1、助理理财规划师三级职业道德与理论知识真题 2007年 5月及答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分 职业道德(总题数：8，分数：8.00)1.判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准B.由行为人自己说了算C.领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断D.就是看其是否符合社会发展的基本要求2.关于道德和法律，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.道德比法律的威力小B.法律比道德要多一些实用性C.与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性D.道德比法律的适用范围广3.如果你与企业之间发生工资纠纷，你
2、首先想到的是（ ）。 （分数：1.00）A.消极怠工B.罢式C.与企业协商D.诉诸法律4.在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（ ）。 （分数：1.00）A.君子喻于义，小人喻于利B.苟能获利，在所不惜C.义以为先，见利思义D.不犯法为上5.可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（ ）。 （分数：1.00）A.代际公平B.爱岗敬业C.团结合作D.科技为本6.我国社会主义道德的基本原则是（ ）。 （分数：1.00）A.个人主义B.集体主义C.功利主义D.利己主义7.企业形象的本质在于（ ）。 （分数：1.00）A.厂容厂貌B.企业信誉C.员工文明礼貌D.社会知名度8.关于职业道德与职业技能
3、，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.没有职业道德，就没有职业技能B.没有职业技能，就没有职业道德C.有了职业道德，职业技能自然会得到提升D.职业道德良好，职业技能就有了保障二、（二）多项选择题（第 916 题）(总题数：8，分数：8.00)9.关于职业道德，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.它涉及到人们的内心信念B.它是以善恶进行评价的心理意识C.它是一种在内在的、强制性的约束机制D.它是人们职业活动的行为规范的总和10.社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（ ）。 （分数：1.00）A.符合社会主义市场经济和价值规律
4、的要求B.有利于资源的最优化配置C.置个人利益于国家、社会利益之上D.不利于企业和个人的长远发展11.在职业活动中，对竞争的正确理解是（ ）。 （分数：1.00）A.为了获得生存和发展条件，相互之间展开的优胜劣汰的过程B.竞争的目的是为了打败对手，竞争就是你死我活的斗争过程C.竞争是不讲道德的，为了在竞争中取胜，任何手段都是必要的D.竞争不排斥合作，有时候合作也是增强竞争力的重要方式12.在职业活动中，从业人员仪表端庄要求的是（ ）。 （分数：1.00）A.美观时尚B.鞋袜搭配合理C.饮品和化妆靓丽D.姿势端正13.在职业活动中，属于“忌语”的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.“我不知道”
5、B.“问别人去”C.“着什么急”D.“后边等着去”14.下列责任主体中，违背办事公道要求的是（ ）。 （分数：1.00）A.某酒店规定：容貌不佳者，禁止入内就餐B.某纺织厂制度：员工上厕所的时间一律不得超过 5分钟C.某 IT公司招工条件：硕士以下学历者免谈D.某钢铁厂要求：每天正式工作前，员工集体背诵厂训15.在一般情况下，对从业人员来说，诚实守信的要求是（ ）。 （分数：1.00）A.宁可自己吃亏，也不欺骗他人B.坚持诚信的无条件性原则C.提高产品质量和服务质量D.正确对待利益问题，不取不当之利16.对企业和企业从业人员来说，下列做法符合创新理念要求的是（ ）。 （分数：1.00）A.脚踏
6、实地，而不标新立异B.引入一种消费者还不熟悉的新产品C.开辟一个新市场，就是使产品进入以前不曾进入的市场D.严格按照操作规程作业三、职业道德个人表现部分（第 1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.如果有人向你提出批评意见，而这种意见在你看来并不合理，你会（ ）。 （分数：1.00）A.听任他怎么说，置之不理B.耐心向他说明实际情况C.反驳他的意见D.警告他，因为他说了不负责任的话18.假如你是一家商场的销售员，一天，一位顾客以产品质量存在问题为由要求退货，你仔细检查后没有发现质量问题，你会（ ）。 （分数：1.00）A.请求上司决定B.责备顾客，不退货C.认为顾客无理取闹，退货了事
7、D.对顾客耐心解释，但不退货19.在某大学读书的张某，期末考试作弊，被学校按规定开除学籍。张某不服，提起申诉。你认为学校（ ）。 （分数：1.00）A.应该开除张某，维护纪律是没有条件的B.为了惩戒其他考生，开除张某是正确的C.不该开除张某，应给犯错误的人留个改正的机会D.不该开除张某，学校制度过于苛刻20.如果想快速致富，你认为应该（ ）。 （分数：1.00）A.凭自己的能力B.拉关系C.靠运气D.借助家庭背景21.一个男子因为无钱给妻子治病而去做扒手。你认为这个人是（ ）。 （分数：1.00）A.可以原谅，但不能认同的B.值得同情，但不能原谅的C.值得理解，并需要原谅的D.令人惋惜，又令人
8、痛恨的22.公司老板经常要求员工加班，也从不支付报酬，但在这家公司工作，员工总的收入还是不错的，老板也从不拖欠工资。如果你讨厌加班，当老板要求你加班时，你会（ ）。 （分数：1.00）A.拒绝加班，主动走人B.拒绝加班，等着老板开除自己C.可以加班，并通过多种方式要求老板支付报酬D.考虑收入问题，委屈自己来加班23.上司误解了你，并当着同事的面批评了你，你会（ ）。 （分数：1.00）A.当场进行反驳B.不说话C.事后找上司说明情况D.通过自己的朋友向上司解释24.假如你是一线的生产员工，如果公司的产品销售不畅，发不出工资，这时，公司要求每人都承担一定的销售任务，并在产品销售额中提取一定比例作
9、为员工的工资，你会（ ）。 （分数：1.00）A.状告企业侵权B.加强联系，扩大销售C.看看再说D.联络同事，一起抵制25.对于一些人利用公家电话打私人电话的现象，你的看法是（ ）。 （分数：1.00）A.别人打，自己就可以打B.可以打，每个人都难免有急事C.应公私分明，不能打D.可以打，这花费不了多少钱四、第二部分 理论知识(总题数：52，分数：60.00)26.在财务安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。 （分数：1.00）A.上方B.下方C.左方D.右方27.小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，其进行投资的核心策略应为（ ）。 （分数：1.00）A.进
10、攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B.防守为主，基本不考虑高风险项目C.保守理财，安全是最重要的D.中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票型基金28.总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。 （分数：1.00）A.消费支出规划B.税收筹划C.投资规划D.财产分配与传承规划29.一般认为，现代理财起源于（ ）。 （分数：1.00）A.英国证券业B.英国银行业C.美国保险业D.美国信托业30.对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ）。 （分数：1.00）A.正的B.负的C.正负相间的D.固定的资料：根据 A
11、BC上市公司的简要财务报表，完成第 3135 题（所有计算均采用期末数，计算过程保留四位小数）。 （分数：5.00）(1). 如果 ABC公司的股票现行市价为每股 8元，则 ABC公司股票的市盈率为（ ）。 （分数：1.00）A.3B.8C.16D.32(2).ABC公司决定今年支付每股股利 0.1元，则 ABC公司的的股利支付率为（ ）。 （分数：1.00）A.2.5%B.28.57%C.32%D.40%(3).ABC公司的应收账款周转率是（ ）。 （分数：1.00）A.0.79B.0.91C.2.29D.1.70(4).ABC公司的销售毛利率是（ ）。 （分数：1.00）A.65.63%B
12、.52.38%C.34.38%D.15.63%(5).ABC公司的流动比率是（ ）。 （分数：1.00）A.2.28B.0.61C.1.67D.1.5631.由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）。 （分数：1.00）A.贸易资金流动B.保值性资本流动C.银行资金流动D.投机性资本流动32.某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：成长性资产：30%50%，定息资产：50%70%。则该客户投资偏好分类应属于（ ）。 （分数：1.00）A.轻度保守型B.中立型C.轻度进取型D.进取型33.理财规划师为越某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划
13、师做得不对或理解有误的一项是（ ）。 （分数：1.00）A.理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B.理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C.理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D.理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要34.有关客户净资产的的说法中，（ ）是错误的。 （分数：1.00）A.净资产一般应为正值B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越尽量增加净资产C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之
14、一35.即付比率的意义在于（ ）。 （分数：1.00）A.了解客户家庭资产负债情况B.考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力C.考察客户综合偿债能力的高低D.考察客户通过投资提高净资产规模的能力36.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义 GDP和实际 GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的（ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际 GDP是用（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。 （分数：1.00）A.前一年，当年B.当年，前某一年C.前某一年，当年D.当年，前一年37.（ ）是用来衡量生产成本变化的指数，它的计算中仅考虑有代表性的
15、生产投入品，如原材料、半成品和工资等。 （分数：1.00）A.GDP折数数B.实际购买力指数C.消费者价格指数D.生产者价格指数38.总需求是经济社会对物品和劳务的需求问题。总需求曲线表示社会的需求问题和价格水平之间（ ）的关系。 （分数：1.00）A.正相关B.恒定C.负相关D.不确定39.（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。 （分数：1.00）A.充分就业B.结构性失业C.周期性失业D.摩擦性失业40.（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量、股票价格指数等。 （分数：1.00
16、）A.先行指标B.同步指标C.滞后指标D.固定指标41.（ ）不属于 M3的构成部分。 （分数：1.00）A.现金B.活期存款C.银行承兑汇票D.公司债券42.（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。 （分数：1.00）A.原始存款B.派生存款C.信用创造D.现金存款43.根据费雪方程式，假设名义利率为 4.5%，预期通货膨胀率为 4%，则实际利率为（ ）。 （分数：1.00）A.0.48%B.0.50%C.0.99%D.1.48%44.（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。 （分数：1.00）A.需求拉动型通货膨胀B.输入型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.结构型通货膨胀4
17、5.某只股票今天上涨的概念是 34%，下跌的概率是 40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）。 （分数：1.00）A.26%B.34%C.60%D.66%46.设 A与 B是相互独立的事件，已知 P（A）=1/3，P（B）=1/4，则 P（AB）=（ ）。 （分数：1.00）A.1/12B.1/4C.1/3D.7/1247.已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50 元，11.28 元，11.75 元。那么该股票这三天的样本方差为（ ）（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。 （分数：1.00）A.0.24B.0.23C.0.11D.0.0648.理财规划师为某客户挑选
18、了 5只股票作为资产配置，其价格分别为 3.2元、5.5 元、6 元、5.5 元、5.6元，则这 5只股票价格的众数为（ ）。 （分数：1.00）A.3.2元B.5.5元C.5.6元D.6元49.某客户在年初时购买了价值 1,000元的股票，在持有期间所得红利为 80元，年底售出股票获得 1,200元，则投资该股票的回报率为（ ）。 （分数：1.00）A.23.3%B.28.0%C.8.0%D.20.0%50.根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为 10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为 4%，定期存款比率为 40%，超额准备金率为 5%，通货比率为 20%
19、，则该国的货币存量为（ ）美元。 （分数：1.00）A.32.18亿B.34.50亿C.34.68亿D.35.12亿51.（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。 （分数：1.00）A.净价交易B.竞价交易C.全价交易D.现价交易52.虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。 （分数：1.00）A.资产类型B.转化类型C.基本结构D.资产组合53.（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。 （分数：1.00）A.贷款信托B.证券投资信托C.股权投资信托D.权益
20、投资信托54.（ ）不是被动管理基金的理念。 （分数：1.00）A.市场是有效的B.证券价格反映了所有信息C.基金管理人应当提取较低管理费用D.证券市场中存在定价错误的证券55.告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。 （分数：1.00）A.最大诚信B.近因C.可保利益D.损失补偿56.保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。 （分数：1.00）A.及时缴纳保险费B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C.维护保险标的处于安全状态D.发生保险事帮及时通知57.风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为
21、（ ）。 （分数：1.00）A.风险因素B.风险事件C.风险载体D.风险损失58.自 2006年 1月 1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为（ ）。 （分数：1.00）A.1,600元B.2,000元C.3,200元D.4,000元59.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）。 （分数：1.00）A.以一个月内取得的收入为一次纳税B.以连续取得的收入加总起业为一次纳税C.以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D.如超过 20,000元，适用税率要加成60.我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商业户的生产经营所得税目和对企事业单位
22、的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。 （分数：1.00）A.3级和 5级B.5级和 3级C.9级和 5级D.5级和 9级61.张某 2006年某月的工资总额为 5,000元（不包含免税所得），则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ）。 （分数：1.00）A.385元B.525元C.485元D.675元62.个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。 （分数：1.00）A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.其他收入所得D.偶然所得63.对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。
23、 （分数：1.00）A.3%B.4%C.5%D.10%64.居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值都为 40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）。（分数：1.00）A.0B.12,000元C.24,000元D.6,000元65.国内某作家的一篇小说在某晚报上连载 3个月，每月取得稿酬 3,600元。该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税（ ）。 （分数：1.00）A.1,209.6元B.576元C.1,728元D.796元66.王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬 5,000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬 2,000元。上述王某所获稿酬应缴纳个人所得税（ ）。 （分数：1.00）
24、A.537元B.436元C.628元D.784元67.关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。 （分数：1.00）A.采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等B.采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C.使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D.使用等额本息法，每月所还款款项中，利息是逐步减少的。68.关于等额本金法，（ ）正确。 （分数：1.00）A.采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等B.采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等C.采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等D.使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的资料：王太太从事个体服装销售近 2
25、0年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是，她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划咨询相关情况。 根据资料回答 7478 题。（分数：5.00）(1).理财规划师向王太太解释，在 2005年 12月国务院发布关于完善企业职业基本养老保险制度的决定之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ）。 （分数：1.00）A.必须要参加社会养老保险B.不能参加社会养老保险C.只被允许参加补充养老保险D.可以参加，也可以不参加基本养老保险(2).根据 2005年 12月国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，王太太的缴费比例为（ ）。 （分数：1.00）A.
26、20%B.28%C.29%D.19%(3).王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ）。 （分数：1.00）A.11%进入统筹账户，8%进入个人账户B.全部进入个人账户C.12%进入统筹账户，8%进入个人账户D.8%进入统筹账户，20%进入个人账户(4).王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中，基础养老金的发放参考多项因素，但不包括（ ）。 （分数：1.00）A.当地上年度在岗职工月平均工资B.本人指数化月平均缴费工资C.交费年限D.本人预期寿命(5).王太太退休后每月领取的个人账户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。 （分数：
27、1.00）A.个人账户储蓄余额B.职工退休时城镇人口平均预期寿命C.本人退休年龄D.国家社保基金富余程度69.民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。 （分数：1.00）A.民事主体和民事客体B.民事权利和民事义务C.民事权利和民事责任D.民事义务和民事责任70.可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。 （分数：1.00）A.意思表示B.行为能力C.权利能力D.行为动机71.（ ）说法正确。 （分数：1.00）A.信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B.对于违约责任，当事人可以同时适用约定的韦约金条款和定金条款C.合伙企业聘任
28、非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D.合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定72.（ ）行为属于对财产所有权的原始取得。 （分数：1.00）A.接受赠与B.购买货物C.互相交换D.加工制作73.（ ）没有法定继承权。 （分数：1.00）A.父母B.祖父母C.兄弟姐妹D.丧偶儿媳或者女婿74.关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。 （分数：1.00）A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册酱最低限额为人民币 10万元75.当几种继承方式间发生冲突时，
29、按其效力（由高到低）的排列顺序应是（ ）。 （分数：1.00）A.法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议B.遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议C.遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承D.遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承_五、多项选择题（第 86115 题，每小题 1分(总题数：30，分数：30.00)84.理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种，即（ ）。 （分数：1.00）A.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.壮年家庭E.单亲家庭85.阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和
30、阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ）。 （分数：1.00）A.租房B.满足日常开支需要C.如有教育贷款，要偿还教育贷款D.进行小额投资积累经验E.每月保持部分结余86.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括（ ）。 （分数：1.00）A.加强销售管理，提高净利占销售收入的比重B.加强资产管理，加快资产周转速度C.加强负债管理，降低资产负债率D.妥善安排资本结构，增加权益乘数E.加大投资力度，增加投资收益87.股票的每股账面价值也称为（ ）。 （分数：
31、1.00）A.每股净资产B.每股权益C.每股收益D.每股股利E.每股留存收益88.关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。 （分数：1.00）A.个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B.个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C.个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原值填列D.企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E.在个人及家庭的财务管理中，理财规划倾向于处理将来会有的收入而不是现金89.经济周期的先行指标主要包括（ ）等。 （分数：1.00）A.GDPB.生产成本C.物价指数D.股票价格指
32、数E.货币供应量90.中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）。 （分数：1.00）A.调整再贷款利率B.调整再贴现利率C.调整存款准备金利率D.制定金融机构存贷款利率的浮动范围E.制定金融债券发放规模91.作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ）。 （分数：1.00）
33、A.进入规制B.数量规制C.价格规制D.提供服务规制E.设备规制92.货币的特性主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.价值的稳定性B.普遍接受性C.分割性D.易于辨认和携带E.供应有弹性93.治理通货膨胀的政策主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.控制货币供给B.推行减税政策C.调节和控制社会总需求D.减少商品有效供给E.实行物价管制政策94.（ ）是汇率变动的主要影响因素。 （分数：1.00）A.经济增长率B.通货膨胀C.利率水平D.宏观经济状况E.财政支出95.影响变异系数的因素包括（ ）。 （分数：1.00）A.众数B.期望C.内部收益率D.持有期收益率E.标准差96.一般来说，常用
34、的统计图主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.直方图B.散点图C.面积图D.饼状图E.盒形图97.（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。 （分数：1.00）A.数量加权的收益率B.货币加权的收益率C.时间加权的收益率D.风险加权的收益率E.价格加权的收益率98.理财规划师在为客户服务的过程中应做到（ ）。 （分数：1.00）A.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B.忠于职守C.在合法的前提下最大限度地维护客户的利益D.提供的投资方案不应有任何风险E.以专业的角度进行审慎判断99.在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ）。 （分数：1.00）A.理财规划师应以个人的名义与
35、客户签订合同B.理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C.合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档D.不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息E.理财规划合同宜采用书面形式100.关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。 （分数：1.00）A.企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C.个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D.个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E.纳税义务人从中国境外取得
36、的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的个人所得税税额101.对（ ）应当征收营业税。 （分数：1.00）A.交通运输业B.建筑业C.转让无形资产D.销售不动产E.提供加工、修理和修配劳务102.（ ）应当征收增值税。 （分数：1.00）A.销售电力B.销售热力C.销售气体D.银行销售金银E.邮政部门销售集邮产品103.关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确。 （分数：1.00）A.签订商品房买卖合同时，买卖双方需要按照 0.3的税率缴纳印花税B.签订个人购房贷款合同时，需要按 0.05的税率缴纳印花税C.对个人购买自用普通住宅，暂时减半征收契税D.居民之间交换住房，不需缴纳契税E
37、.个人出租住房不需缴纳任何税收104.保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（ ）。 （分数：1.00）A.填写投保单B.投保人诚信保证C.交付投保单，即要约D.保险人资质证明E.保险人承诺后合同成立105.（ ）属于责任保险。 （分数：1.00）A.公众责任保险B.产品责任保险C.雇主责任保险D.职业责任保险E.工程责任保险106.继承权可以通过（ ）方式取得。 （分数：1.00）A.法律规定B.转让C.遗嘱D.赠与E.判决107.关于公司章程订立的说法（ ）错误。 （分数：1.00）A.公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式B.共
38、同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效C.部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，2/3 以上股东或发起人签字同意的制订方式D.公司章程必须采取书面方式E.公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效108.遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ）。 （分数：1.00）A.接受权利的主体范围不同B.主体所承担的义务不同C.取得遗产的方式不同D.指定候补继承人的范围不同E.做出接受遗产表示的要求不同109.遗产不包括被继承人（ ）。 （分数：1.00）A.依法享有的土地使用权B.因公死亡的抚恤金C.著作权中的财产权利D.肖像权E.租住的房屋
39、110.人们在短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.交易动机B.谨慎动机C.投机动机D.储存动机E.预防动机111.理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的依赖，其主要原因在于（ ）。 （分数：1.00）A.政府资助、奖学金金额有限B.政府资助取得较难C.子女能否取得奖学金不确定D.政府资助、奖学金不是教育资金的来源E.依赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则112.（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠。 （分数：1.00）A.在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B.在遗产处理前明确表示接受遗赠的C.在知道受遗赠的两个月内没
40、有表示接受遗赠的D.在遗产处理前明确表示放弃继承的E.在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的113.决定 AD曲线的因素主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.出口B.教育C.人力资源D.资本存量E.技术水平六、判断题（116125 题，每题 1分，共 1(总题数：10，分数：10.00)114.遗嘱继承人必须要遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误115.信托合同由委托人、受益人与受托人签订。 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误116.资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高；风险水平相对较高；
41、流动性有所保证。 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误117.在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误118.如果理财规划师没有按照合同综合提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构停业整顿。 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误119.个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误120.信托业务是我国商业银行的一项中间业务。 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误121.“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容。 （ ）（分数：1.00）A.正确B.错误122.从理论上讲，公开市
42、场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误123.同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税。（ ）（分数：1.00）A.正确B.错误助理理财规划师三级职业道德与理论知识真题 2007年 5月答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、第一部分 职业道德(总题数：8，分数：8.00)1.判断一种行为是否合乎道德要求，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.公说公有理，婆说婆有理，没有一定的标准B.由行为人自己说了算C.领导者的言论具有权威性，领导者的判断是权威判断D.就是看其
43、是否符合社会发展的基本要求解析：2.关于道德和法律，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.道德比法律的威力小B.法律比道德要多一些实用性C.与法律相比，道德在表述上缺乏严谨性D.道德比法律的适用范围广解析：3.如果你与企业之间发生工资纠纷，你首先想到的是（ ）。 （分数：1.00）A.消极怠工B.罢式C.与企业协商D.诉诸法律解析：4.在社会主义市场经济中，应该坚持的义利关系准则是（ ）。 （分数：1.00）A.君子喻于义，小人喻于利B.苟能获利，在所不惜C.义以为先，见利思义D.不犯法为上解析：5.可持续发展的理念所蕴涵的道德要求是（ ）。 （分数：1.00）A.代际公平B.爱岗敬业C
44、.团结合作D.科技为本解析：6.我国社会主义道德的基本原则是（ ）。 （分数：1.00）A.个人主义B.集体主义C.功利主义D.利己主义解析：7.企业形象的本质在于（ ）。 （分数：1.00）A.厂容厂貌B.企业信誉C.员工文明礼貌D.社会知名度解析：8.关于职业道德与职业技能，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.没有职业道德，就没有职业技能B.没有职业技能，就没有职业道德C.有了职业道德，职业技能自然会得到提升D.职业道德良好，职业技能就有了保障解析：二、（二）多项选择题（第 916 题）(总题数：8，分数：8.00)9.关于职业道德，正确的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.它涉
45、及到人们的内心信念B.它是以善恶进行评价的心理意识C.它是一种在内在的、强制性的约束机制D.它是人们职业活动的行为规范的总和解析：10.社会中存在这样一种说法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，无利不干”。在你看来，这种说法（ ）。 （分数：1.00）A.符合社会主义市场经济和价值规律的要求B.有利于资源的最优化配置C.置个人利益于国家、社会利益之上D.不利于企业和个人的长远发展解析：11.在职业活动中，对竞争的正确理解是（ ）。 （分数：1.00）A.为了获得生存和发展条件，相互之间展开的优胜劣汰的过程B.竞争的目的是为了打败对手，竞争就是你死我活的斗争过程C.竞争是不讲道德的，为了在竞
46、争中取胜，任何手段都是必要的D.竞争不排斥合作，有时候合作也是增强竞争力的重要方式解析：12.在职业活动中，从业人员仪表端庄要求的是（ ）。 （分数：1.00）A.美观时尚B.鞋袜搭配合理C.饮品和化妆靓丽D.姿势端正解析：13.在职业活动中，属于“忌语”的说法是（ ）。 （分数：1.00）A.“我不知道”B.“问别人去”C.“着什么急”D.“后边等着去”解析：14.下列责任主体中，违背办事公道要求的是（ ）。 （分数：1.00）A.某酒店规定：容貌不佳者，禁止入内就餐B.某纺织厂制度：员工上厕所的时间一律不得超过 5分钟C.某 IT公司招工条件：硕士以下学历者免谈D.某钢铁厂要求：每天正式工
47、作前，员工集体背诵厂训解析：15.在一般情况下，对从业人员来说，诚实守信的要求是（ ）。 （分数：1.00）A.宁可自己吃亏，也不欺骗他人B.坚持诚信的无条件性原则C.提高产品质量和服务质量D.正确对待利益问题，不取不当之利解析：16.对企业和企业从业人员来说，下列做法符合创新理念要求的是（ ）。 （分数：1.00）A.脚踏实地，而不标新立异B.引入一种消费者还不熟悉的新产品C.开辟一个新市场，就是使产品进入以前不曾进入的市场D.严格按照操作规程作业解析：三、职业道德个人表现部分（第 1725 题）(总题数：9，分数：9.00)17.如果有人向你提出批评意见，而这种意见在你看来并不合理，你会（ ）。 （分数：1.00）A.听任他怎么说，置之不理B.耐心向他说明实际情况C.反驳他的意见D.警告他，因为他说了不负责任的话解析：18.假如你是一家商场的销售员，一天，一位顾客以产品质量存在问题为由要求退货，你仔细检查后没有发现质量问题，你会（ ）。 （分数：1.00）A.请求上司决定B.责备顾客，不退货C.认为顾客
