1、期货公司风险监管指标管理试行办法(一)及答案解析(总分：17.50，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：12，分数：6.00)1.期货公司风险监管指标管理试行办法自( )起施行。A2002 年 4月 18日B2005 年 4月 18日C2007 年 4月 18日D2008 年 4月 18日（分数：0.50）A.B.C.D.2.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列说法中不正确的是( )。A期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整B期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的
2、，应当采用最低的比例进行风险调整C有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额D期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回（分数：0.50）A.B.C.D.3.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币( )万元。A1 000B2 000C3 000D4 000（分数：0.50）A.B.C.D.4.期货公司应当于月度终了后的( )个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。A5B7C10D15（分数：0.50）A.B.C.D.5.期货公司应当于年度终了后的( )个
3、月内；报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。A1B3C5D7（分数：0.50）A.B.C.D.6.期货公司保留有相应责任人员签字和公司印章的书面风险监管报表的时间不得少于( )年。A2B3C4D5（分数：0.50）A.B.C.D.7.风险监管指标与上月相比变动超过( )的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告。A20%B25%C30%D35%（分数：0.50）A.B.C.D.8.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预蕾期结束。A1B2C3D6（分数：0.50）A.B.C.D.9.客户保证金未足额追加的，期货公司( )。A应当
4、按照公司标准计算保证金B可以只在报表附注中说明C应当按照分类和流动性进行风险调整D应当相应调减净资本（分数：0.50）A.B.C.D.10.( )，期货公司应当于当日向全体股东书面报告。A风险监管指标与上月相比变动超过 20%的B风险监管指标不符合规定标准的C风险监管指标达到预警标准的D风险监管指标风险预警期结束的（分数：0.50）A.B.C.D.11.期货公司风险监管指标与上月相比( )的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在 5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。A变动超过 20%B变动超过 50%C优化不足 10%D优化不足 20%（分数：0.50）A.
5、B.C.D.12.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列说法不正确的是( )。A期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整B期货公司借入的次级债务不得计入净资本C期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况D期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期（分数：0.50）A.B.C.D.二、多选题(总题数：8，分数：4.00)13.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列属于期货公司风险监管指标的有( )。（分数：0.50）A.净资本及净资本与净资产
6、的比例B.流动资产与流动负债的比例C.负债与净资产的比例D.规定的最低限额的结算准备金要求14.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列属于期货公司应当持续符合的风险监管指标标准的有( )。（分数：0.50）A.净资本不得低于人民币 1 500万元B.净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币 300万元C.净资本与净资产的比例不得低于 40%D.流动资产与流动负债的比例不得低于 100%15.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，从事全面结算业务的期货公司，其净资本应符合的标准有( )。（分数：0.50）A.不得低于人民币 1亿元B.不得低于客户权益总额与其代理结算的
7、非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 6%C.不得低于人民币 9000万元D.不得低于客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 8%16.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，应当在期货公司的风险监管报表上签字确认的人员有( )。（分数：0.50）A.期货公司法定代表人B.期货公司经营管理主要负责人C.期货公司财务负责人及结算负责人D.制表人17.期货公司进入风险预警期的情况下，中国证监会派出机构进行核实和评估后可采取的措施有( )。（分数：0.50）A.向公司出具警示函，并抄送其全体股东B.对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平C.要
8、求公司进行重大业务决策时，应当至少提前 5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响D.责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告18.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列关于对期货公司监督管理办法的描述中，正确的有( )。（分数：0.50）A.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在 2个工作日内对公司进行现场检查B.中国证监会派出机构责令期货公司限期整改的期限不得超过 20个工作日C.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收
9、D.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 5个工作日内解除对期货公司采取的有关措施19.期货公司风险监管指标包括( )。（分数：0.50）A.净资本与净资产的比例B.流动资产与流动负债的比例C.负债与净资产的比例D.规定的最低限额的结算准备金要求20.期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的( )。（分数：0.50）A.性质B.涉及金额C.可能发生的损失D.预计损失的会计处理情况三、判断题(总题数：7，分数：3.50)21.依照期货公司风险监管指标管理试行办法，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值
10、+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误22.计算期货公司风险监管指标时，期货公司持有的金融资产按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误23.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误24.期货公司风险监管指标管理试行办法规定的“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的 110%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预
11、警标准是规定标准的 90%。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误25.期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司全体董事签字确认。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误26.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于 5个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构书面报告。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误27.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，“重大业务”是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 20%以上变化的业务。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误四、综合题(总题数：2，分数：4.0
12、0)28.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本B.期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本C.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，不可计入净资本D.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除29.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币( )万元。（分数：2.00）A.3000B.3 500C.4000D.4 500期货公司风险监管指标管理试行办
13、法(一)答案解析(总分：17.50，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：12，分数：6.00)1.期货公司风险监管指标管理试行办法自( )起施行。A2002 年 4月 18日B2005 年 4月 18日C2007 年 4月 18日D2008 年 4月 18日（分数：0.50）A.B.C. D.解析：2.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列说法中不正确的是( )。A期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整B期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行
14、风险调整C有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额D期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回（分数：0.50）A.B. C.D.解析：3.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币( )万元。A1 000B2 000C3 000D4 000（分数：0.50）A.B.C. D.解析：4.期货公司应当于月度终了后的( )个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表。A5B7C10D15（分数：0.50）A.B. C.D.解析：5.期货公司应当于年度终了后的( )个
15、月内；报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。A1B3C5D7（分数：0.50）A.B. C.D.解析：6.期货公司保留有相应责任人员签字和公司印章的书面风险监管报表的时间不得少于( )年。A2B3C4D5（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：7.风险监管指标与上月相比变动超过( )的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告。A20%B25%C30%D35%（分数：0.50）A. B.C.D.解析：8.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预蕾期结束。A1B2C3D6（分数：0.50）A.B.C. D.解析：9.客户保证金未足
16、额追加的，期货公司( )。A应当按照公司标准计算保证金B可以只在报表附注中说明C应当按照分类和流动性进行风险调整D应当相应调减净资本（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：10.( )，期货公司应当于当日向全体股东书面报告。A风险监管指标与上月相比变动超过 20%的B风险监管指标不符合规定标准的C风险监管指标达到预警标准的D风险监管指标风险预警期结束的（分数：0.50）A.B. C.D.解析：11.期货公司风险监管指标与上月相比( )的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在 5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。A变动超过 20%B变动超过 50%C优化不足
17、 10%D优化不足 20%（分数：0.50）A. B.C.D.解析：12.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列说法不正确的是( )。A期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整B期货公司借入的次级债务不得计入净资本C期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况D期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期（分数：0.50）A.B. C.D.解析：二、多选题(总题数：8，分数：4.00)13.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列属于期货公司风险
18、监管指标的有( )。（分数：0.50）A.净资本及净资本与净资产的比例 B.流动资产与流动负债的比例 C.负债与净资产的比例 D.规定的最低限额的结算准备金要求 解析：14.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列属于期货公司应当持续符合的风险监管指标标准的有( )。（分数：0.50）A.净资本不得低于人民币 1 500万元 B.净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币 300万元 C.净资本与净资产的比例不得低于 40% D.流动资产与流动负债的比例不得低于 100% 解析：15.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，从事全面结算业务的期货公司，其净资本应符合的标准
19、有( )。（分数：0.50）A.不得低于人民币 1亿元B.不得低于客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 6% C.不得低于人民币 9000万元 D.不得低于客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 8%解析：16.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，应当在期货公司的风险监管报表上签字确认的人员有( )。（分数：0.50）A.期货公司法定代表人 B.期货公司经营管理主要负责人 C.期货公司财务负责人及结算负责人 D.制表人 解析：17.期货公司进入风险预警期的情况下，中国证监会派出机构进行核实和评估后可采取的措施有( )。（分数：0.
20、50）A.向公司出具警示函，并抄送其全体股东 B.对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公司风险监管指标水平 C.要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前 5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响 D.责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告 解析：18.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列关于对期货公司监督管理办法的描述中，正确的有( )。（分数：0.50）A.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在 2个工作日内对公司进行现场检查 B.中国证监会派出机构责令期货公司限期整改的期限不得超过
21、20个工作日 C.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收 D.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 5个工作日内解除对期货公司采取的有关措施解析：19.期货公司风险监管指标包括( )。（分数：0.50）A.净资本与净资产的比例 B.流动资产与流动负债的比例 C.负债与净资产的比例 D.规定的最低限额的结算准备金要求 解析：20.期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的( )。（分数：0.50）A.性质 B.涉及金额 C.可能发生的损失 D.预
22、计损失的会计处理情况 解析：三、判断题(总题数：7，分数：3.50)21.依照期货公司风险监管指标管理试行办法，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：22.计算期货公司风险监管指标时，期货公司持有的金融资产按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：23.有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。 ( )（分数
23、：0.50）A.正确 B.错误解析：24.期货公司风险监管指标管理试行办法规定的“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的 110%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的 90%。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：25.期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司全体董事签字确认。 ( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：26.期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于 5个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构书面报告。 ( )（分数：0.50）A.正确
24、B.错误 解析：27.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，“重大业务”是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 20%以上变化的业务。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：四、综合题(总题数：2，分数：4.00)28.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本 B.期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本 C.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，不可计入净资本D.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除 解析：29.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币( )万元。（分数：2.00）A.3000B.3 500C.4000D.4 500 解析：
