1、保荐代理人证券综合知识-27 及答案解析(总分：52.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.在比较发达的市场经济中，政府弥补财政赤字的办法不外三种：增税、增发政府债券和变动货币乘数。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.如果某项资产不能再为企业带来经济利益，即使是由企业拥有或者控制的，也不能作为企业的资产在资产负债表中列示。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.深圳证券交易所收取的代办 A 股的证券交易监管费属于代中国证监会收取。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.我国证券交易所规定，证券收盘价为当日该证券最后一笔交易的成交价。( )（
2、分数：1.00）A.正确B.错误5.审慎性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.在证券投资的行为分析流派中，群体心理分析主要解决投资者在投资决策过程中产生的心理障碍问题。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.从理论上讲，当期货合约临近到期日时，基差将接近于现货价格。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的利息成本。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.证券公司应当配备足够的具有期货从业人员资格的业务人员，也
3、可以任用不具有期货从业人员资格的业务人员从事介绍业务，但是仅限于业务发展初期阶段。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.根据商业银行法的规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 5%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)11.要实行外汇倾销政策，必须使本币对外贬值幅度( )对内贬值幅度。A小于 B大于 C等于 D大于等于（分数：1.00）A.B.C.D.12.某商业银行对贷款实行 5 级分类，贷款余额 1000 万，正常类 800 万，关注类 100 万，次级类 50 万，可疑类和损失类各 25 万，问该银行不良贷
4、款率为多少_A20%B10%C5%D2.5%（分数：1.00）A.B.C.D.13.下列关于回购交易的表述，正确的是( )。A回购交易中，债券持有者是融券方B债券回购交易完全独立于债券现货交易C从性质上看，回购交易属于资本市场D回购交易更多地具有短期融资的属性（分数：1.00）A.B.C.D.14.下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是( )。A混转 B消转 C散转 D税收资本化（分数：1.00）A.B.C.D.15.国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起( )个月内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批
5、准的决定并通知申请人。A1 B3 C6 D9（分数：1.00）A.B.C.D.16.下列关于财政支出的说法，正确的是( )。A按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费B资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿C按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D政府各部门的事业费属于购买性支出（分数：1.00）A.B.C.D.17.十字星形态的 K 线表示( )。A多方已经取得了决定性胜利，这是一种涨势的信号B空方已取得优势地位，是一种跌势的信号C多空双方争斗很激烈，双方一度都占据优势，把价格抬到最高价或压到最低价，但是，又都被对方顽强地拉回D多空双方力量暂时平衡，使市场暂时失
6、去方向，但却是一个值得警惕、随时可能改变趋势方向的 K 线图形（分数：1.00）A.B.C.D.18.政府在增加税收的同时，等量增加购买性支出，这些变化对国民收入的影响就是( )。A税收乘数 B财政支出乘数C平衡预算乘数 D购买性支出乘数（分数：1.00）A.B.C.D.19.假定某上市公司在未来每期支付的每股股息为 1.5 元，必要收益率为 10%，当前该公司股票市场定价合理。那么该公司转换比率为 30 的可转换债券的转换价值为( )元。A45 B450 C500 D600（分数：1.00）A.B.C.D.20.某公司 2010 年末的银行存款为 150 万元，库存现金 5 万元，交易性金融
7、资产 220 万元，可供出售金融资产 50 万元，流动资产 2100 万元，营运资本 4700 万元。则该公司 2010 年末的现金比率为( )。A8.65% B8.77% C14.42% D16.35%（分数：1.00）A.B.C.D.21.证券公司申请保荐机构资格，其净资本不得低于人民币( )亿元。A0.5 B1 C1.5 D2（分数：1.00）A.B.C.D.22.中央银行组织全国的清算职能属于中央银行的( )。A资产业务 B负债业务 C中间业务 D公开市场业务（分数：1.00）A.B.C.D.23.建设国债、战争国债和特种国债等是按( )分类的国债。A流通与否 B偿还期限 C发行本位
8、D资金用途（分数：1.00）A.B.C.D.24.下列不属于外在时滞的是( )。A执行时滞 B效果时滞 C决策时滞 D行政时滞（分数：1.00）A.B.C.D.25.主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式等内容，在计划安排国际分销的地区时，倾向于选择( )作为国际配售地。A发行人设有驻外办事处的地区B商业发达的城市C与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区D当地法律较为宽松的地区（分数：1.00）A.B.C.D.26.下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是( )。A一般贷款业务的计税依据为利差收入B转让股票的计税依据为卖出股票
9、的全部收入C金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款（分数：1.00）A.B.C.D.27.甲公司因经营不善濒临破产，乙公司是其债权人之一。关于对甲公司提起进行重整的申请，下列说法错误的是( )。A甲公司可以自行向人民法院提出进行重整的申请B乙公司应该在有人向人民法院提起甲公司破产的申请后才能提出对甲公司重整的申请C乙公司申请对甲公司进行破产清算的，人民法院受理破产后宣告破产前，甲公司可以向人民法院申请重整D乙公司申请对甲公司进行破产清算的，人民法院受理破产后宣告破产前，王某作为拥有甲公司 15%出资额的股东，可以申请重整（分数：1.00）A.B.C.
10、D.28.下列关于缺口的说法，错误的是( )。A缺口，通常又称为跳空，是指证券价格在快速大幅波动中没有留下任何交易的一段真空区域B缺口的出现往往伴随着向某个方向运动的一种较强动力。缺口的宽度表明这种运动的强弱。一般来说，缺口越宽，运动的动力越大；反之，则越小C持续性缺口具有的一个比较明显的特征是，它一般会在 3 日内回补；同时，成交量很小，很少有主动的参与者D一般来说，突破缺口形态确认以后，无论价位(指数)的升跌情况如何，投资者都必须立即作出买入或卖出的指令，即向上突破缺口被确认立即买入；向下突破缺口被确认立即卖出，因为突破缺口一旦形成，行情走势必将向突破方向纵深发展（分数：1.00）A.B.
11、C.D.29.普通股票股东是否具有优先认股权，取决于( )。A认购时间与股权登记日的关系 B认购时间C股权登记日 D持有股票时间的长短（分数：1.00）A.B.C.D.30.上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是：_A提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换B在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D向收购人提供财务资助（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：20，分数：22.00)31.目前，我国金融市场上的私募证券有( )。（分数：1.00）A.信托公司发行的集合资金信托计划B.商业银行和证券公司发
12、行的理财计划C.上市公司定向增发方式发行的有价证券D.证券交易所交易基金E.开放式基金32.下列关于深圳证券交易所配股操作流程的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.在股权登记日(R 日)收市后，证券营业部接收股份结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量B.配股认购于 R+1 日开始，认购期为 10 个工作日C.公司股票及其衍生品种在 R+1 日至 R+6 日期间停牌。配股发行不向投资者收取手续费D.配股缴款结束后(即 R+7 日)，公司股票及其衍生品种恢复交易E.如配股发行成功，结算公司在恢复交易的首日(R+7 日)进行除权，
13、并根据配股结果办理资金划拨，将配股认购资金划入主承销商结算备付金账户F.如配股发行失败，结算公司在恢复交易的首日(R+7 日)不进行除权，并将配股认购本金及利息退还到结算参与人结算备付金账户33.证券公司对客户融资融券的授信方式一般有两种，分别是( )。（分数：1.00）A.固定授信方式B.定价授信方式C.市价授信方式D.非固定授信方式E.混合授信方式34.实行进口替代的发展中国家，在一定时期内会采取( )外汇政策。（分数：1.00）A.本币高估B.本币低估C.法定贬值D.法定升值E.增加出口35.下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是：_（分数：1.00）A.只有金融期货期权，没有金融期权
14、期货B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金36.企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。（分数：1.00）A.小规模纳税企业购进材料支付的增值税B.收购未税矿产品代缴的资源税C.进口商品支付的关税D.一般纳税企业购进原材料支付的增值税E.车辆购置税37.企业通过期货市场销售和采购现货得到的最大的好处有( )。（分数：1.00）A.严格履约B.资金安全C.库存降低D.节约采购费用E.保证数量F.减少购货次数
15、38.上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是：（分数：1.00）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理39.根据商业银行法的规定，商业银行设立分支机构应当遵循的规定有( )。（分数：1.00）A.设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准B.在我国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额C.应当按行政区划设立分支机构D.设立的分支机构应当具有法人资格E.设立的分支机构自行承担民事责任40.下列关于沪深 300 指数的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.反映了中国证券市场股票价格变动的概貌和运行状况B.由沪、深证券交易
16、所联合编制C.指数基日为 2004 年 12 月 31 日D.基点为 1500 点E.以调整股本为权重，采用派许加权综合价格指数公式计算41.下列关于影响期权价格因素的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.其他条件不变，协定价格与市场价格间的差距越大，期权的时间价值越大B.其他条件不变，期权期间越长，期权价格越高C.其他条件不变，利率提高，以股票为基础资产的看涨期权的内在价值上升D.其他条件不变，基础资产价格的波动 l 生越大，期权价格越高E.其他条件不变，基础资产价格的波动性越大，期权价格越低42.NASDAQ 采取的孪生式模式把创业板市场分为( )。（分数：1.00）A.全国市场B.
17、地区市场C.大型市场D.小型资本市场E.纳斯达克二板市场43.保险公司和养老基金同属于契约型储蓄机构，两者的共同特征表现在( )。（分数：1.00）A.以合约方式定期、定量地从持约人手中收取资金B.按合约规定向持约人提供保险服务或养老金C.具有投资和防灾防损的功能D.其资金可投资于较长期的证券E.其资金只投资于短期证券44.某公司 2010 年的经营利润为 1000 万元，但因不能偿还到期的一年期银行借款 500 万元导致破产。如果要查清原因，应检查的财务比率有( )。（分数：2.00）A.现金比率B.速动比率C.现金流量比率D.资产负债率E.利息保障倍数F.市盈率45.某有限公司注册资本 1
18、00 万，股东人数 4 人，董事会成员 9 人，监事会成员 3 人，下列那些情况应该召开临时股东会？_（分数：2.00）A.1 名监事提议召开B.未弥补亏损达 40 万(临时股东大会的条件)C.4 名董事提议召开D.出资额 30 万的股东提议召开E.1 名监事和 2 名董事共同提议召开46.全国社保基金境外投资管理人应具备的条件包括( )。（分数：1.00）A.从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格要求B.近 2 年未受到所在国家或者地区监管机构的重大处罚C.经营资产管理业务达 6 年以上，最近一个会计年度管理的资产不少于 50 亿美元(或等值货币)D.有健全的治理结构和完善的内控制度，经
19、营行为规范E.财务稳健，资信良好，风险控制指标符合所在国家或地区法律规定和监管机构的要求47.下列营业税各税目，适用 5%税率的有( )。（分数：1.00）A.金融保险业B.转让无形资产C.服务业D.娱乐业E.销售不动产F.文化体育业G.交通运输业48.在我国，增值税的纳税期限有( )。（分数：1.00）A.1 日B.5 日C.10 日D.1 个月E.1 个季度49.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内向( )报告。（分数：1.00）A.中国证监会B.证券交易所C.中国证券业协会D.国务院E.财政部50.根据风险补偿的资金来源，外汇风险管理中的风险融资手段可以分为(
20、 )。（分数：1.00）A.自留B.购买保险C.购买期货合约D.购买远期合约E.购买互换合约保荐代理人证券综合知识-27 答案解析(总分：52.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.在比较发达的市场经济中，政府弥补财政赤字的办法不外三种：增税、增发政府债券和变动货币乘数。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：2.如果某项资产不能再为企业带来经济利益，即使是由企业拥有或者控制的，也不能作为企业的资产在资产负债表中列示。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：3.深圳证券交易所收取的代办 A 股的证券交易监管费属于代中国证监会收取。( )（分
21、数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 深圳证券交易所收取的代办 A 股和 B 股的证券交易监管费属于代中国证券业协会收取，其他交易品种的证券交易监管费属于代中国证监会收取。4.我国证券交易所规定，证券收盘价为当日该证券最后一笔交易的成交价。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 在收盘价的确定方面，上海证券交易所和深圳证券交易所有所不同：上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前 1 分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。深圳证券交易所证券的收盘价通过集合竞价的方式产生。收盘集合竞价不能产生收盘价的，以当日该证
22、券最后一笔交易前 1 分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价。当日无成交的，也以前收盘价为当日收盘价。5.审慎性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 全面性原则要求证券公司内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞；审慎性原则要求证券公司内部控制的核心是风险控制、内部控制制度的制定要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。6.在证券投资的行为分析流派中，群体心理分析主要解决投资者在投资决策过程中产生的心理障碍问题。( )（分数：1.00）A.正确B.
23、错误 解析：解析 群体心理分析基于群体心理理论与逆向思维理论，旨在解决投资者如何在研究投资市场过程中保证正确的观察视角的问题。7.从理论上讲，当期货合约临近到期日时，基差将接近于现货价格。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 从理论上讲，当期货合约临近到期日时，期货价格将接近于现货价格，基差趋于零。8.边际存款成本就是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的利息成本。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 边际存款成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。9.证券公司应当配备足够的具有期货从业人员资格的
24、业务人员，也可以任用不具有期货从业人员资格的业务人员从事介绍业务，但是仅限于业务发展初期阶段。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司申请介绍业务资格，应当配备必要的业务人员，公司总部至少有 5 名、拟开展介绍业务的营业部至少有 2 名具有期货从业人员资格的业务人员。10.根据商业银行法的规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 5%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 商业银行法第三十九条第一款第四项规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10%。二、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)11.要实行外汇
25、倾销政策，必须使本币对外贬值幅度( )对内贬值幅度。A小于 B大于 C等于 D大于等于（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 外汇倾销指利用本国货币对外贬值的机会，向外倾销商品和争夺市场的行为。外汇倾销需要一定的条件，主要是本国货币对外贬值速度要快于对内贬值以及对方不进行报复等。12.某商业银行对贷款实行 5 级分类，贷款余额 1000 万，正常类 800 万，关注类 100 万，次级类 50 万，可疑类和损失类各 25 万，问该银行不良贷款率为多少_A20%B10%C5%D2.5%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：13.下列关于回购交易的表述，正确的是( )。A回购交易中，债
26、券持有者是融券方B债券回购交易完全独立于债券现货交易C从性质上看，回购交易属于资本市场D回购交易更多地具有短期融资的属性（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：14.下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是( )。A混转 B消转 C散转 D税收资本化（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 混转或散转是指一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分的转嫁方式。税收资本化是指对某些能够增值的商品(如土地、房屋、股票)的课税，预先从商品价格中扣除，然后再从事交易的方式。15.国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起(
27、)个月内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的决定并通知申请人。A1 B3 C6 D9（分数：1.00）A.B.C. D.解析：16.下列关于财政支出的说法，正确的是( )。A按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费B资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿C按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D政府各部门的事业费属于购买性支出（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 从动态的再生产角度分类，国有企业挖潜改造资金属于投资性支出转移；资本支出的一部分应在当期得到补偿，而大部分应分摊到未来的使用期之中，其补偿方式有税收和国债两
28、种；按在社会总产品的价值构成分类，挖潜改造资金属于补偿性支出。17.十字星形态的 K 线表示( )。A多方已经取得了决定性胜利，这是一种涨势的信号B空方已取得优势地位，是一种跌势的信号C多空双方争斗很激烈，双方一度都占据优势，把价格抬到最高价或压到最低价，但是，又都被对方顽强地拉回D多空双方力量暂时平衡，使市场暂时失去方向，但却是一个值得警惕、随时可能改变趋势方向的 K 线图形（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 十字星的出现表明多空双方力量暂时平衡，使市场暂时失去方向，但却是一个值得警惕、随时可能改变趋势方向的 K 线图形。18.政府在增加税收的同时，等量增加购买性支出，这些变化对
29、国民收入的影响就是( )。A税收乘数 B财政支出乘数C平衡预算乘数 D购买性支出乘数（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 政府在增加税收的同时，等量增加购买性支出，维持财政收支平衡，这种变化对国民产出的影响就是所谓的平衡预算乘数。平衡预算乘数说明，即使增加税收会减少国民收入，但若同时等额地增加支出，国民产出也会等额地增加。19.假定某上市公司在未来每期支付的每股股息为 1.5 元，必要收益率为 10%，当前该公司股票市场定价合理。那么该公司转换比率为 30 的可转换债券的转换价值为( )元。A45 B450 C500 D600（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 该股票的价
30、值20.某公司 2010 年末的银行存款为 150 万元，库存现金 5 万元，交易性金融资产 220 万元，可供出售金融资产 50 万元，流动资产 2100 万元，营运资本 4700 万元。则该公司 2010 年末的现金比率为( )。A8.65% B8.77% C14.42% D16.35%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 该公司 2010 年末的现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债=(150+5+220)/(4700-2100)=14.42%。21.证券公司申请保荐机构资格，其净资本不得低于人民币( )亿元。A0.5 B1 C1.5 D2（分数：1.00）A. B.
31、C.D.解析：解析 证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件有：注册资本不低于人民币 1 亿元，净资本不低于人民币 5000 万元；具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人；符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人；最近 3 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；中国证监会规定的其他条件。22.中央银行组织全国的清算职能属于中央银行的( )。
32、A资产业务 B负债业务 C中间业务 D公开市场业务（分数：1.00）A.B.C. D.解析：23.建设国债、战争国债和特种国债等是按( )分类的国债。A流通与否 B偿还期限 C发行本位 D资金用途（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 国债的分类：按偿还期限，可以分为短期国债、中期国债和长期国债；按资金用途，可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债；按流通与否，可以分为流通国债和非流通国债；按发行本位，可以分为实物国债和货币国债。24.下列不属于外在时滞的是( )。A执行时滞 B效果时滞 C决策时滞 D行政时滞（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 从相机抉择的财政政策来
33、说，财政政策的实施一般会存在下列五种时滞，依次为认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞和效果时滞。其中，认识时滞、行政时滞属于内在时滞；决策时滞、执行时滞和效果时滞属于外在时滞。25.主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式等内容，在计划安排国际分销的地区时，倾向于选择( )作为国际配售地。A发行人设有驻外办事处的地区B商业发达的城市C与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区D当地法律较为宽松的地区（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 主承销商和全球协调人在拟定发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配售与
34、公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。在计划安排国际分销的地区时，通常倾向于选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地。26.下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是( )。A一般贷款业务的计税依据为利差收入B转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入(包括各种加息、罚息)；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租
35、者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。27.甲公司因经营不善濒临破产，乙公司是其债权人之一。关于对甲公司提起进行重整的申请，下列说法错误的是( )。A甲公司可以自行向人民法院提出进行重整的申请B乙公司应该在有人向人民法院提起甲公司破产的申请后才能提出对甲公司重整的申请C乙公司申请对甲公司进行破产清算的，人民法院受理破产后宣告破产前，甲公司可以向人民法院申请重整D乙公司申请对甲公司进行破产清算的，人民法院受理破产后宣告破产前，王某作为拥有甲公司 15%出资额的股东，可以申请重整（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 企业破产法第
36、七十条规定，债务人或者债权人可以依照本法规定，直接向人民法院申请对债务人进行重整。债权人中请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本 1/10 以上的出资人，可以向人民法院申请重整。28.下列关于缺口的说法，错误的是( )。A缺口，通常又称为跳空，是指证券价格在快速大幅波动中没有留下任何交易的一段真空区域B缺口的出现往往伴随着向某个方向运动的一种较强动力。缺口的宽度表明这种运动的强弱。一般来说，缺口越宽，运动的动力越大；反之，则越小C持续性缺口具有的一个比较明显的特征是，它一般会在 3 日内回补；同时，成交量很小，很少有主动的参与者D
37、一般来说，突破缺口形态确认以后，无论价位(指数)的升跌情况如何，投资者都必须立即作出买入或卖出的指令，即向上突破缺口被确认立即买入；向下突破缺口被确认立即卖出，因为突破缺口一旦形成，行情走势必将向突破方向纵深发展（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 持续性缺口一般不会在短期内被封闭。普通缺口具有的一个比较明显的特征是，它一般会在 3 日内回补；同时，成交量很小，很少有主动的参与者。29.普通股票股东是否具有优先认股权，取决于( )。A认购时间与股权登记日的关系 B认购时间C股权登记日 D持有股票时间的长短（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 股份公司在提供优先认股权时会设定
38、一个股权登记日，在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权；在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。30.上市公司反收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是：_A提议修改章程，规定董事任期三年，中途不得更换B在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D向收购人提供财务资助（分数：1.00）A.B.C. D.解析：三、不定项选择题(总题数：20，分数：22.00)31.目前，我国金融市场上的私募证券有( )。（分数：1.00）A.信托公司发行的集合资金信托计划 B.商业银行和证券公司发行的理财计划 C.上市公司定向增发方式发行的
39、有价证券 D.证券交易所交易基金E.开放式基金解析：解析 私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审查条件相对宽松，投资者也较少，不采取公示制度。目前我国信托公司发行的集合资金信托计划以及商业银行和证券公司发行的理财计划均属私募证券；上市公司如采取定向增发方式发行的有价证券也属私募证券。32.下列关于深圳证券交易所配股操作流程的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.在股权登记日(R 日)收市后，证券营业部接收股份结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量 B.配股认购于 R+1 日开始，认购期为 10 个工作日C.公司股票及其
40、衍生品种在 R+1 日至 R+6 日期间停牌。配股发行不向投资者收取手续费 D.配股缴款结束后(即 R+7 日)，公司股票及其衍生品种恢复交易 E.如配股发行成功，结算公司在恢复交易的首日(R+7 日)进行除权，并根据配股结果办理资金划拨，将配股认购资金划入主承销商结算备付金账户F.如配股发行失败，结算公司在恢复交易的首日(R+7 日)不进行除权，并将配股认购本金及利息退还到结算参与人结算备付金账户 解析：解析 B 项配股认购于 R+1 日开始，认购期为 5 个工作日。逾期不认购，视同放弃。33.证券公司对客户融资融券的授信方式一般有两种，分别是( )。（分数：1.00）A.固定授信方式 B.
41、定价授信方式C.市价授信方式D.非固定授信方式 E.混合授信方式解析：解析 证券公司对客户融资融券的授信方式一般有两种：固定授信方式，即客户使用资金(证券)的金额和期限在授信额度和合同期限内固定不变，并按合同约定的金额和期限计收利息(费用)；非固定方式，即客户使用资金(证券)的金额和期限在授信额度和合同期限内，客户可根据需要依法使用和偿还，并按实际使用的金额和期限计收利息(费用)。34.实行进口替代的发展中国家，在一定时期内会采取( )外汇政策。（分数：1.00）A.本币高估 B.本币低估C.法定贬值D.法定升值 E.增加出口解析：解析 所谓进口替代，就是以本国自己生产的产品在国内市场上取代原
42、来需要进口的产品。在发展中国家，本币高估后，进口的机器设备和原材料的价格便宜，降低了国内工业使用这些进口产品的成本，增强了本国自己生产的产品的竞争力，从而有利于进口替代战略的实施。E 项不属于外汇政策。35.下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是：_（分数：1.00）A.只有金融期货期权，没有金融期权期货 B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利 C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的 D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金 解析：36.企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。（
43、分数：1.00）A.小规模纳税企业购进材料支付的增值税 B.收购未税矿产品代缴的资源税 C.进口商品支付的关税 D.一般纳税企业购进原材料支付的增值税E.车辆购置税 解析：解析 小规模纳税企业购进材料支付的增值税应计入材料成本；收购未税矿产品代缴的资源税应计入所购货物成本；进口商品支付的关税应计入进口商品的成本；一般纳税企业购进原材料支付的增值税应作为进项税额抵扣；车辆购置税应计入车辆成本。37.企业通过期货市场销售和采购现货得到的最大的好处有( )。（分数：1.00）A.严格履约 B.资金安全 C.库存降低 D.节约采购费用 E.保证数量F.减少购货次数解析：解析 企业通过期货市场销售和采购
44、现货，最大的好处是严格履约、资金安全、保证质量、库存降低、节约采购费用。38.上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是：（分数：1.00）A.董事会 B.独立董事 C.符合有关条件的股东 D.监事会E.经理解析：39.根据商业银行法的规定，商业银行设立分支机构应当遵循的规定有( )。（分数：1.00）A.设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准 B.在我国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额 C.应当按行政区划设立分支机构D.设立的分支机构应当具有法人资格E.设立的分支机构自行承担民事责任解析：解析 C 项，商业银行法第十九条规定，在中华人民共
45、和国境内的分支机构，不按行政区划设立。DE 两项，同法第二十二条规定，商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。40.下列关于沪深 300 指数的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.反映了中国证券市场股票价格变动的概貌和运行状况 B.由沪、深证券交易所联合编制 C.指数基日为 2004 年 12 月 31 日 D.基点为 1500 点E.以调整股本为权重，采用派许加权综合价格指数公式计算 解析：解析 沪深 300 指数是沪、深证券交易所于 2005 年 4 月 8 日联合发布的反映 A 股市场整体走势的指数。沪深 300 指数编制目标是反映中国
46、证券市场股票价格变动的概貌和运行状况，并能够作为投资、业绩的评价标准，为指数化投资和指数衍生产品创新提供基础条件。该指数简称沪深 300，成分股数量为300 只，指数基日为 2004 年 12 月 31 日，基点为 1000 点。指数以调整股本为权重，采用派许加权综合价格指数公式计算，并按规定做定期调整。41.下列关于影响期权价格因素的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.其他条件不变，协定价格与市场价格间的差距越大，期权的时间价值越大B.其他条件不变，期权期间越长，期权价格越高 C.其他条件不变，利率提高，以股票为基础资产的看涨期权的内在价值上升D.其他条件不变，基础资产价格的波动 l
47、 生越大，期权价格越高 E.其他条件不变，基础资产价格的波动性越大，期权价格越低解析：解析 A 项一般而言，协定价格与市场价格间的差距越大，时间价值越小；反之，则时间价值越大；C 项利率对期权价格的影响是复杂的，没有简单的比例关系。42.NASDAQ 采取的孪生式模式把创业板市场分为( )。（分数：1.00）A.全国市场 B.地区市场C.大型市场D.小型资本市场 E.纳斯达克二板市场解析：解析 NASDAQ 采取的模式是孪生式或称为附属式，即把创业板市场分为两个部分：NASDAQ 全国市场，它是 NASDAQ 市场的主要部分，在全国市场上市的公司都是成交活跃、市场形象好并符合严格财务标准和公司
48、治理标准的公司；NASDAQ 小型资本市场，它是为一些有发展潜力的小型公司准备的。43.保险公司和养老基金同属于契约型储蓄机构，两者的共同特征表现在( )。（分数：1.00）A.以合约方式定期、定量地从持约人手中收取资金 B.按合约规定向持约人提供保险服务或养老金 C.具有投资和防灾防损的功能D.其资金可投资于较长期的证券 E.其资金只投资于短期证券解析：解析 契约型储蓄机构包括各种保险公司(Insurance companies)和养老基金(Pension Funds)，其共同特征是以合约方式定期、定量地从持约人手中收取资金(保险费或养老金预付款)，然后，按合约规定向持约人提供保险服务或养老金。由于它们能通过概率计算出每年需要支付的赔偿额和退休金，所以，就可以把其余的资金投资于较长期的证券，如公司债券、股票以及长期国债等。保险公司收取的保费和养老基金都具有投资功能，但是养老基金不具有防灾防损的功能。44.某公司 2010 年的经营利润为 1000 万元，但因不能偿还到期的一年期银行借款 500 万元导致破产。如果要查清原因，应检查的财务比率有( )。（分数：2.00）A.现金比率 B.速动比率 C.现金流量比率 D.资产负债率E.利息
