1、期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办法）-试卷 1及答案解析(总分：104.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.根据期货公司风险监管指标管理办法，以下选项中属于期货公司风险监管指标的是 ( )。（分数：2.00）A.规定的最低限额的结算准备金要求B.负债与资产的比例C.注册资本与净资产的比例D.净资产3.在计算期货公司净资本时，对于公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风
2、险调整。（分数：2.00）A.最高的比例B.最低的比例C.中国证监会以审慎监管原则确定的比例D.最高的比例和最低的比例的平均值4.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。（分数：2.00）A.最高的比例B.最低的比例C.中间比例D.自行制定的比例5.期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当采取的措施是( )。（分数：2.00）A.要求期货公司相应核增净资本金额B.要求期货公司相应核减净资本金额C.要求期货公司相应核减净资产金额D.要求期货公司相应核增净
3、资产金额6.根据期货公司风险监管指标管理办法，对于客户因穿仓形成的对期货公司的债务，记入的科目是( )。（分数：2.00）A.银行存款B.应收风险损失款C.现金D.应付货币保证金7.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露( )的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。（分数：2.00）A.预计负债B.或有负债C.或有资产D.负债8.期货公司借人次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务( )。（分数：2.00）A.按照中国证监会规定的比例扣减B.全额加回C.全额扣减D.按照中国证监会规定的比例加回9.客户
4、保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的( )时，应当相应扣除。（分数：2.00）A.净资本B.风险准备金C.结算准备金D.期货公司保证金10.不同类别期货公司应当按照( )对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。（分数：2.00）A.近一年内最高分类评价结果B.行业内平均分类评价结果C.最近一期分类评价结果D.最近三期平均分类评价结果11.按照期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当于年度终了后的( )个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。（分数：2.00）A.3B.2C.4D.112.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司保存风险监管报表的期限
5、为( )。（分数：2.00）A.不少于 5年B.不少于 10年C.不少于 15年D.不少于 20年13.按照期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，还应当向公司( )提交书面报告。（分数：2.00）A.全体董事B.全体股东C.全体董事和全体股东D.总经理14.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.515.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。（分数：2.00）A.期货业协会B.中国证监会C.期货交易所D.公司
6、住所地中国证监会派出机构16.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 ( )个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（分数：2.00）A.2B.3C.5D.7二、多项选择题(总题数：13，分数：26.00)17.多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2项符合题目要求。（分数：2.00）_18.下列关于期货公司的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试C.期货公司应当聘请具备证券、期货相
7、关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表19.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司在做出以下( )决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（分数：2.00）A.减少注册资本B.扩大业务规模C.变更法定代表人D.解聘首席风险官20.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，以下表述正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整B.未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算C.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明D.客户保证金
8、未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本21.下列关于期货公司的表述，错误的有( )。（分数：2.00）A.期货公司计算净资本时，应当按照期货交易管理条例的规定对相关项目充分计提资产减值准备B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明C.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额D.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整22.为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据期货公司风险监管指标管理办法的
9、规定，以下哪些负债项目可以按照一定比例计入净资本?( )（分数：2.00）A.期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款B.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款C.期货公司应付交易所质押款D.期货公司借入的次级债务23.根据期货公司风险监管指标管理办法，下列关于风险监管报表报送的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认B.制表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由C.期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度D.独立董事应在风险监管报表上签字确认24.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当
10、向中国证监会派出机构报送 ( )风险监管报表。（分数：2.00）A.年度B.半年度C.季度D.月度25.关于期货公司风险监管报表，以下做法正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司应当保留书面风险监管报表B.报表的保存期限应当不少于 3年C.期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表D.相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章26.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当定期向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，以下选项中表述正确的有( )。（分数：2.00）A.每半年提交一次书面报告B.书面报告应当经公司经营管理主要负责人签字确认C.书
11、面报告应当经公司法定代表人签字确认D.书面报告应当经全体董事签字确认27.从事交易结算业务的期货公司净资本达到预警标准的，根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，期货公司应当履行以下( )程序。（分数：2.00）A.向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告B.向中国期货业协会提交书面报告C.向公司全体董事提交书面报告D.向公司全体股东提交书面报告28.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，期货公司风险监管报表包括( )。（分数：2.00）A.风险监管指标汇总表B.净资本计算表C.资产调整值计算表D.客户分离资产报表29.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，下列各项正确的有( )。（分数
12、：2.00）A.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 5以上变化的业务B.负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，包括客户权益C.资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金D.净资本的计算公式：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一+其他调整项三、判断是非题(总题数：21，分数：42.00)30.判断是非题请判断下列各题正误。（分数：2.00）_31.期货公司在决定向股东分配利润前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。( )（分数：2.00）A.正确B.错误32.期货公司应当及时根据监管要求、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测
13、试。( )（分数：2.00）A.正确B.错误33.对期货公司风险监管报表进行审计的会计师事务所及注册会计师，应当对其出具审计报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性负责。( )（分数：2.00）A.正确B.错误34.期货公司设立分支机构时，可以按一定标准计算风险资本准备。( )（分数：2.00）A.正确B.错误35.期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。( )（分数：2.00）A.正确B.错误36.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。( )（分数：2.00）A.正确B.错误37.期货公司计算净资本时，不
14、得将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。( )（分数：2.00）A.正确B.错误38.在计算净资本时，期货公司对“期货风险准备金”以外的其他负债项目进行调整的，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误39.期货公司应当按照期货交易管理条例的规定确认预计负债。( )（分数：2.00）A.正确B.错误40.未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入 “应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误41.期货公司应当按照期货
15、业协会规定的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。( )（分数：2.00）A.正确B.错误42.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当报送季度、半年度和年度风险监管报表。( )（分数：2.00）A.正确B.错误43.根据期货公司风险监管指标管理办法，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或按日编制并报送风险监管报表。( )（分数：2.00）A.正确B.错误44.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认。( )（分数：2.00）A.正确B.错误45.期货公司应当保留书面风险监管报表，报表的保存期限应当不少于 10年。
16、( )（分数：2.00）A.正确B.错误46.期货公司报送的风险监管报表存在虚假记载的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。( )（分数：2.00）A.正确B.错误47.期货公司未按期补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。( )（分数：2.00）A.正确B.错误48.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，中国证监会应当在 5个工作日内对公司进行现场检查。( )（分数：2.00）A.正确B.错误49.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标优于预警标准的，风险预
17、警期结束。( )（分数：2.00）A.正确B.错误50.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，在计算风险监管指标时，流动负债是指期货公司的对外负债，不包括客户权益。( )（分数：2.00）A.正确B.错误四、不定项选择题(总题数：2，分数：4.00)51.不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1个或者 1个以上的选项符合题目要求。（分数：2.00）_52.某期货公司的期末风险监管报表显示，2016 年 6月末的净资本为 7000万元，2016 年 7月末的净资本为 8500万元，风险资本准备与上月相比没有发生变化。针对上述净资本的变化，以下表述正确的是( )。（分数：2.00）A.公司应当向
18、中国证监会派出机构和全体董事提交书面报告B.公司无须提交书面报告C.公司应当向中国证监会派出机构和董事会提交书面报告D.公司应当向中国证监会派出机构提交书面报告期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办法）-试卷 1答案解析(总分：104.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.根据期货公司风险监管指标管理办法，以下选项中属于期货公司风险监管指标的是 ( )。（分数：2.00）A.规定的最低限额的结算准备金要求 B.负债与资产的比例C.注册资本与净资产的比例
19、D.净资产解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第六条第一款规定，期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与公司风险资本准备的比例、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。3.在计算期货公司净资本时，对于公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。（分数：2.00）A.最高的比例 B.最低的比例C.中国证监会以审慎监管原则确定的比例D.最高的比例和最低的比例的平均值解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第九
20、条规定，期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。4.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。（分数：2.00）A.最高的比例 B.最低的比例C.中间比例D.自行制定的比例解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十条规定，期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。5.期货公司在计算净资本时，有
21、证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当采取的措施是( )。（分数：2.00）A.要求期货公司相应核增净资本金额B.要求期货公司相应核减净资本金额 C.要求期货公司相应核减净资产金额D.要求期货公司相应核增净资产金额解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十一条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。6.根据期货公司风险监管指标管理办法，对于客户因穿仓
22、形成的对期货公司的债务，记入的科目是( )。（分数：2.00）A.银行存款B.应收风险损失款 C.现金D.应付货币保证金解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十四条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记人“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。7.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露( )的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。
23、（分数：2.00）A.预计负债B.或有负债 C.或有资产D.负债解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十五条第一款规定，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。8.期货公司借人次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务( )。（分数：2.00）A.按照中国证监会规定的比例扣减B.全额加回C.全额扣减D.按照中国证监会规定的比例加回 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十六条第一款规定，期货公司借人次级债务的，可以将所借人的次级债务
24、按照中国证监会规定的比例计入净资本。9.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的( )时，应当相应扣除。（分数：2.00）A.净资本B.风险准备金C.结算准备金 D.期货公司保证金解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十七条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。10.不同类别期货公司应当按照( )对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。（分数：2.00）A.近一年内最高分类评价结果B.行业内平均分类评价结果C.最近一期分类评价结果 D.
25、最近三期平均分类评价结果解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十九条规定，期货公司应当按照中国证监会规定的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。各项业务风险资本准备由各项业务规模乘以一定比例(即风险系数)或按一定标准进行计算，加总各项风险资本准备得到期货公司风险资本准备。不同类别期货公司应当按照最近一期分类评价结果对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。11.按照期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当于年度终了后的( )个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。（分数：2.00）A.3B.2C.4 D.1解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十
26、二二条第一款规定，期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的 7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的 4个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。12.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司保存风险监管报表的期限为( )。（分数：2.00）A.不少于 5年 B.不少于 10年C.不少于 15年D.不少于 20年解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十五条规定，期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公
27、司印章。该报表的保存期限应当不少于 5年。13.按照期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，还应当向公司( )提交书面报告。（分数：2.00）A.全体董事 B.全体股东C.全体董事和全体股东D.总经理解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十八条第一款规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事提交书面报告。14.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风
28、险预警期结束。（分数：2.00）A.1B.2C.3 D.5解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第三十一条规定，期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持 3个月的，风险预警期结束。15.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。（分数：2.00）A.期货业协会B.中国证监会C.期货交易所D.公司住所地中国证监会派出机构 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第三十三条第一款规定，经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。16.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合
29、格之日起 ( )个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（分数：2.00）A.2B.3 C.5D.7解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第三十三条第二款规定，期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。二、多项选择题(总题数：13，分数：26.00)17.多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2项符合题目要求。（分数：2.00）_解析：18.下列关于期货公司的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度 B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产
30、生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试 C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计 D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表解析：解析：A 项，期货公司风险监管指标管理办法第三条规定，期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。B 项，第四条第一款规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。C 项，第五条第一款规定，期货公司应当聘请具备证券、
31、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。D 项，第二条规定，期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。19.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司在做出以下( )决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（分数：2.00）A.减少注册资本 B.扩大业务规模 C.变更法定代表人D.解聘首席风险官解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第四条第一款规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。第七条规定，本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其
32、他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一+其他调整项。20.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，以下表述正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整B.未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算C.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明 D.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第八条规定，期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进
33、行风险调整。第十四条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记人“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。21.下列关于期货公司的表述，错误的有( )。（分数：2.00）A.期货公司计算净资本时，应当按照期货交易管理条例的规定对相关项目充分计提资产减值准备 B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明C.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司
34、相应核减净资本金额D.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整 解析：解析：A 项，期货公司风险监管指标管理办法第十一条第一款规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。BC 两项，第十一条第二款规定，中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。D 项，第十条规定，期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比
35、例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。22.为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，以下哪些负债项目可以按照一定比例计入净资本?( )（分数：2.00）A.期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款B.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款 C.期货公司应付交易所质押款D.期货公司借入的次级债务 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十六条规定，期货公司借人次级债务的，可以将所借人的次级债务按照中国证监会规定的比例计人净资本。期货公司向股东或者其关联企业借人的具有次级债务性质
36、的长期借款，可以在计算净资本时将所借人的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。23.根据期货公司风险监管指标管理办法，下列关于风险监管报表报送的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认 B.制表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由 C.期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度D.独立董事应在风险监管报表上签字确认解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十四条规定，期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、首席风险官、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述
37、人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。第二十二条第二款规定，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司不定期编制并报送风险监管报表。24.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当向中国证监会派出机构报送 ( )风险监管报表。（分数：2.00）A.年度 B.半年度C.季度D.月度 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十二条规定，期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的 7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的 4个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会
38、计师事务所审计的年度风险监管报表。中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司不定期编制并报送风险监管报表。25.关于期货公司风险监管报表，以下做法正确的有( )。（分数：2.00）A.期货公司应当保留书面风险监管报表 B.报表的保存期限应当不少于 3年C.期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表 D.相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十五条规定，期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于 5年
39、。26.根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当定期向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，以下选项中表述正确的有( )。（分数：2.00）A.每半年提交一次书面报告 B.书面报告应当经公司经营管理主要负责人签字确认C.书面报告应当经公司法定代表人签字确认 D.书面报告应当经全体董事签字确认解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十六条规定，期货公司应当每半年向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。该报告经董事会审议通过后，应当向公司全体股东提交或进行信息披露。27.从事交易结算业务的期货
40、公司净资本达到预警标准的，根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，期货公司应当履行以下( )程序。（分数：2.00）A.向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告 B.向中国期货业协会提交书面报告C.向公司全体董事提交书面报告 D.向公司全体股东提交书面报告解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第二十八条规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事提交书面报告。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东报告或进行信息
41、披露。28.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，期货公司风险监管报表包括( )。（分数：2.00）A.风险监管指标汇总表 B.净资本计算表 C.资产调整值计算表 D.客户分离资产报表 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第三十五条第一项规定，风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。29.根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，下列各项正确的有( )。（分数：2.00）A.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 5以上变化的业务B.负债、流动负债，是指
42、期货公司的对外负债，包括客户权益C.资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金 D.净资本的计算公式：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一+其他调整项 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第三十五条规定，本办法下列用语的含义：(一)风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等；(二)资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金； (三)负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益；(四)重大业务，是指可能导致期货公司净
43、资本等风险监管指标发生 10以上变化的业务。第七条第二款规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一+其他调整项。三、判断是非题(总题数：21，分数：42.00)30.判断是非题请判断下列各题正误。（分数：2.00）_解析：31.期货公司在决定向股东分配利润前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第四条第一款规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。32.期货公司应当及时根据监管要求
44、、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测试。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第四条第二款规定，期货公司应当及时根据监管要求、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测试。33.对期货公司风险监管报表进行审计的会计师事务所及注册会计师，应当对其出具审计报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性负责。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第五条第二款规定，会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。3
45、4.期货公司设立分支机构时，可以按一定标准计算风险资本准备。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第六条第二款规定，期货公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备，并建立风险资本准备与净资本的对应关系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。35.期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第八条规定，期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风
46、险调整。36.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十一条第一款规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。37.期货公司计算净资本时，不得将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十二条第一款规定，期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。38.在计算净资本时，期货公司对“期货风险准备金
47、”以外的其他负债项目进行调整的，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。 ( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十二条第二款规定，除“期货风险准备金”外，期货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容；中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。39.期货公司应当按照期货交易管理条例的规定确认预计负债。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：期货公司风险监管指标管理办法第十三条第一款规定，期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。40.未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入 “应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成
