1、理财专业能力-3 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：35，分数：50.00)1.假定基金在未来 5 年内将取得平均每年 10%的收益率，无风险收益率保持 3%不变。那么，为了取得 8%的平均收益率，投资于基金的比例 y 为( )。（分数：1.00）A.(A) 31.55%B.(B) 28.57%C.(C) 71.43%D.(D) 68.45%2.债券价格的利率敏感性一般用久期来衡量。下列关于久期，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 零息债券的久期等于它的持有时间B.(B) 当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加C.
2、(C) 当息票利率提高时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加D.(D) 假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性也较低3.当法定继承遗嘱继承和遗赠扶养协议三者相互发生冲突时，适用顺序为( )。（分数：1.00）A.(A) 法定继承，遗嘱继承，遗赠扶养协议B.(B) 法定继承，遗赠扶养协议，遗嘱继承C.(C) 遗赠扶养协议，遗嘱继承，法定继承D.(D) 遗嘱继承，遗赠扶养协议，法定继承4.( )不是财政政策工具。（分数：1.00）A.(A) 公开市场工具B.(B) 转移支付C.(C) 税收D.(D) 财政补贴5.普通终身寿险、限期缴费终身寿险和趸缴保费终身寿险的现金价值
3、比较，正确的说法是( )。（分数：1.00）A.(A) 普通终身寿险限期缴费终身寿险趸缴保费终身寿险B.(B) 普通终身寿险限期缴费终身寿险趸缴保费终身寿险C.(C) 限期缴费终身寿险普通终身寿险趸缴保费终身寿险D.(D) 限期缴费终身寿险普通终身寿险趸缴保费终身寿险6.刘太太的子女必要生活备用金为 10 万，未还清的房贷 30 万。同时，刘太太拥有一份两全保险 15 万，意外伤害险 5 万，健康险金额 8 万。刘太太的寿险缺口为：( )。（分数：1.00）A.(A) 10 万B.(B) 12 万C.(C) 15 万D.(D) 20 万7.负债收入比率反映客户一定时期财务状况良好程度。一般认为
4、，( )是负债收入比率的临界点，过高就容易发生财务危机。（分数：1.00）A.(A) 0.3B.(B) 0.4C.(C) 0.5D.(D) 0.68.在个人/家庭资产负债表中，不能使净资产增加的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 所持股票增值B.(B) 偿付债务C.(C) 接收捐款D.(D) 家庭现居住的住宅估值上升9.理财规划师在对某公司进行分析时，测算出该公司的风险系数为 1.5，无风险收益率为 6%，风险溢价为10%，则测算该公司的股价期望收益率为( )。（分数：1.00）A.(A) 8%B.(B) 10%C.(C) 15%D.(D) 12%10.经济单位当事人采用合理的经济和技术
5、手段，主动地、有目的地、有计划地对风险管理，其一般程序应当是：（分数：1.00）A.(A) 风险目标制定风险控制风险衡量风险处理风险评估B.(B) 风险目标制定风险识别风险衡量风险处理风险评估C.(C) 风险目标制定风险识别风险控制风险处理风险评估D.(D) 风险目标制定风险控制风险衡量风险处理风险调整11.遗属必要生活费与遗属必要生活备用金是两个不同的概念。家庭主要经济来源的家庭成员参加社保或拥有企业补充保险的，不幸身故时，其遗属可以领取到社保死亡领取金或企业抚恤金。遗属必要生活备用金包括：( )。（分数：1.00）A.(A) 子女教育金B.(B) 社保金额C.(C) 企业抚恤金D.(D)
6、家庭其他收入根据案例完成以下各题：杨先生今年 45 岁，打算 60 岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10 万元。杨先生预计可以活到 80 岁，杨先生拿出 10 万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为 6%。（分数：7.00）(1).杨先生 60 岁时退休基金必需达到的规模( )元。（分数：1.00）A.(A) 1355036B.(B) 1146992C.(C) 1215812D.(D) 1046992(2).如果杨先生 45 岁时 10 万元的启动资金
7、到 60 岁时增长到的数额为( )元。（分数：1.00）A.(A) 264248B.(B) 334886C.(C) 364248D.(D) 398476(3).杨先生 60 岁退休时的退休基金缺口为( )。（分数：1.00）A.(A) 677544B.(B) 698756C.(C) 815564D.(D) 798446(4).杨先生从现在开始，需要每年另外应投入的( )资金以弥补基金缺口。（分数：1.00）A.(A) 13348B.(B) 15675C.(C) 25958D.(D) 27777(5).若由于某种原因，将 10 万元的启动资金用于应付某项突发事件，则杨先生需要修改自己的退休规划，
8、杨先生需要增加每年对退休基金的投入额( )。（分数：1.00）A.(A) 27298B.(B) 30056C.(C) 39065D.(D) 41409(6).假设杨先生的年工资上涨，每年的基金投入量增加到 5 万元，那么到退休时的基金规模( )。（分数：1.00）A.(A) 1832294B.(B) 1038497C.(C) 2185489D.(D) 2254546(7).此时预测到杨先生退休时，基金的缺口调整为：( )。（分数：1.00）A.(A) -834576B.(B) 834576C.(C) -616482D.(D) 61648212.人寿保险是理财规划的重要内容，对于理财师而言，规划
9、人寿保险的经济基础( )。（分数：1.00）A.(A) 利益最大化理论B.(B) 生命价值理论C.(C) 人生财富理论D.(D) 人力资本13.资产的流动性是指资产在保持价值不受损失的前提下变现的能力。理财规划师应该建议此类客户保持较高的资产流动性比率。根据经验一般应该保持在( )左右。（分数：1.00）A.(A) 1B.(B) 2C.(C) 3D.(D) 414.关于支付过期保费的计算，王某保险费过期 6 个月，每月应支付 100，按年利率 5.5%来计算，其中无应付红利的支付。那么按照复效条款，应缴纳( )过期保费。（分数：1.00）A.(A) 2.5B.(B) 2.75C.(C) 3.5
10、D.(D) 3.2515.王先生先付年金煤气付款额 1000 元，连续 20 年，年收益率 5%，期末余额为( )元。（分数：1.00）A.(A) 34719.25B.(B) 33065.95C.(C) 31491.38D.(D) 36455.2116.仍以上题为例，应急备用金需求为( )。（分数：1.00）A.(A) 20.4B.(B) 22.3C.(C) 20.8D.(D) 19.817.稿酬所得应纳个人所得税额的计算公式为：收入超过 4000 时，应纳税额=每次收入额(1-20%)20%( )。（分数：1.00）A.(A) 1-25%B.(B) 1-30%C.(C) 1-35%D.(D)
11、 1-40%18.王某为某大学教授，经常到全国各地演讲，2006 年 8 月，他在一大学演讲两次，分别获得演讲费13000 元和 14000 元，则王某应缴纳个人所得税( )元。（分数：1.00）A.(A) 4580B.(B) 4560C.(C) 4480D.(D) 432019.王先生今年 35 岁，以 5 万元为初始投资，希望在 55 岁退休时能累积 80 万元的退休金，则每年还须投资约( )万元于年收益率 8%的投资组合上。（分数：1.00）A.(A) 0.8B.(B) 1.24C.(C) 1.8D.(D) 2.2620.工人元某今年 42 岁，月工资 3000 元，享有社保：妻子 39
12、 岁，家庭妇女，无固定收入；儿子 12 岁；三口人目前月生活费 1500 元；2000 年购入一商品房用于出租，该房 20 年按揭月供 1000 元(已还贷 3 年)，月收入房租 500 元。遗属必要生活备用金需求( )。（分数：1.00）A.(A) 13.3 万B.(B) 12.9 万C.(C) 13.1 万D.(D) 13.5 万21.通常将本金安全的、具有高度流动性的资产称为无风险资产。下列不能完全视为无风险资产的是( )。（分数：1.00）A.(A) 短期回购B.(B) 央行票据C.(C) 货币市场基金D.(D) 现金22.市场组合的期望收益率为 12%，无风险收益率为 4%，则该资产
13、组合的期望收益率为 20%，资产组合的风险系数为：( )。（分数：1.00）A.(A) 1B.(B) 1.5C.(C) 2D.(D) 2.523.王先生于同一时间购买甲、乙、丙三支不同期限的债券各 10 万元，其久期分别为 9.0，10.4，11.1，若三个月后市场利率下跌 10 个基点，则王先生购买的债券中，哪一个获利最大(或亏损最小)( )。（分数：1.00）A.(A) 甲券B.(B) 乙券C.(C) 丙券D.(D) 一样大根据以下案例，回答以下各题：王某与张某育有二子，长子王甲，次子王乙。王甲娶妻李某，1995 年生有一子王小甲。王甲于 1999 午 5 月遇车祸身亡。王某于 2000
14、年 10 月病故，留有与张某婚后修建的面积相同的房屋 6 间。王某过世后张某随儿媳李某生活 6 间房屋暂时由次子王乙使用。2000 年 11 月，王乙与曹某签订售房协议，以 12 万元的价格将该间房屋实给曹某。张某和李某知悉后表示异议，后因王乙答应取得售房款后在所有继承人之间合理分配。张某和李某方表示同意。王乙遂与曹某办理厂过户登记手续，曹某当即支付购房款 5 万元，并答应 6 个月后付清余款。曹某取得房屋后，又与朱某签订房屋转让协议、约定以 15 万元的价格将房屋卖给朱某。在双方正式办理过户登记及付款前，曹某又与钱某签订了房屋转让协议，以 18 万元的价格将房屋卖给钱某，并办理了过户手续。（
15、分数：6.00）(1).( )不能获得王某的遗产。（分数：1.00）A.(A) 王小甲B.(B) 李某C.(C) 王乙D.(D) 张某(2).关于王某留下的 6 问房屋如何分配，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.(A) 张某、王乙、王小甲均分，每人 2 间B.(B) 张某、王乙均分，每人 3 间C.(C) 张某分得 3 间，王乙 2 间，王小甲 1 间D.(D) 张某分得 4 间，王乙、王小甲各分得 1 间(3).王乙和曹某签订的合同( )。（分数：1.00）A.(A) 无效，因为他对房屋不享有全部的所有权B.(B) 无效，因为没有征得王小甲的同意C.(C) 有效，因为王小甲是未成
16、年人，不必征得他的同意D.(D) 有效，该 6 间房虽属共有财产，但转让协议已经其他共有人张某及王小甲的监护人李某同意(4).下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.(A) 曹某与朱某签订的合同有效B.(B) 曹某与钱某签订的合同无效C.(C) 朱某可以要求曹某履行合同D.(D) 该房屋的权属要经过法院确认(5).如果张某过世后，( )不可以成为她的第一顺序继承人。（分数：1.00）A.(A) 李某B.(B) 王乙C.(C) 王乙的妻子D.(D) 李某和王乙(6).如果在为王某治丧期间，王乙也因操劳过度而去世，那么( )是正确的。（分数：1.00）A.(A) 王乙应继承的部分只能由其儿子
17、转继承B.(B) 王乙应继承的份额只能由其妻子转继承C.(C) 王乙应继承的份额由其妻子和儿子转继承D.(D) 王乙应继承的份额由其法定继承人转继承24.财产风险的衡量包括财产直接损失及因财产损毁而引起的间接经济损失，对这一风险衡量的指标不包括( )。（分数：1.00）A.(A) 实际现金价值B.(B) 重置成本C.(C) 损失赔偿金D.(D) 相关费用25.理财师在制定财产分配规划时要注意的问题是( )。（分数：1.00）A.(A) 不必考虑子女抚养费的支付B.(B) 不必考虑父母赡养费的支付C.(C) 一定要注意债务的清偿要约定清楚D.(D) 如果签订了夫妻财产协议，只要约定清楚，夫妻之问
18、的债务就可以各自承担26.某作家的一篇小说在一家报纸上连载 2 个月，第一个月稿酬收入为 3000 元，第二个月稿酬收入为15000 元。则两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为( )元。（分数：1.00）A.(A) 1988B.(B) 2016C.(C) 2296D.(D) 243827.在现实生活中，保险事故发生时，受益人往往不能妥善处理好保险金，因此，理财师可以将信托和人寿保险进行组合。以下信托和人寿保险组合中，组合评价最高的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 信托和寿险完全分离B.(B) 以信托财产支付保险费，但保险金不成立信托财产C.(C) 保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托
19、财产D.(D) 以保险金作为信托财产，但保险费由要保人另付28.如果资产组合的系数为 1.5，市场组合的期望收益率为 12%，资产组合的期望收益率为 15%，则无风险收益率为：( )。（分数：1.00）A.(A) 2%B.(B) 4%C.(C) 6%D.(D) 8%29.以下关于财产传承规划的说法不正确的是( )。（分数：1.00）A.(A) 遗产要及早规划，否则会引起家庭纠纷B.(B) 财产传承规划要考虑的因素有很多C.(C) 按照法律直接规定也可以实现财产传承，没有必要进行传承规划D.(D) 信托是财产传承的最佳工具30.某证券承诺一年后支付 100 元，在 2 年后支付 200 元，3
20、年时支付 300 元。如果投资者期望的年复利回报率为 14%，那么证券现在的价格接近于( )元。（分数：1.00）A.(A) 404B.(B) 444C.(C) 462D.(D) 51631.张先生 2 年前以每股 15 元的价格买入 1000 份股票，2 年期间，分红两次，分别是 0.3、0.2 元，当前张先生以每股 18 元的价格卖出，则持股收益率( )。（分数：1.00）A.(A) 16.67%B.(B) 20.3%C.(C) 23.3%D.(D) 26.67%根据下面案例，完成以下各题：（分数：5.00）(1).某公司为一家高科技企业，进口一条价值 40 万元的生产线。会计制度规定该固
21、定资产的预计使用年限为 58 年，预计净残值为 20000 元，采用直线法计提折旧。假定该企业资金成本为 10%。 若该生产线的折旧年限为 8 年，则不考虑生产线带来的收益，前 8 年折旧每年抵减企业所得税( )元。（分数：1.00）A.(A) 16734B.(B) 15675C.(C) 14899D.(D) 15390(2).8 年抵减所得税的现值是( )。（分数：1.00）A.(A) 83624.56B.(B) 125400C.(C) 95073.26D.(D) 10438.91(3).若该生产线的折旧年限为 5 年，则不考虑生产线带来的收益，前 8 年折旧每年抵减企业所得税( )元。（分
22、数：1.00）A.(A) 15390B.(B) 18740C.(C) 20470D.(D) 25080(4).5 年抵减所得税的现值是( )。（分数：1.00）A.(A) 83624.56B.(B) 125400C.(C) 95073.26D.(D) 10438.91(5).在考虑时间价值的情况下，该公司应选择( )年的折旧期限。（分数：1.00）A.(A) 5B.(B) 6C.(C) 7D.(D) 832.财产传承规划与一般财务规划的不同主要体现在( )。（分数：1.00）A.(A) 财产传承规划的目标是客户财富最大化B.(B) 财产传承规划通常要由理财规划师通过与客户面谈的方式来进行C.(
23、C) 财产传承规划要考虑客户直接债务的偿还D.(D) 财产传承规划的目标只有在客户去世或者丧失行为能力后才能实现二、B多项选择题/B(总题数：40，分数：50.00)33.甲有二子乙、丙，甲于 1996 年立下遗嘱将其全部财产留给乙。甲于 2004 年 4 月死亡。经查，甲立遗嘱时，乙 17 岁，丙 14 岁，现乙、丙均已工作。下列关于甲的遗产处理说法错误的是( )。（分数：1.00）A.(A) 乙、丙各得 1/2B.(B) 乙得 2/3，丙得 1/3C.(C) 乙获得全部遗产D.(D) 丙获得全部遗产E.(E) 按照法定继承处理34.20 世纪 60 年代以前，对投资基金的绩效评价主要是依据
24、基金的单位净值和净资产的绝对收益率，并未将风险因素纳入到基金的业绩评价中。以下基金业绩评价纳入风险因素的有( )。（分数：1.00）A.(A) 基金单位净值B.(B) 绝对收益率C.(C) 特雷纳(Treynor)指数D.(D) 夏普(Sharpe)指数E.(E) 詹森(Jensen)指数35.5 年的零息债券面值 1000 元，发行价格为 821 元，则到期收益率为( )。另一同期限同级别的债券面值 1000 元，票面利率 6%，每年付息，则发行价格为( )。（分数：1.00）A.(A) 4.02%B.(B) 5.35%C.(C) 890D.(D) 1020E.(E) 108936.下列纳税
25、人不属于一般纳税人的是( )。（分数：1.00）A.(A) 年应税销售额未超过 180 万元的商业企业B.(B) 个人(除个体经营者以外的其他人)C.(C) 非企业性单位D.(D) 年应税销售额为超过 100 万元的生产企业E.(E) 不经常发生增值税应税行为的企业37.综合理财规划中的八大规划是相辅相成互相协调的，一般客户需要的服务并不是实现单一目标，通常是多元目标的组合优化。在客户的现有经济状况下，可能并不能同时实现或为这些愿望做规划。因此我们首先是考虑的规划是( )。（分数：1.00）A.(A) 现金规划B.(B) 投资规划C.(C) 风险管理规划D.(D) 子女教育规划E.(E) 消费
26、支出规划38.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户必须遵循一定的原则，以下是遵循弹性化原则的有：( )。（分数：1.00）A.(A) 在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的B.(B) 退休养老规划的制定，应当视个人的身心需求及实践能力而定C.(C) 退休养老规划准备的早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果D.(D) 对于报酬较高的其他投资，将其用于提高生活品质的支出E.(E) 由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可以对不确定的收入采取保守型预测39.A 公司今年的每股股利为 0.4 元，固定增长率为 6%，现行国库券的收益率为 7%，股票的必要
27、报酬率为9%， 系数等于 1.8，则( )。（分数：1.00）A.(A) 股票价格为 9.2174 元B.(B) 股票价格为 4.4 元C.(C) 股票收益率为 8%D.(D) 股票收益率为 10.6%E.(E) 股票收益率为 12.8%40.股票价格由其内在价值决定，并且受到供求关系的影响。估计股票内在价值的常用方法是：( )。（分数：1.00）A.(A) 股利贴现法B.(B) 净现金值法C.(C) 相对估价法D.(D) 市盈率方法E.(E) 市净率方法41.非保险转移是指通过订立经济合同，将风险以及风险有关的财务结果转移给别人。在经济生活中，常见的非保险转移有( )。（分数：1.00）A.
28、(A) 租赁B.(B) 互助保证C.(C) 贷款担保D.(D) 基金制度E.(E) 存款储蓄42.下列资产属于保值资产的有( )。（分数：1.00）A.(A) 货币B.(B) 谷物与软商品C.(C) 艺术品和古董D.(D) 固定收益证券E.(E) 贵金属43.企业年金是养老保险制度中的重要组成部分，这几年得到迅速的发展完善。以下关于企业年金与基本养老保险的关系的描述，正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 所有企业都必须建立企业年金计划B.(B) 效益良好的企业可以建立企业年金计划C.(C) 企业可以选择企业年金和基本养老保险之一建立D.(D) 企业年金和基本养老保险缺一不可E.(E)
29、 企业年金是一种补充养老保险制度44.只有明确了客户的风险偏好才有可能制定出与客户偏好一致，能够为客户接受的投资规划。掌握客户的风险偏好是为客户量身定做投资规划方案的基础。一般来说，客户的风险偏好可以分为五种类型：( )。（分数：1.00）A.(A) 保守型B.(B) 轻度保守型C.(C) 中立型D.(D) 轻度进取型E.(E) 进取型45.理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意( )。（分数：1.00）A.(A) 客户的临终医疗费用不能算人遗产的负债B.(B) 不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目C.(C) 遗产价值计算不要根据其购买时的支付价格D.(D) 遗产现值和终值的计算E.(
30、E) 遗产评估机构的选择46.对于在我国境内无住所的外籍人士，在我国居住时间长于 1 年而少于 5 年的，应对以下的( )项目缴纳个人所得税。（分数：1.00）A.(A) 境内支付的境内所得B.(B) 境外支付的境内所得C.(C) 境内支付的境外所得D.(D) 境外支付的境外所得E.(E) 所有境内境外所得47.理财规划师进行全面和专项理财规划分析、提出理财规划方案时，需要基于一定的合理的假设前提，其中包括( )。（分数：1.00）A.(A) 年通货膨胀率B.(B) 客户收入的年增长率C.(C) 股票型基金投资平均年回报率D.(D) 房产的市场价值E.(E) 子女教育费的年增长率48.某公司在
31、一项重大诉讼中败诉，在这一消息刺激下，随后很可能发生的事件组合是( )。（分数：1.00）A.(A) 公司股价下降B.(B) 公司债券价格下降C.(C) 公司债券价格上升D.(D) 可转换债券转换需求下降E.(E) 公司新发行债券的到期收益率上升49.在制订投资目标之前，理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，这样为客户制订的投资规划便更具有可行性。这些约束条件包括( )。（分数：1.00）A.(A) 流动性要求B.(B) 投资期限C.(C) 弹性需求D.(D) 税收状况E.(E) 特殊需求50.我国现行个人所得税法规定的下列( )行业采取“按年计税、分月预缴”的征税办法计算缴纳个人所得税。（
32、分数：1.00）A.(A) 采掘业B.(B) 远洋运输业C.(C) 远洋捕捞业D.(D) 航空运输业E.(E) 房地产开发业51.下列计算印花税的计税公式正确的有( )。（分数：1.00）A.(A) 应纳税额=计税金额比例税率B.(B) 应纳税额=计税金额固定税额C.(C) 应纳税额=凭证件数固定税额D.(D) 应纳税额=凭证件数比例税率E.(E) 应纳税额=凭证件数5 元52.理财师为客户建议购买债券，必须清楚债券的收益率来自于( )。（分数：1.00）A.(A) 资本利得收益B.(B) 利息收入C.(C) 系统性收益D.(D) 利息的再投资收入E.(E) 风险收益53.下列车辆中应纳车船使
33、用税的有( )。（分数：1.00）A.(A) 行驶在公路上的摩托车B.(B) 行驶在公路上的畜力驾车C.(C) 商店待售的自行车D.(D) 托儿所班车E.(E) 企业运输车辆54.综合个人责任险是代替被保险人支付法律上应该由被保险人支付的、由于身体伤害或者财产损失而造成的损失。虽然保险协议涵盖范围非常广泛，但它也仍然要受特定免除的限制。综合个人责任险一般不包括如下风险( )。（分数：1.00）A.(A) 商业或者职业追求B.(B) 汽车、大型船舶和飞机的所有权、维护或者使用C.(C) 被保险人有意引起的伤害或者损坏D.(D) 医疗费用E.(E) 根据所有工伤补偿法的规定应该支付的保险金55.关
34、于零息债券的说法不正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 在同期限债券中，其利率风险最大B.(B) 可以折价、平价或溢价发行C.(C) 投资收益全部源于资本利得D.(D) 可以计算到期收益率E.(E) 该债券的再投资风险最大56.根据我国继承法，遗产债务主要包括( )。（分数：1.00）A.(A) 被继承人依照我国税收法规的规定应当缴纳的税款B.(B) 被继承人因合同之债而欠下的债务C.(C) 被继承人因侵权行为而承担的损害赔偿的债务D.(D) 被继承人因不当得利而承担的返还不当得利的债务E.(E) 被继承人因无因管理而承担的补偿管理人必要费用的债务根据以下案例，回答以下各题：张某担心
35、自己不久将因病辞世。于是，便于 2000 年 9 月自己写了一份遗嘱，并到公证机关去做了公证，后来，他又担心后人不会按照遗嘱执行，于是在 2001年 3 月他又重写了一份遗嘱，并在其中指出让自己朋友王律师来充当遗嘱执行人，监督遗嘱的执行。2001 年 9 月，他获知理财规划师可以为客户制订财产传承规划，随后就自己的财产传承事宜向专业的理财规划师进行咨询。（分数：6.00）(1).你认为理财规划师应当首先做( )工作。（分数：1.00）A.(A) 制订财产传承规划B.(B) 指导助理理财规划师向张某收集其财产传承规划信息C.(C) 了解张某的需求并帮助其确定传承规划的目标D.(D) 向张某介绍财
36、产传承规划的工具及其功能E.(E) 对有关信息进行分析(2).关于张某的两份遗嘱，说法正确的是( )。（分数：1.00）A.(A) 2000 年 9 月的遗嘱有效B.(B) 2000 年 9 月的遗嘱无效C.(C) 2001 年 3 月的遗嘱无效D.(D) 2001 年 3 月的遗嘱有效E.(E) 两份遗嘱均有效(3).如果第二份遗嘱无效，不是因为( )。（分数：1.00）A.(A) 没有邀请两个以上见证人见证B.(B) 没有公开申明撤销第一份遗嘱C.(C) 没有向公证机关申请公证D.(D) 没有撕毁自己手里的第一份遗嘱E.(E) 王律师是自己朋友的儿子(4).张某想选择遗嘱执行人，其可以通过
37、( )方式确定。（分数：1.00）A.(A) 在遗嘱中指定遗嘱执行人B.(B) 由张某生前聘请，不需任何证明C.(C) 由法定继承人担任遗嘱执行人D.(D) 不用指定，遗嘱人生前所在的单位就可以充当遗嘱执行人E.(E) 指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人(5).张某想让理财规划师帮其制订一份遗产规划，一般的程序是( )。（分数：1.00）A.(A) 在他的个人遗嘱中明确自己要设立遗嘱信托B.(B) 选择符合法律规定的受托人C.(C) 受托人进行财产登记D.(D) 受托人确定投资或者管理计划E.(E) 受托人确定分配方案(6).对于张某的人寿保险，理财规划师的建议正确的是( )。（分数：1.
38、00）A.(A) 人寿保险产品在财产传承规划中也起着很大的作用B.(B) 人寿保险影响客户遗产的总值C.(C) 人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产D.(D) 人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化E.(E) 人寿保险信托是一种单独的产品57.一对新婚夫妇在出国蜜月旅行登机之前，为对方投了一份航空意外险，则该夫妇的行为属于( )。（分数：1.00）A.(A) 风险回避B.(B) 损失融资C.(C) 风险自留D.(D) 风险转移E.(E) 风险分散58.理财师在制定详尽的退休规划之前，需要比较客户退休后的资金需求和退休后的收入之间的差别。客户的退休生活最终都要以一定的收入来源为基础
39、，其收入主要包括( )。（分数：1.00）A.(A) 社会保障B.(B) 企业年金C.(C) 商业保险D.(D) 投资收益E.(E) 兼职工作收入59.一对年轻夫妇张某和李某打算在 2007 年在北京北五环附近购买面积为 100 平米左右的二室一厅，理财规划师为张某和李某制订具体的购房投资规划时，需要了解的信息有( )。（分数：1.00）A.(A) 预计购房距今年数B.(B) 子女的教育费用C.(C) 预计购房地点D.(D) 住房公积金水平E.(E) 预计房价水平60.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户必须遵循以下的几点原则( )。（分数：1.00）A.(A) 及早规
40、划原则B.(B) 弹性化原则C.(C) 退休基金使用的收益化原则D.(D) 保证给付的资金满足基本支出，报酬较高的其他投资满足生活品质支出原则E.(E) 谨慎性原则61.职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。而现实阶段跨了青少年中期和青年时期，它包含的三个阶段是：( )。（分数：1.00）A.(A) 探索阶段B.(B) 具体化阶段C.(C) 试验阶段D.(D) 实施阶段E.(E) 幻想阶段62.根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、意外、灾难等意外事件的情况下也能安然度过的现金储备系统是十分关键的。一般来说，家庭建立现金储备要包
41、括( )。（分数：1.00）A.(A) 消费性储备B.(B) 日常生活储备C.(C) 意外现金储备D.(D) 金融资产储备E.(E) 家族支援现金储备63.不动产(房地产)一向是一种重要的投资品种，它与( )并称为全球三大投资品，是适合长期投资的工具。（分数：1.00）A.(A) 珠宝B.(B) 股票C.(C) 艺术品、收藏品D.(D) 贵金属E.(E) 货币64.理财规划师在为客户制订投资规划的时候，通常可以利用客户资产负债表和现金流量表中的相关数据计算得到以下几个指标，进行分析：( )。（分数：1.00）A.(A) 投资回报率B.(B) 清偿比率C.(C) 负债比率D.(D) 流动比率E.
42、(E) 每股收益率65.虽然同一个家庭的消费习惯并不会因退休而有大幅改变，但理财师仍需要通过目前支出细目的相应调整来编制退休后的支出预算，具体来说，在调整的时候可遵循的原则有：( )。（分数：1.00）A.(A) 考虑退休后的应急费用B.(B) 按照目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整费用C.(C) 去除退休前可支付完毕的负担D.(D) 加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用E.(E) 减去因工作而必须额外支出的费用66.接上题，该夫妇有一即将从政府机关退休的父亲，那么理财规划师在为其父亲进行退休养老规划的时候，需要掌握的信息有：( )。（分数：1.00）A.(A)
43、子女的收入水平B.(B) 父亲的养老金收入C.(C) 父亲的退休年限D.(D) 父亲的健康状况E.(E) 父亲目前的消费水平、收入支出结构67.专业理财师需要制定客户的资产负债表，深入分析财务状况，列出未来可能会出现的财务危机。以下需要分析的客户资产负债表中的财务数据( )。（分数：1.00）A.(A) 投资回报率B.(B) 清偿比率C.(C) 负债比率D.(D) 流动比率E.(E) 每股收益率68.人寿保险信托，弥补了保险业务的不足，以下属于人寿保险信托主要功能的是( )。（分数：1.00）A.(A) 财产风险隔离B.(B) 第三方专业财产管理C.(C) 保障家庭生活D.(D) 防止企业经营
44、股权外流E.(E) 规避企业经营风险69.下列需要缴纳个人所得税的经营所得有( )。（分数：1.00）A.(A) 合伙企业的经营所得B.(B) 个体工商户的经营所得C.(C) 个人独资企业的经营所得D.(D) 外商独资企业的经营所得E.(E) 国有企业的经营所得70.对理财师而言，客户的配偶死亡，有可能导致客户的财产状态或者数额发生重大的变化。以下说法正确的是( )。（分数：1.00）A.(A) 配偶去世，属于配偶的那部分财产就要按照法律规定或者配偶的遗嘱进行分配B.(B) 配偶的死亡，通常会引起客户财产总额的增加C.(C) 配偶去世会导致客户的财产传承规划中与配偶共有部分财产状态可能发生变化
45、D.(D) 客户本身是其配偶的法定第一顺序继承人，所以其财产规划势必要做出调整E.(E) 客户配偶的去世对客户自身的财产分配规划没有影响根据下面的案例，完成以下各题：李先生为某外企高层管理人员，税后年工资收入约 30 万元，今年 40 岁；李太太，为一国企职员，税后月工资收入约 6000 元，年终奖 5 万元，今年 36 岁。家中有一个 8 岁男孩(李腾)。2001 年夫妇俩购买了一套总价为 90 万元的复式住宅，该房产还剩 10 万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，李先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为 70 万(现值)。银行存款25 万左右；另外，李先生在鼓楼大街有
46、一处 50 平米的出租住房，每月租金收入 2000 元(含房租税 120 元)，房产的市场价值为 60 万元。每月用于补贴双方父母约为 2000 元(双方父母均有养老和医疗保障)；每月房屋按揭还贷 2000 元，每月家庭日常开销在 4000 元左右，孩子教育费用平均每月 1000 元左右，信用卡透支额度累计 10000 元。为提高生活情趣，李先生有每年举家外出旅行的习惯，约 12000 元。（分数：6.00）(1).根据以上的案例，关于李先生家庭的资产，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 客户李先生的家庭资产中，现金与现金等价物合计为 250000 元B.(B) 客户李先生的家
47、庭资产中，现金与现金等价物合计为 258280 元C.(C) 客户李先生的家庭资产中，金融资产合计为 258280 元D.(D) 客户李先生的家庭资产中，金融资产合计为 958280 元E.(E) 客户李先生的家庭资产中，实物资产合计为 1500000 元(2).根据以上的案例，关于李先生家庭的现金流量，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 李先生家庭的年房屋租金总额为 22560 元B.(B) 李先生家庭的投资收入为 22560 元C.(C) 李先生家庭的投资收入为 0D.(D) 李先生家庭年度总收人为 444560 元E.(E) 李先生家庭年度结余为 312685 元(3).
48、根据以上的案例，关于李先生家庭实际的财务比率，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 李先生家庭结余比率为 72%B.(B) 李先生家庭结余比率为 80%C.(C) 李先生家庭投资与净资产比率为 50%D.(D) 李先生家庭投资与净资产比率为 58%E.(E) 李先生家庭投资与净资产比率为 69%(4).根据以上的案例，关于李先生家庭实际的清偿比率和即付比率，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 李先生家庭的清偿比率为 8%B.(B) 李先生家庭的清偿比率为 92%C.(C) 李先生家庭的即付比率为 1.25D.(D) 李先生家庭的即付比率为 2E.(E) 李先生家庭
49、的即付比率为 2.5(5).根据以上的案例，关于李先生家庭实际的负债收入比率和流动性比率，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 李先生家庭的负债收入比率为 5.5%B.(B) 李先生家庭的负债收入比率为 4.5%C.(C) 李先生家庭的流动性比率为 3D.(D) 李先生家庭的流动性比率为 13E.(E) 李先生家庭的流动性比率为 23(6).对李先生家庭保险规划提出建议中，说法正确的是：( )。（分数：1.00）A.(A) 应当先为李先生的儿子投保保险，以免出现意外伤害B.(B) 李先生作为家庭绝对主要收入来源，优先考虑投保人身保险C.(C) 李太太并非家庭收入的主要来源，但建议投保重大疾病险、人身意外伤害综合保险D.(D) 在一般情况下少儿可能面临重大疾病，因此应为李先生的儿子购买重大疾病保险E.(E) 在一般情况下少儿面临重大疾病的危险并不大，因此不必要为马腾购买重大疾病保险理财专业能力-3 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：35，分数：50.00)1.假定基金在未来 5 年内将取得平均每年 10%的收益率，无风险收益率保持 3%不变。那么，为了取得 8%的平均收益率，投资于基金的比例 y
