1、会计专业技术资格中级经济法（多项选择题）-试卷 17及答案解析(总分：62.00，做题时间：90 分钟)一、多项选择题(总题数：31，分数：62.00)1.二、多项选择题本类题共 20小题，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_2.下列关于普通合伙企业与个人独资企业法律特征的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.普通合伙企业与个人独资企业都不是企业法人B.普通合伙企业与个人独资企业的出资人都对企业债务承担有限责任C.普通合伙企业与个人独资企业都没有法定最低注册资本的限制D.普通合伙企业与个人独资企业的出资人都只能是自然
2、人3.根据我国合伙企业法的规定，普通合伙企业合伙人符合法律规定的出资方式有( )。（分数：2.00）A.货币B.劳务C.土地使用权D.专利权4.甲、乙、丙三人投资设立了一家普通合伙企业。后甲在向不知情的丁借款时，以其在合伙企业中的财产份额出质，合伙人乙和丙得知后表示反对。对此，下列各项中，正确的有( )。（分数：2.00）A.甲的出质行为有效B.甲的出质行为无效C.如果因出质行为无效给丁造成损失，合伙企业应当承担赔偿责任D.如果因出质行为无效给丁造成损失，甲应当承担赔偿责任5.某普通合伙企业决定委托合伙人甲执行合伙事务，甲的下列做法正确的有( )。（分数：2.00）A.对外代表合伙企业B.拒绝
3、其他合伙人执行合伙事务C.同本合伙企业进行交易D.要求合伙企业承担执行合伙事务所产生的亏损6.关于普通合伙企业的事务执行，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.合伙人可以将合伙事务委托一个或者数个合伙人执行B.执行合伙事务的合伙人对外代表合伙企业C.不执行合伙事务的合伙人可以自营同本合伙企业相竞争的业务D.合伙企业可以从合伙人之外聘任经营管理人员7.除合伙协议另有约定外，下列普通合伙企业事务中，必须经全体合伙人一致同意方可执行的有( )。（分数：2.00）A.处分合伙企业不动产B.改变合伙企业名称C.处分合伙企业知识产权D.以合伙企业名义为他人担保8.某合伙企业的普通合伙人甲在合伙企业
4、中有价值 15万元的设备出资。2013 年甲因个人炒股欠债 15万元。甲的债权人提出如下几种解决方案，其中符合法律规定的有( )。（分数：2.00）A.以甲在合伙企业中应分得的收益，逐年还清这笔债务B.债权人直接取得甲在合伙企业中的份额C.债权人直接将该设备变卖后偿清全部债务D.请求人民法院强制执行甲在合伙企业中的财产份额用于清偿9.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列事项中，必须经合营企业出席董事会会议的全体董事一致通过的有( )。（分数：2.00）A.合营企业章程的修改B.注册资本的增加、减少C.利润的分配D.合营企业的合并、分立10.根据外商投资企业法律制度的规定，中外合作经营企业发
5、生的下列事项中，应由董事会(或者联合管理委员会)出席会议的董事(或者委员)一致通过的有( )。（分数：2.00）A.企业章程的修改B.资产抵押C.注册资本的增减D.企业的合并11.根据外商投资企业法律制度的规定，下列关于中外合资经营企业(下称合营企业)与中外合作经营企业(下称合作企业)区别的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.合营企业外方投资比例不得低于注册资本的 25，而合作企业外方投资比例没有限制B.合营企业按照出资比例分配收益，而合作企业按照合同约定分配收益C.合营企业必须是依法取得法人资格的企业，而合作企业可以不具备法人资格D.合营企业在经营期间外方不得先行回收投资，而合作企
6、业在经营期间内外方在一定条件下可以先行回收投资12.中国的甲公司与新加坡的乙公司拟在中国组建一家中外合作经营企业，甲公司出资占 70，乙公司出资占 30。合作合同中约定的下列事项中，符合中外合作经营企业法律制度规定的有( )。（分数：2.00）A.合作企业的董事长和副董事长由中方担任，总经理和副总经理由外方担任B.合作期限为 10年C.中方出资中的 30万美元为现金，由中方向银行借贷，合作企业以设备提供担保D.合作企业前 5年的利润分配，中外双方各按 50的比例进行分配，在合作期满时企业全部固定资产无偿归中方所有13.根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生的下列事项中，须经审
7、查批准机关批准的有( )。（分数：2.00）A.减少注册资本B.合营一方向他方转让部分出资额C.延长合营期限D.在国际市场上购买经营所需的重要机器设备14.根据证券法律制度的规定，有限责任公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有( )。（分数：2.00）A.最近 2年连续亏损B.有重大违法行为C.净资产额减至人民币 5000万元D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金15.根据增值税法律制度的规定，下列关于出口退(免)税政策的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.生产企业出口自产货物适用免抵退税办法B.适用增值税免税政策的出口货物，其进
8、项税额不得抵扣和退税C.出口企业应将不同税率的货物分开核算和申报，凡划分不清的，不予退免税D.在征、退税率不一致的情况下，需要计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并将其从当期进项税额中转出16.某上市公司董事吴某，持有该公司 6的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第 5个月卖出，获利 600万元。根据证券法律制度的规定，关于此收益，下列表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.该收益应当全部归公司所有B.该收益应由公司董事会负责收回C.董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会限期收回D.董事会未在规定期限内执行股东关于收回吴某收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该
9、收益的诉讼17.关于一人有限责任公司的特殊规定，下列表述错误的有( )。（分数：2.00）A.注册资本最低限额为人民币 3万元B.股东只能是自然人C.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司D.应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资18.根据反垄断法律制度的规定，下列选项中，不属于法律禁止的垄断协议的有( )。（分数：2.00）A.某行业协会组织本行业的企业就防止进口原料的恶性竞争达成保护性协议B.三家大型房地产公司的董事长聚会，就商品房价格达成共识，随后一致采取涨价行动C.某品牌的奶粉含有三聚氰胺的事实被公布后，数家大型超市联合声明拒绝销售该产品D.数家大型煤炭企业就采用一种新型矿山安
10、全生产技术达成一致意见19.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于重大事件的有( )。（分数：2.00）A.公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B.公司 13 以上监事辞职C.公司董事会的决议被依法撤销D.公司经理被撤换20.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有( )。（分数：2.00）A.上市公司变更会计政策、会计估计B.上市公司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押C.董事会就股权激励方案形成相关决议D.上市公司 30的监事发生变动21.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有( )。（分数：2.00）A.公司债务担保的重大变更B.上市公司收购方案C
11、.公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的 40D.公司经理发生变动22.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（分数：2.00）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.持有上市公司 3股份的股东的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员D.发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员23.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有( )。（分数：2.00）A.持有甲公司 3股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其
12、持有的甲公司股票全部卖出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购人甲公司 4的股份C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 10万股D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票24.下列说法中，符合公司法司法解释(三)有关规定的有( )。（分数：2.00）A.实际出资人张某与名义股东李某约定，由李某出面行使股权，由张某享受投资收益，只要李某构成善意取得，可以取得该收益B.名义股东张某将登记于其名下的股权转让给
13、李某，只要李某构成善意取得，可以取得该股权C.出资人张某以不享有处分权的财产出资，只要公司取得该财产构成善意取得，可以取得该财产D.股东张某将自己拥有的股权转让给李某，尚未办理变更登记时，又将该股权转让给王某且办理了变更登记手续，只要王某构成善意取得，可以取得该股权25.下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。（分数：2.00）A.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职B.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约C.收购人需要变更收购要约的，必须及时公告D.收购要约期限届满前 20日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外26.根据证券法律制度的
14、规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( )。（分数：2.00）A.公司股本总额由 1亿元减少到 4000万元B.公司不按照规定公开其财务状况，可能误导投资者C.公司最近 2年连续亏损D.公司编制虚假的财务会计报告，可能误导投资者27.关于证券的发行，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200人的，属于公开发行B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3年财务会计文件应当无虚假记载D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准28.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票
15、的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200人B.发行价格不得低于市场交易价格C.控股股东认购的股份 36个月内不得转让D.非控股股东认购的股份在 12个月内不得转让29.根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有( )。（分数：2.00）A.收购人最近 3年涉嫌有重大违法行为B.收购人曾负有数额较大债务，但目前已经偿还C.收购人最近 3年有严重的证券市场失信行为D.收购人为限制民事行为能力人30.下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有( )。（分数：2.00）A.特定的发行对象不超过 10名B.发行价格不低于定价基准日前 20
16、个交易日公司股票均价的 90C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让31.根据证券法的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入的有( )。（分数：2.00）A.董事会秘书B.监事会主席C.财务负责人D.副总经理会计专业技术资格中级经济法（多项选择题）-试卷 17答案解析(总分：62.00，做题时间：90 分钟)一、多项选择题(总题数：31，分数：62.00)1.二、多项选择题本类题共 20小题
17、，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_解析：2.下列关于普通合伙企业与个人独资企业法律特征的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.普通合伙企业与个人独资企业都不是企业法人 B.普通合伙企业与个人独资企业的出资人都对企业债务承担有限责任C.普通合伙企业与个人独资企业都没有法定最低注册资本的限制 D.普通合伙企业与个人独资企业的出资人都只能是自然人解析：解析：本题考查点是普通合伙企业与个人独资企业的区别。选项 B的错误在于普通合伙企业与个人独资企业的出资人应该都对企业债务承担无限责任。选项 D的错误在于普通合伙企业的出资
18、人可以是自然人、法人或者其他组织。3.根据我国合伙企业法的规定，普通合伙企业合伙人符合法律规定的出资方式有( )。（分数：2.00）A.货币 B.劳务 C.土地使用权 D.专利权 解析：解析：本题考查点是合伙企业的设立。根据合伙企业法的规定，合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，普通合伙人也可以用劳务出资。4.甲、乙、丙三人投资设立了一家普通合伙企业。后甲在向不知情的丁借款时，以其在合伙企业中的财产份额出质，合伙人乙和丙得知后表示反对。对此，下列各项中，正确的有( )。（分数：2.00）A.甲的出质行为有效B.甲的出质行为无效 C.如果因出质行为无效给丁造成损失，合
19、伙企业应当承担赔偿责任D.如果因出质行为无效给丁造成损失，甲应当承担赔偿责任 解析：解析：本题考查点是合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质。合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。5.某普通合伙企业决定委托合伙人甲执行合伙事务，甲的下列做法正确的有( )。（分数：2.00）A.对外代表合伙企业 B.拒绝其他合伙人执行合伙事务 C.同本合伙企业进行交易D.要求合伙企业承担执行合伙事务所产生的亏损 解析：解析：本题考查点是普通合伙企业的事务执行。除合伙协议另有约定或经全体合伙人一致同意
20、外，普通合伙企业执行合伙事务的合伙人不得同本合伙企业进行交易，因此选项 C错误。6.关于普通合伙企业的事务执行，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.合伙人可以将合伙事务委托一个或者数个合伙人执行 B.执行合伙事务的合伙人对外代表合伙企业 C.不执行合伙事务的合伙人可以自营同本合伙企业相竞争的业务D.合伙企业可以从合伙人之外聘任经营管理人员 解析：解析：本题考查点是合伙事务执行。普通合伙人不得自营与本合伙企业相竞争的业务。7.除合伙协议另有约定外，下列普通合伙企业事务中，必须经全体合伙人一致同意方可执行的有( )。（分数：2.00）A.处分合伙企业不动产 B.改变合伙企业名称 C.处分
21、合伙企业知识产权 D.以合伙企业名义为他人担保 解析：解析：除合伙协议另有约定外，合伙企业的下列事项应当经全体合伙人一致同意： (1)改变合伙企业的名称； (2)改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点； (3)处分合伙企业的不动产； (4)转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利； (5)以合伙企业名义为他人提供担保； (6)聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。8.某合伙企业的普通合伙人甲在合伙企业中有价值 15万元的设备出资。2013 年甲因个人炒股欠债 15万元。甲的债权人提出如下几种解决方案，其中符合法律规定的有( )。（分数：2.00）A.以甲在合伙企业中应分得的收益
22、，逐年还清这笔债务 B.债权人直接取得甲在合伙企业中的份额C.债权人直接将该设备变卖后偿清全部债务D.请求人民法院强制执行甲在合伙企业中的财产份额用于清偿 解析：解析：本题考查点是合伙人的债务清偿与合伙企业的关系。合伙人个人财产不足清偿其个人所负债务的，该合伙人只能以其从合伙企业中分取的收益用于清偿：债权人也可依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。9.根据中外合资经营企业法律制度的规定，下列事项中，必须经合营企业出席董事会会议的全体董事一致通过的有( )。（分数：2.00）A.合营企业章程的修改 B.注册资本的增加、减少 C.利润的分配D.合营企业的合并、分立 解析：
23、解析：合营企业的下列事项，必须经出席董事会会议的董事一致通过方可作出决议： (1)合营企业章程的修改； (2)合营企业的中止、解散； (3)合营企业注册资本的增加、减少； (4)合营企业的合并、分立。10.根据外商投资企业法律制度的规定，中外合作经营企业发生的下列事项中，应由董事会(或者联合管理委员会)出席会议的董事(或者委员)一致通过的有( )。（分数：2.00）A.企业章程的修改 B.资产抵押 C.注册资本的增减 D.企业的合并 解析：解析：合作企业的下列事项，由出席董事会会议或者联合管理委员会会议的董事或者委员一致通过方可作出决议： (1)合作企业章程的修改； (2)合作企业注册资本的增
24、加或者减少； (3)合作企业的资产抵押； (4)合作企业合并、分立和变更组织形式； (5)合伙企业的解散； (6)合作企业委托第三人经营管理。11.根据外商投资企业法律制度的规定，下列关于中外合资经营企业(下称合营企业)与中外合作经营企业(下称合作企业)区别的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.合营企业外方投资比例不得低于注册资本的 25，而合作企业外方投资比例没有限制B.合营企业按照出资比例分配收益，而合作企业按照合同约定分配收益 C.合营企业必须是依法取得法人资格的企业，而合作企业可以不具备法人资格 D.合营企业在经营期间外方不得先行回收投资，而合作企业在经营期间内外方在一定条件
25、下可以先行回收投资 解析：解析：选项 A，在依法取得法人资格的中外合作经营企业中，外国合作者的投资一般不低于合作企业注册资本的 25；在不具备法人资格的合作企业中，外国合作者的投资比例不受 25的限制，但并非没有限制。12.中国的甲公司与新加坡的乙公司拟在中国组建一家中外合作经营企业，甲公司出资占 70，乙公司出资占 30。合作合同中约定的下列事项中，符合中外合作经营企业法律制度规定的有( )。（分数：2.00）A.合作企业的董事长和副董事长由中方担任，总经理和副总经理由外方担任B.合作期限为 10年 C.中方出资中的 30万美元为现金，由中方向银行借贷，合作企业以设备提供担保D.合作企业前
26、5年的利润分配，中外双方各按 50的比例进行分配，在合作期满时企业全部固定资产无偿归中方所有 解析：解析：选项 A，中外合作者的一方担任董事长，由他方担任副董事长：选项 B，合作期限在合同中必须订明；选项 C，任何一方不得以合作企业或者合作他方的财产和权益为其出资提供担保；选项 D，中外合作经营企业的中外合作者如果在合作企业合同中约定合作期限届满时合作企业的全部固定资产无偿归中国合作者所有的，其外国合作者在合作期限内可以先行回收投资。13.根据中外合资经营企业法律制度的规定，中外合资经营企业发生的下列事项中，须经审查批准机关批准的有( )。（分数：2.00）A.减少注册资本 B.合营一方向他方
27、转让部分出资额 C.延长合营期限 D.在国际市场上购买经营所需的重要机器设备解析：解析：选项 D，外商投资企业在批准的经营范围内所需要的原材料，有权“自行”决定在中国市场购买或者在国际市场购买，无需经审批机关的批准。14.根据证券法律制度的规定，有限责任公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有( )。（分数：2.00）A.最近 2年连续亏损 B.有重大违法行为 C.净资产额减至人民币 5000万元D.不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金 解析：解析：公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重
28、大违法行为； (2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件； (3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用； (4)未按照公司债券募集办法履行义务； (5)公司最近 2年连续亏损。选项 C不属于暂停公司债券上市交易的情形，而属于公司申请公司债券上市交易的条件之一。15.根据增值税法律制度的规定，下列关于出口退(免)税政策的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.生产企业出口自产货物适用免抵退税办法 B.适用增值税免税政策的出口货物，其进项税额不得抵扣和退税 C.出口企业应将不同税率的货物分开核算和申报，凡划分不清的，不予退免税D.在征、退税率不一致的情况下，需要计算免抵退税不得免征和
29、抵扣税额，并将其从当期进项税额中转出 解析：解析：选项 C，适用不同退税率的货物劳务，应分开报关、核算并申报退(免)税，未分开报关、核算或划分不清的，从低适用退税率。16.某上市公司董事吴某，持有该公司 6的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第 5个月卖出，获利 600万元。根据证券法律制度的规定，关于此收益，下列表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.该收益应当全部归公司所有 B.该收益应由公司董事会负责收回 C.董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会限期收回 D.董事会未在规定期限内执行股东关于收回吴某收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该收益的诉讼解
30、析：解析：选项 A、B、C，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在 30日内执行。选项 D，公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以“自己的名义”(而非以公司名义)直接向人民法院提起诉讼。17.关于一人有限责任公司的特殊规定，下列表述错误的有( )。（分数：2.00）A.注册资本最低限额为人民币 3万元 B.股东只能是自然人 C.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司D
31、.应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资解析：解析：最新修订的公司法对一人有限责任公司的注册资本最低限额没有规定。一人有限责任公司的股东可以是一个自然人股东也可以是一个法人股东。18.根据反垄断法律制度的规定，下列选项中，不属于法律禁止的垄断协议的有( )。（分数：2.00）A.某行业协会组织本行业的企业就防止进口原料的恶性竞争达成保护性协议 B.三家大型房地产公司的董事长聚会，就商品房价格达成共识，随后一致采取涨价行动C.某品牌的奶粉含有三聚氰胺的事实被公布后，数家大型超市联合声明拒绝销售该产品 D.数家大型煤炭企业就采用一种新型矿山安全生产技术达成一致意见 解析：解析：选项 A，属于可
32、被反垄断法豁免的垄断协议(为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益)；选项 B，属于反垄断法禁止的横向垄断协议(固定价格)；选项 C，数家大型超市联合声明拒绝销售“非法产品”，不构成垄断协议；选项 D，属于可被反垄断法豁免的垄断协议(有利于改进技术)。19.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于重大事件的有( )。（分数：2.00）A.公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留 B.公司 13 以上监事辞职 C.公司董事会的决议被依法撤销 D.公司经理被撤换 解析：20.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有( )。（分数：2.00）A.上市公司变更会计政策、会计估计 B.上市公
33、司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 C.董事会就股权激励方案形成相关决议 D.上市公司 30的监事发生变动解析：21.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有( )。（分数：2.00）A.公司债务担保的重大变更 B.上市公司收购方案 C.公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的 40 D.公司经理发生变动 解析：22.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（分数：2.00）A.发行人的董事、监事、高级管理人员 B.持有上市公司 3股份的股东的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员 D.发行人
34、控股的公司的董事、监事、高级管理人员 解析：解析：选项 B，持有上市公司 5以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员，才属于内幕人员。23.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有( )。（分数：2.00）A.持有甲公司 3股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购人甲公司 4的股份C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 1
35、0万股 D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票 解析：解析：选项 A，持有上市公司 5以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件、内幕信息，本题所述情形不属于重大事件、内幕信息，王某的行为不构成内幕交易；选项 B，乙公司不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交易；选项 C，董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券；选项 D，刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员(由于所任公司职务可以获取公司有关
36、内幕信息的人员)，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。24.下列说法中，符合公司法司法解释(三)有关规定的有( )。（分数：2.00）A.实际出资人张某与名义股东李某约定，由李某出面行使股权，由张某享受投资收益，只要李某构成善意取得，可以取得该收益B.名义股东张某将登记于其名下的股权转让给李某，只要李某构成善意取得，可以取得该股权 C.出资人张某以不享有处分权的财产出资，只要公司取得该财产构成善意取得，可以取得该财产 D.股东张某将自己拥有的股权转让给李某，尚未办理变更登记时，又将该股权转让给王某且办理了变更登记手续，只要王某构成善意取得，可以取得该股权 解析：解析：本题考查点是公司法司法
37、解释(三)。选项 A错误，实际出资人与名义股东约定，由名义股东出面行使股权，但由实际出资人享受投资收益时，这属于双方间的自由约定，根据缔约自由的精神，如无其他违法情形，该约定应当有效，实际出资人可依照合同约定向名义股东主张相关权益，无须善意取得。25.下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。（分数：2.00）A.在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职 B.在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约 C.收购人需要变更收购要约的，必须及时公告 D.收购要约期限届满前 20日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外解析：解析：选项 D，收购要约期限届满
38、前 15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外。26.根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有( )。（分数：2.00）A.公司股本总额由 1亿元减少到 4000万元B.公司不按照规定公开其财务状况，可能误导投资者 C.公司最近 2年连续亏损D.公司编制虚假的财务会计报告，可能误导投资者 解析：解析：选项 A，上市公司股本总额低于 3000万元的，应暂停上市；选项 C，上市公司最近 3年连续亏损时，应暂停上市。27.关于证券的发行，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200人的，属于公开发行 B.凡是
39、公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3年财务会计文件应当无虚假记载 D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准 解析：解析：本题考查点是证券发行的有关规定。根据规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请其有保荐资格的机构担任保荐人。28.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200人B.发行价格不得低于市场交易价格C.控股股东认购的股份 36个月内不得转让 D.非控股股东认
40、购的股份在 12个月内不得转让 解析：解析：本题考查点是上市公司非公开发行股票的规定。非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过 10名。所以选项 A错误。非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90。所以选项 B错误。本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让。所以选项 C和选项 D正确。29.根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有( )。（分数：2.00）A.收购人最近 3年涉嫌有重大违法行为 B.收购人曾负有数额较大
41、债务，但目前已经偿还C.收购人最近 3年有严重的证券市场失信行为 D.收购人为限制民事行为能力人 解析：解析：本题考查点是不得收购上市公司的情形。根据规定，有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；收购人最近 3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为：收购人最近 3年有严重的证券市场失信行为；收购人为自然人的，存在公司法第 146条规定情形，即依法不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形。其中，限制民事行为能力人是不能担任董事、监事和高级管理人员的，同样也不能作为收购人收购上市公司。30.下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有( )。
42、（分数：2.00）A.特定的发行对象不超过 10名 B.发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90 C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让 D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让 解析：解析：本题考查点是上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过 10名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定： (1)发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90。 (2)本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让；控股股东、实际控制人及
43、其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让。 (3)募集资金使用符合有关规定。 (4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。31.根据证券法的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入的有( )。（分数：2.00）A.董事会秘书 B.监事会主席 C.财务负责人 D.副总经理 解析：解析：本题考查点是证券交易的一般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份 5以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项 A、C、D 均属于高级管理人员。
