1 个纳税年度内，一次离境不超过一定期限的，均为临时离境，仍应被视为全年在华居住而判定为居民纳税义务人。其期限规定分别为：（分数：1.00）A.15 日；45 日B.30 日；60 日C.15 日；60 日D.30 日；90 日65.王某投保人身意外伤害保险 1 份，保险金额为 50 万元，保险期限为 2001 年 1 月 2 日至 2002 年 1 月
26、1日，且合同规定的责任期限为 180 天。王某于 2001 年 11 月 1 日遭受意外伤害事故，于 2003 年 3 月 1 日因王某死亡而结束治疗。此前，王某曾于遭受伤害后的第 180 天做了伤残程度为 40%。则保险人对此事故的理赔意见是：（分数：1.00）A.承担保险责任，给付保险金 50 万元。B.承担保险责任，给付保险金 30 万元。C.承担保险责任，给付保险金 20 万元。D.不承担保险责任，因王某已经死亡。66.王某投保人身意外伤害保险 1 份，保险期限为 2001 年 1 月 2 日至 2002 年 1 月 1 日，且合同规定的责任期限为 180 天。假如王某于 2001 年
27、 5 月 1 日遭受意外伤害事故，并于 2001 年 7 月 1 日被鉴定为中度伤残。则保险人对此事故的正确处理意见是：（分数：1.00）A.承担全部保险责任B.不承担保险责任C.部分承担保险责任D.有条件承担保险责任67.下列所得，要依法计征个人所得税对象的是：（分数：1.00）A.外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得。B.个人将劳务报酬所得直接捐赠给希望工程。C.股票转让所得。D.国债利息所得。68.保险保障运行中所要求的大量风险集合条件，一方面是基于风险分散的技术要求，另一方面的要求是：（分数：1.00）A.符合监管部门的规定B.体现经营的盈利目标C.体现社会福利政策D.运用大数法则
28、的原理69.非系统风险是指：（分数：1.00）A.不可分散的风险。B.由宏观经济环境变化引起的证券收益的不确定性。C.由于证券本身因素引起的收益的不确定性。D.市场投资组合仍然包含的风险。70.根据我国的民法通则，下面属于具有完全民事行为能力的人是：（分数：1.00）A.不满 10 周岁的未成年人。B.10 周年以上的未成年人。C.16 周岁以上不满 18 周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的。D.不能完全辨认自己行为的精神病人。71.王先生现年 50 岁，已工作 30 年，假设其每年税后收入 120 万元，支出 90 万元，若合理的理财收入为净值的 5%，则其财务自由度为多少?（分数
29、：1.00）A.30%B.40%C.50%D.60%72.下列有关衡量紧急预备金因应能力的叙述哪个是正确的?（分数：1.00）A.意外或灾变承受能力=510 年生活费可变现资产B.可变现资产一般包括房地产等资产。C.失业保障月数指标愈低，表示紧急预备金因应能力愈高。D.失业保障月数=可变现资产每月固定支出73.家庭现金流量结构分析中，现金流人的主要项目，除工作收入及理财收入外，还包括：（分数：1.00）A.资产负债调整后现金流入B.利息收入C.房租收入D.奖金收入74.某投资者购买了执行价格为 25 元、期权价值为 4 元的看涨期权合约，并卖出执行价格为 40 元、期权价值为 2.5 元的看涨
30、期权合约。如果该期权的标的资产的价格在到期时上升到 50 元，并且在到期日期权被执行，那么该投资者在到期时的净利润为：(忽略交易成本)（分数：1.00）A.8.5 元B.13.5 元C.16.5 元D.23.5 元75.无风险收益率为 0.07，市场期望收益率为 0.15。如果某证券的期望收益率为 0.12， 系数为 1.3，那么，你建议客户应该（分数：1.00）A.买入该证券，因为它被高估了。B.卖出该证券，因为它被高估了。C.卖出该证券，因为它被低估了。D.买入该证券，因为它被低估了。76.某 5 年期、息票率为 10%的债券，当前的到期收益率为 8%。如果利率保持不变，那么，1 年后该债
31、券的价格将：（分数：1.00）A.更低B.更高C.相同D.不能决定77.根据固定投资比率策略，若投资比率之调整幅度太小，则有下列哪种不利的影响?（分数：1.00）A.高卖低买B.增加交易成本C.追涨杀跌D.大进大出78.某高级工程师 2002 年 11 月从 A 国取得特许权使用费收入 20000 元，该收入在 A 国已纳个人所得税3000 元；同时从 A 国取得利息收入 1400 元，该收入在 A 国已纳个人所得税 300 元。该工程师当月应在我国补缴个人所得税：（分数：1.00）A.0 元B.180 元C.200 元D.280 元79.王某 2001 年出版了短篇小说一部，取得稿酬 800
32、0 元；同年该小说在一家晚报上连载 4 次，每次取得稿酬 900 元。王某的稿酬所得应纳的个人所得税额为：（分数：1.00）A.952 元B.1288 元C.1299 元D.1856 元80.近因原则是判断风险事故与保险标的损失之间的因果关系，确定保险赔偿责任的一项基本原则。这里近因是指：（分数：1.00）A.导致损失的时间上最近的原因。B.导致损失的第一个原因。C.导致损失的最后一个原因。D.导致损失的最直接、最有效的原因。81.保险公司在承保团体人寿保险时，其风险控制的主要手段之一是：（分数：1.00）A.法人代表必须是健康的人员B.投保团体必须是专业的团体C.投保团体必须是合格的团体D.
33、投保团体必须是临时的团体82.下列说法不正确的是：（分数：1.00）A.价格/销售比率被定义为公司的市值除以其销售额。B.价格/账面价值比率越低，经风险调整之后的收益越高。C.在基本分析中，价格/账面价值比率和价格/现金流比率应该结合市盈率使用。D.价格/账面价值比率、价格/销售比率等估价方法的最大好处是可以对不同行业的公司进行比较。83. 值系用来衡量股票型基金相较于整体股市的风险与报酬，如果其涨(跌)幅高于整体股市涨(跌)幅，请问此时 值为多少?（分数：1.00）A.=1B.1C.1D.084.在人身保险实务中，保险金额的确定方式是：（分数：1.00）A.保险人和受益人协商确定B.投保人和
34、被保险人协商确定C.保险人和投保人协商确定D.保险人和代理人协商确定85.息票率为 12%的 10 年债券以面值 1000 元发行，按照债券发行条款约定，公司可以在债券上市 5 年后以 1050 元赎回，债券的年赎回收益率为：（分数：1.00）A.10.8%B.12.0%C.12.3%D.12.8%86.智君每年工作收入：120 万元、生活支出 80 万元，年初生息资产 200 万元，年报酬率 6%，自用房地产600 万元，房贷 200 万元，年利率 4%，依照致富公式，智君净值年成长率为： 净值成长率=净储蓄期初净值，当年度工作结余不计投资报酬（分数：1.00）A.7.33%B.6.50%C
35、.5.25%D.8.42%87.下列有关投资组合的向日葵原则主张的叙述哪个是正确的?（分数：1.00）A.战术性资产配置优先于策略性资产配置。B.战术性资产配置比重高于策略性资产配置。C.战术性资产配置稳定性高于策略性资产配置。D.战术性资产配置机动性高于策略性资产配置。88.年初投资 100 万元，1 年内每季初再投资 10 万元，年底投资总市值为 160 万元，投资报酬率应为多少?（分数：1.00）A.14.29%B.16.00%C.17.39%D.26.09%89.在半强型有效市场中，下列说法正确的是：（分数：1.00）A.因为价格已经反映了所有的历史信息，所以，技术分析是无效的。B.因
36、为价格已经反映了所有公开获得的信息，所以，技术分析是无效的。C.因为价格已经反映了包括内幕信息在内的所有信息，所以，基本分析和技术分析都是无效的。D.因为价格已经反映了所有公开获得的信息和所有历史信息，所以，基本分析和技术分析都是无效的。90.当利率下降时，以所得替代法计算个人所需的保额将如何变动?（分数：1.00）A.减少B.增加C.不变D.与利率涨跌无关91.在保险合同中，保险人是否对被保险人履行赔偿或给付保险金义务，取决于约定的保险事故是否发生。这说明保险合同属于：（分数：1.00）A.单务合同B.射幸合同C.附和合同D.诚信合同92.在保险代理活动中，保险代理人进行代理行为的名义是：（
37、分数：1.00）A.保险代理人自己B.被代理的保险人C.接受服务的投保人D.批准资格的监管人93.周某每月基本家庭开支为 8 万元，收入超过基本开支时，每增加 1 元收入，需增加 0.6 元支出，第四季各月收入分别为 9 万元、8.5 万元、15 万元，周某可设定的最高边际储蓄率为：（分数：1.00）A.40%B.60%C.26%D.9%94.对于由两只股票构成的投资组合，投资者最希望它们之间的相关系数等于：（分数：1.00）A.0B.-1C.+1D.无所谓95.就定期生存保险而言，被保险人的死亡率和保险费之间的关系是：（分数：1.00）A.死亡率越高，保险费率越低B.死亡率越高，保险费率越高
38、C.死亡率越低，保险费率越低D.死亡率变动，保险费率不变96.詹君打算为儿子准备大学教育基金，现在离詹小弟上大学还有 12 年，假设目前上大学的总花费(学费加食宿费等)约为 100 万元，且每年涨幅为 5%。则每年至少需要多少万元投资至年报酬率为 10%，的债券基金，才可供詹小弟就读大学?(取最接近金额)（分数：1.00）A.7.9 万元B.7.4 万元C.8.9 万元D.8.4 万元97.蔡君的自用资产为 1500 万元，生息资产为 1000 万元，负债为 900 万元，则其净值投资比率为多少?（分数：1.00）A.62.5%B.160%C.40%D.29.4%98.与保险人订立保险合同，并
39、按照保险合同负有支付保险费义务的人是：（分数：1.00）A.被保险人B.投保人C.受益人D.代理人99.某团体有员工 1000 多名，其中，一部分是年轻力壮者，另一部分是年迈多病者。现该团体人寿保险，经与保险人协商，所有员工保险金额均相同。则这种合同安排的主要目的是：（分数：1.00）A.消除道德风险B.保障逆选择C.保护年轻人D.节省保险费100.个体工商户生产经营所得的应纳税额的缴纳方法是：（分数：1.00）A.代扣代缴。B.按月纳税。C.按年纳税。D.按年计算，分月预缴，年终汇算清缴，多退少补。理财专业能力-6 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总
40、题数：100，分数：100.00)1.林某为 C 公司经理，个人所得税由公司代扣代缴，12 月份税款为 260 元，公司代扣税款时应做如下会计处理：（分数：1.00）A.借：管理费用 260 元贷：应付工资 260 元。B.借：营业外支出 260 元贷：应交税金应交个人所得税 260 元。C.借：所得税 260 元贷：应交税金应交个人所得税 260 元。D.借：应付工资 260 元贷：应交税金应交个人所得税 260 元。 解析：2.国内某作家的一篇小说在一家晚报连载，3 个月的稿酬收入分别为 3000 元、4000 元和 5000 元。该作家3 个月所获稿酬应缴纳的个人所得税：（分数：1.00
41、）A.1316 元B.1344 元 C.1568 元D.1920 元解析：3.夏普指数越大，下列叙述哪个是正确的?（分数：1.00）A.每单位风险下其报酬率较高。 B.每单位风险下其报酬率较低。C.每单位期间其报酬率较高。D.每单位期间其报酬率较低。解析：4.为个人理财而编制的个人收支储蓄表相当于营利事业的哪种财务报表?（分数：1.00）A.资产负债表B.财务状况变动表C.损益表 D.股东权益变动表解析：5.某教师为一企业做讲座 2 个月，每星期日讲 1 次，每次讲课费 1000 元，按月发放讲课酬金。第 1 月讲4 次，第 2 月讲 5 次，该教师共缴纳个人所得税。（分数：1.00）A.80
42、0 元B.1152 元C.1440 元 D.1280 元解析：6.对一个按 20%比率纳税的纳税人，一个价格为 100 元、息票率为 10%的政府债券的应税等价收益率为：（分数：1.00）A.8.0%B.10.0%C.12.0%D.12.5% 解析：7.下列所得属于劳务报酬所得的是：（分数：1.00）A.个人担任董事职务取得的董事费收入。 B.个人提供专有技术获得的报酬。C.个人发表书画作品取得的收入。D.个人出租财产取得的收入。解析：8.根据我反不正当竞争法的规定，经营者在账外暗中给予对方单位或者个人回扣的行为属于：（分数：1.00）A.行贿行为 B.受贿行为C.接受折扣的正常经济行为D.支
43、付佣金的正常经济行为解析：9.某面值为 1000 元的债券，5 年期，到期收益率为 10%，每半年付息 1 次。如果息票率为 8%，那么，该债券当前的内在价值是：（分数：1.00）A.1077.20 元B.1075.80 元C.924.16 元D.922.78 元 解析：10.下列有关基金投资的叙述哪个是错误的?（分数：1.00）A.投资共同基金的风险中，包括市场风险、利率风险、产品风险与汇兑风险。B.投资共同基金前应先考虑风险承担能力、景气变动状况、投资目标及既有的投资。C.评估基金表现须考虑基金经理公司、基金过去绩效、基金资产配置、基金经理人与基金收费。D.子女教育金的筹措或退休金的累积，
44、最适合用单笔投资基金的方式完成。 解析：11.某股票的看涨期权买者承受的最大损失等于：（分数：1.00）A.执行价格减去股票市价B.股票市价减去期权价格C.期权价格 D.股票价格解析：12.在其他条件不变的情况下，债券的价格与收益率：（分数：1.00）A.正相关B.负相关 C.有时正相关，有时负相关D.无关解析：13.以二个风险因素套利订价模型(APT)的公式：E(R)=Rf+1E(R1)-Rf+2E(R2)-Rf计算个股预期报酬率，若国库券利率 Rf 为 4%，风险因素一之 系数与风险溢酬分别为 1.2 及 3%，风险因素二之 系数与风险溢酬分别为 0.7 及 2%，则该个股预期报酬率为多少
45、?（分数：1.00）A.7%B.8%C.9% D.10%解析：14.下列有关上证 180 指数的说法，不正确的是：（分数：1.00）A.上证 180 指数是采用流通市值加权法计算的。B.上证 180 指数是由在上海证券交易所上市的 180 只蓝筹股组成的。C.上证 180 指数在某只成分股增发、配股时无需调整。 D.上证 180 指数在某只成分股拆股时无需调整。解析：15.某面值为 1000 元、每年付息 1 次、息票率为 10%、5 年期的债券按面值出售，该债券的到期收益率为：（分数：1.00）A.9.0%B.10.0% C.11.0%D.12.0%解析：16.个人所得税法规定，对一次劳务报
46、酬收入畸高的应实行加成征收，所谓“一次劳务报酬收入畸高”是指：（分数：1.00）A.一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过 20000 元。 B.一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过 50000 元。C.一次取得的劳务报酬所得超过 20000 元。D.一次取得的劳务报酬所得超过 50000 元。解析：17.按照个人所得税法的有关规定，下列各项个人所得中，不属于稿酬所得征税范围的是：（分数：1.00）A.文学作品发表取得的所得。B.文学作品手稿原件公开拍卖所得。 C.摄影作品发表取得的所得。D.书画作品发表取得的所得。解析：18.某甲依照理财目标配置不同的资产，紧急预备金为 3 个月收入额，10
47、年后子女留学基金 200 万以债券来准备，20 年后退休金 500 万，以股票来准备。货币、债券与股票的报酬率设为 2%、5%与 10%。某甲月收入为 10 万，资产总额为 227 万，对前述三项目标，合理的资产配置比率为何?（分数：1.00）A.货币 13%、债券 54%、股票 33% B.货币 13%、债券 33%、股票 54%C.货币 4%、债券 27%、股票 69%D.货币 4%、债券 50%、股票 46%解析：19.龙某现年 40 岁，刚参加劳保，目前投保薪资已达上限 42000 元。假设劳保投保薪资年增幅为 2%，龙某在 60 岁退休时，可领劳保老年给付多少金额?(取最接近金额)（
48、分数：1.00）A.125 万元B.147 万元C.156 万元 D.218 万元解析：20.在其他条件相同的情况下，预期市盈率越高表示公司将_。（分数：1.00）A.快速成长 B.以平均水平成长C.慢速成长D.不成长解析：21.利率期限结构的解释不包括：（分数：1.00）A.预期假说B.流动偏好论C.市场分割论D.现代资产组合理论 解析：22.郭君申请房贷 100 万元，年利率 8%，期限 10 年，采本利平均摊还法按年偿还，试问郭君于偿还第 5期本息款后，其未偿还的贷款本金尚余多少万元?(取最接近金额)（分数：1.00）A.50.7 万元B.59.5 万元 C.63.4 万元D.68.9
49、万元解析：23.现金流量预估表中，若仅有 1 个月的期间，其现金余额呈现负数时，下列哪项最不适合作为预备调度的工具?（分数：1.00）A.长期固定资产抵押贷款 B.运用循环信用C.信用卡预借现金D.亲友暂时周转解析：24.标准差和 系数都是用来衡量风险的，它们的区别是：（分数：1.00）A. 系数只衡量系统风险，而标准差衡量整体风险。 B. 系数只衡量非系统风险，而标准差衡量整体风险。C. 系数既衡量系统风险，又衡量非系统风险，而标准差只衡量系统风险。D. 系数衡量整体风险，而标准差只衡量非系统风险。解析：25.下列有关家庭预算规划的叙述哪个是错误的?（分数：1.00）A.出售股票变现是调节前后两个月现金流量不平衡时的主要工具。 B.活存账户可以当作资金调节的水库。C.依据长期理财目标所算出的定期定额投资，是最低的储蓄标准。D.短期投资标的应以回收可预期的投资工具为主。解析：26.在国际保险市场上，专门从事
