1、(A)银行业从业人员资格考试风险管理-9 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，_一般不具有实质性意义。 A.名义价值 B.市场价值 C.公允价值 D.市值重估价值（分数：2.00）A.B.C.D.2.内幕交易属于_。 A.失职违规 B.滥用授权 C.共谋犯罪 D.内部欺诈（分数：2.00）A.B.C.D.3.商业银行有效防范和控制操作风险的前提是_。 A.建立完善的公司治理结构 B.建立完善内部控制体制 C.加强外部监管体制建设 D.以上都不是（分数：2.00）
2、A.B.C.D.4.下列关于 VaR 的说法，不正确的是_。 A.均值 VaR 是以均值作为基准来测度风险 B.均值 VaR 度量的是资产价值的平均损失 C.零值 VaR 是以初始价值作为基准来测度风险 D.零值 VaR 度量的是资产价值的绝对损失（分数：2.00）A.B.C.D.5.以下业务中包含了期权性风险的是_。 A.活期存款业务 B.房地产按揭贷款业务 C.附有提前偿还选择权条款的长期贷款 D.结算业务（分数：2.00）A.B.C.D.6.下列情形中，重新定价风险最大的是_。 A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源 B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 C.以短期存款作为
3、长期浮动利率贷款的融资来源 D.以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源（分数：2.00）A.B.C.D.7.盈利能力监管指标不包括_。 A.资本金收益率 B.不良贷款率 C.净利息收入率 D.资产收益率（分数：2.00）A.B.C.D.8.甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于_。 A.风险补偿 B.风险转移 C.风险分散 D.风险对冲（分数：2.00）A.B.C.D.9.某商业银行 2008 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80%，则贷款实际计提
4、准备为_亿元。 A.880 B.1375 C.1100 D.1000（分数：2.00）A.B.C.D.10.下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是_。 A.商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额 B.制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分 C.市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理 D.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整（分数：2.00）A.B.C.D.11.以下关于财务比率的说法中错误的是_。 A.盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转化为实际利润的效率 B.效率比率体现管理
5、层管理和控制资产的能力 C.杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获取融资的能力 D.流动比率用来判断管理层保持资产流动的能力（分数：2.00）A.B.C.D.12.风险管理信息系统中，经过分析和处理的数据主要分为_。 A.内部数据、外部数据、中间计量数据 B.内部数据、外部数据、中间计量数据、组合结果数据 C.中间计量数据、组合结果数据 D.内部数据、外部数据（分数：2.00）A.B.C.D.13.下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是_。 A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性 B.负债风险管理模式阶
6、段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债 C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制 D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理（分数：2.00）A.B.C.D.14.下列关于期权内在价值的理解，不正确的是_。 A.内在价值是指在期权存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润 B.买权的执行价格低于即期市场价格时，则该期权具有内在价值 C.卖权的执行价格高于即期市场价格时，则该期权具有内在价值 D.价内期权和平价期权的内在价值为零（
7、分数：2.00）A.B.C.D.15.A、B 两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券 A 的票面利率为 5%，债券 B 的票面利率为 6%，若它们的到期收益率均等于市场利率，则_。 A.债券 A 的久期大于债券 B 的久期 B.债券 A 的久期小于债券 B 的久期 C.债券 A 的久期等于债券 B 的久期 D.无法确定债券 A 和 B 的久期大小（分数：2.00）A.B.C.D.16.在商业银行的经营过程中，_决定其风险承担能力。 A.资产规模和商业银行的风险管理水平 B.资本金规模和商业银行的盈利水平 C.资产规模和商业银行的盈利水平 D.资本金规模和商业银行的风险管理水平（分数
8、：2.00）A.B.C.D.17.2005 年 6 月 17 日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的 4000 多万张信用卡用户的银行资料被盗取，这种风险属于_引发的风险。 A.人员因素 B.系统缺陷 C.内部流程 D.外部事件（分数：2.00）A.B.C.D.18.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是_。 A.企业的资产规模 B.企业的目标 C.全面风险管理要素 D.企业的各个层级（分数：2.00）A.B.C.D.19.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是_。 A.金融损失和财务损失 B.正常损失和
9、非正常损失 C.实际损失和理论损失 D.经济损失和会计损失（分数：2.00）A.B.C.D.20.如果 A 企业与 B 企业的筹资渠道及利率如下，A 企业固定利率融资成本是 10%，浮动利率融资成本是LIBOR+2%；B 企业固定利率融资成本是 8%，浮动利率融资成本是 LIBOR+1%。如果 A 企业需要固定利率融资，B 企业需要浮动利率融资，那么如果双方为了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资?_ A.A 企业进行固定利率融资，B 企业进行浮动利率融资 B.A 企业进行固定利率融资，B 企业进行固定利率融资 C.A 企业进行浮动利率融资，B 企业进行固定利率融资 D.A 企业进行浮动
10、利率融资，B 企业进行浮动利率融资（分数：2.00）A.B.C.D.21.资产净利率的计算公式是_。 A.资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2100% B.资产净利率=(销售收入-销售成本)/销售收入100% C.资产净利率=净利润/平均总资产100% D.资产净利率=净利润/销售收入100%（分数：2.00）A.B.C.D.22.某交易部门持有 3 种资产，占总资产的比例分别为 20%、40%、40%，3 种资产对应的百分比收益率分别为 8%、10%、12%，则该部门总的资产百分比收益率是_。 A.10% B.10.4% C.9.5% D.3.5%（分数：2.00）A.B.
11、C.D.23.关于先进的风险管理理念，下列说法不正确的是_。 A.风险管理的目标是消除风险 B.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段 C.风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略 D.商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度（分数：2.00）A.B.C.D.24.银行风险管理的流程是_。 A.风险控制风险识别风险监测风险计量 B.风险识别风险控制风险监测风险计量 C.风险识别风险计量风险监测风险控制 D.风险控制风险识别风险计量风险监测（分数：2.00）A.B.C.D.25.商业银行业务不
12、断创新发展的原动力是_。 A.承担和管理风险 B.金融工具的发展 C.监管环境的要求 D.投资者需求（分数：2.00）A.B.C.D.26.某银行 2006 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80%，则贷款实际计提准备为_亿元。 A.880 B.1375 C.1100 D.1000（分数：2.00）A.B.C.D.27.关于巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，以下表述不正确的是_。 A.置信水平采用 99%的单尾置信区间 B.持有期为 10 个营业日 C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D.至少每 3 个月更新一次数据（分数：2.00）A.B.C.D.28.
13、在持有期为 2 天、置信水平为 98%的情况下，若所计算的风险价值为 2 万元，则表明该银行的资产组合_。 A.在 2 天中的收益有 98%的可能性不会超过 2 万元 B.在 2 天中的收益有 98%的可能性会超过 2 万元 C.在 2 天中的损失有 98%的可能性不会超过 2 万元 D.在 2 天中的损失有 98%的可能性会超过 2 万元（分数：2.00）A.B.C.D.29.下列哪项不属于流动性的基本要素?_ A.时间 B.成本 C.资产规模 D.资金数量（分数：2.00）A.B.C.D.30.按照巴塞尔委员会的分类，_属于流动性最差的资产。 A.短期内到期的拆放/存放同业款项 B.无法出
14、售的贷款 C.可以出售，但在不利情况下可能会丧失流动性的证券 D.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：14，分数：30.00)31.商业银行流动性监管核心指标包括_。 A.流动性比例 B.资本充足率 C.超额备付金比率 D.流动性缺口比率 E.核心负债比例（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.2007 年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使
15、信用衍生产品价格大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了_等风险。 A.市场风险 B.信用风险 C.操作风险 D.流动性风险 E.声誉风险（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有_。 A.交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸 B.商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应的明确本行交易账户包括的金融工具 C.纳入交易账户的头寸要有明确的、经高级管理层批准的交易策略 D.向客户提供结构性投
16、资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户 E.一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.中国某出口商将于 3 个月后收到货款 100 万美元，为规避汇率风险，该出口商可以在当前利用的金融衍生工具有_。 A.远期外汇交易合约 B.货币期货 C.货币互换 D.期权 E.即期外汇交易（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.集团法人客户的信用风险包括_。 A.内部关联交易频繁 B.连环担保十分普遍 C.真实财务状况难以掌握 D.系统性风险较高 E.风险识别和贷后管理难度大（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.
17、商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则?_ A.审贷分离原则 B.统一考虑原则 C.展期重审原则 D.责任到人原则 E.追踪审核原则（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.以下属于代理业务操作风险的是_。 A.内部人员窃取客户资料谋取私利 B.委托方伪造收付款凭证骗取资金 C.销售时不恰当的宣传导致误导销售 D.计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中数据丢失而引发损失 E.超越委托范围办理业务（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.对于不可管理的风险，商业银行可以采取的办法是_。 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险规避 E.风险补偿（分数：2.00）A.B
18、.C.D.E.39.影响违约损失率的主要因素包括_。 A.清偿优先性 B.抵押品 C.借款企业的资本结构 D.公司所在行业 E.当前经济处于繁荣还是萧条（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.个人住房贷款中“假按揭”的表现形式有_。 A.借款人虚假购房，身份和住址不明 B.开发商不具备按揭合作主体资格，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款 C.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款 D.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制 E.经济状况很好的个人也申请个人按揭贷款购房（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.缺口分析法的局限性包括_。 A.计算复杂，应用不便 B.忽略了同
19、一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 C.未考虑由于重新定价期限的不同而带来的利率风险 D.大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响 E.只能反映利率变动的短期影响（分数：2.00）A.B.C.D.E.42.健康的风险文化至少应包括以下内容_。 A.树立正确的风险管理理念 B.加强高级管理层的驱动作用 C.创建学习型组织 D.加强与外部先进文化的交流 E.建立完善的风险识别和控制体系（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.市场风险是指因市场价格的不利变动而使商业银行的表内和表外业务发生损失的风险，其中的市场价格包括_。 A.利率 B.汇率 C.工资率 D.股票
20、价格 E.商品价格（分数：3.00）A.B.C.D.E.44.以下属于国家风险的表现形式的是_。 A.延期偿付 B.取消/拒付/重组债务 C.重议利息 D.再融资 E.无力偿付（分数：3.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)45.贷款五级分类主要用于贷前审批。（分数：2.00）A.正确B.错误46.按照商业银行资本管理办法(试行)，专业贷款的风险加权资产计量有两种方法：内部评级法和监管映射法。（分数：2.00）A.正确B.错误47.灾难性损失是指超出预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。（分数：2.00）A.正确B.错误48.健康的风险
21、文化至少应包括：树立正确的风险管理理念；加强高级管理层的驱动作用等。（分数：2.00）A.正确B.错误49.在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人贷款期违约概率与 0.03%中的较高者。（分数：2.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试风险管理-9 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，_一般不具有实质性意义。 A.名义价值 B.市场价值 C.公允价值 D.市值重估价值（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 在市场风险管理过程中，由于利
22、率、汇率等市场价格因素的频繁波动，名义价值一般不具有实质性意义，A 项正确。故选 A。2.内幕交易属于_。 A.失职违规 B.滥用授权 C.共谋犯罪 D.内部欺诈（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。比如：交易不报告、欺诈、盗窃、盗用资产、伪造、多户头支票欺诈、贿赂、回扣和内幕交易等。D 项正确；A、B、C 三项错误。故选 D。3.商业银行有效防范和控制操作风险的前提是_。 A.建立完善的公司治理结构 B.建立完善内部控制体制 C.加强外部监管体制建设 D.以上都不是（分数：2.00）A. B.C.D.解析：
23、解析 商业银行有效防范和控制操作风险的前提是建立完善的公司治理结构。故选 A。4.下列关于 VaR 的说法，不正确的是_。 A.均值 VaR 是以均值作为基准来测度风险 B.均值 VaR 度量的是资产价值的平均损失 C.零值 VaR 是以初始价值作为基准来测度风险 D.零值 VaR 度量的是资产价值的绝对损失（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 均值 VaR 度量的是资产价值的相对损失。B 项错误；A、C、D 三项正确。故选 B。5.以下业务中包含了期权性风险的是_。 A.活期存款业务 B.房地产按揭贷款业务 C.附有提前偿还选择权条款的长期贷款 D.结算业务（分数：2.00）A.B
24、.C. D.解析：解析 期权性风险往往以附有的条件存在。故选 C。6.下列情形中，重新定价风险最大的是_。 A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源 B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源 D.以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 重新定价风险最大的是以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源。故选 B。7.盈利能力监管指标不包括_。 A.资本金收益率 B.不良贷款率 C.净利息收入率 D.资产收益率（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 盈利能力监管指标包括：资本金收益率、
25、净利息收入率、净业务收益率、非利息收入率、非利息收入比率和资产收益率。故选 B。8.甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于_。 A.风险补偿 B.风险转移 C.风险分散 D.风险对冲（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿，这种风险管理方法属于风险补偿。故选 A。9.某商业银行 2008 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80%，则贷款实际计提准备为_亿元。 A.880 B.1375
26、C.1100 D.1000（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 贷款实际计提准备一贷款损失准备充足率贷款应提准备=80%1100=880。故选 A。10.下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是_。 A.商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额 B.制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分 C.市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理 D.管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 市场风险限额管理应综合考虑流动性风险等，它不是完全独立的
27、，C 项错误。故选 C。11.以下关于财务比率的说法中错误的是_。 A.盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转化为实际利润的效率 B.效率比率体现管理层管理和控制资产的能力 C.杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获取融资的能力 D.流动比率用来判断管理层保持资产流动的能力（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 流动比率是用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。故选 D。12.风险管理信息系统中，经过分析和处理的数据主要分为_。 A.内部数据、外部数据、中间计量数据 B.内部数据、外部数据、中间计量数据、组合结果数据 C.中间计量数据、
28、组合结果数据 D.内部数据、外部数据（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 风险管理信息系统中，经过分析和处理的数据主要分为中间计量数据、组合结果数据；需要收集的风险信息、数据通常分为内部数据、外部数据。故选 C。13.下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是_。 A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性 B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债 C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现
29、总量平衡和风险控制 D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 B 项应该是由被动负债变为主动负债。故选 B。14.下列关于期权内在价值的理解，不正确的是_。 A.内在价值是指在期权存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润 B.买权的执行价格低于即期市场价格时，则该期权具有内在价值 C.卖权的执行价格高于即期市场价格时，则该期权具有内在价值 D.价内期权和平价期权的内在价值为零（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 价外期权与平价期权的内在价值为零，D 项错误。故选 D。15.A、B
30、两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券 A 的票面利率为 5%，债券 B 的票面利率为 6%，若它们的到期收益率均等于市场利率，则_。 A.债券 A 的久期大于债券 B 的久期 B.债券 A 的久期小于债券 B 的久期 C.债券 A 的久期等于债券 B 的久期 D.无法确定债券 A 和 B 的久期大小（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 债券 A、B 在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。故选 C。16.在商业银行的经营过程中，_决定其风险承担能力。 A.资产规模和商业银行的风险管理水平 B.资本金规模和商业银行的盈利水平 C.资产规模和商业
31、银行的盈利水平 D.资本金规模和商业银行的风险管理水平（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。故选 D。17.2005 年 6 月 17 日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的 4000 多万张信用卡用户的银行资料被盗取，这种风险属于_引发的风险。 A.人员因素 B.系统缺陷 C.内部流程 D.外部事件（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 黑客入侵属于外部风险。故选 D。18.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维
32、度的是_。 A.企业的资产规模 B.企业的目标 C.全面风险管理要素 D.企业的各个层级（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 全面风险管理体系有三个维度，分别是企业的目标、全面风险管理要素和企业的各个层级。故选 A。19.客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是_。 A.金融损失和财务损失 B.正常损失和非正常损失 C.实际损失和理论损失 D.经济损失和会计损失（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是经济损失和会计损失。故选D。20.如果 A 企业与 B 企业的筹资渠道及利率如下，A 企业固定利率融资成本是 10
33、%，浮动利率融资成本是LIBOR+2%；B 企业固定利率融资成本是 8%，浮动利率融资成本是 LIBOR+1%。如果 A 企业需要固定利率融资，B 企业需要浮动利率融资，那么如果双方为了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资?_ A.A 企业进行固定利率融资，B 企业进行浮动利率融资 B.A 企业进行固定利率融资，B 企业进行固定利率融资 C.A 企业进行浮动利率融资，B 企业进行固定利率融资 D.A 企业进行浮动利率融资，B 企业进行浮动利率融资（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金，利率的调换。这个调换是双方的，
34、如固定利率与浮动利率的调换，甲方以固定利率换取乙方的浮动利率，乙方则以浮动利率换取甲方的固定汇率，故称互换。A 企业需要的是固定利率融资，因此进行浮动利率融资，与 B 企业的固定利率调换；反之，B 企业也是一样的道理。故选 C。21.资产净利率的计算公式是_。 A.资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2100% B.资产净利率=(销售收入-销售成本)/销售收入100% C.资产净利率=净利润/平均总资产100% D.资产净利率=净利润/销售收入100%（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 资产净利率=净利润/(期初资产总额+期末资产总额)/2100%。故选 A。22.
35、某交易部门持有 3 种资产，占总资产的比例分别为 20%、40%、40%，3 种资产对应的百分比收益率分别为 8%、10%、12%，则该部门总的资产百分比收益率是_。 A.10% B.10.4% C.9.5% D.3.5%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 总的资产百分比收益率等于每种资产所占比例与对应百分比收益率的乘积之和，因此该部门总的资产百分比收益率为 20%8%+40%10%+40%12%=10.4%。故选 B。23.关于先进的风险管理理念，下列说法不正确的是_。 A.风险管理的目标是消除风险 B.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段 C.风险
36、管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略 D.商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 先进风险管理理念认为，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。A 项说法有误。故选 A。24.银行风险管理的流程是_。 A.风险控制风险识别风险监测风险计量 B.风险识别风险控制风险监测风险计量 C.风险识别风险计量风险监测风险控制 D.风险控制风险识别风险计量风险监测（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 银行风险管理的流程是风险识别/分析、风险
37、计量/评估、风险监测/报告、风险控制/缓释。故选 C。25.商业银行业务不断创新发展的原动力是_。 A.承担和管理风险 B.金融工具的发展 C.监管环境的要求 D.投资者需求（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。故选A。26.某银行 2006 年贷款应提准备为 1100 亿元，贷款损失准备充足率为 80%，则贷款实际计提准备为_亿元。 A.880 B.1375 C.1100 D.1000（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备100%，因此，该银行贷款实
38、际计提为 110080%=880(亿元)。故选 A。27.关于巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求，以下表述不正确的是_。 A.置信水平采用 99%的单尾置信区间 B.持有期为 10 个营业日 C.市场风险要素价格的历史观测期至少为半年 D.至少每 3 个月更新一次数据（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 市场风险要素价格的历史观测期至少为 1 年，选项 C 说法有误。故选 C。28.在持有期为 2 天、置信水平为 98%的情况下，若所计算的风险价值为 2 万元，则表明该银行的资产组合_。 A.在 2 天中的收益有 98%的可能性不会超过 2 万元 B.在 2 天中的收益有 98
39、%的可能性会超过 2 万元 C.在 2 天中的损失有 98%的可能性不会超过 2 万元 D.在 2 天中的损失有 98%的可能性会超过 2 万元（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 持有期为 1 天，置信水平为 99%，风险价值为 1 万元，则表明该资产组合在 1 天中的损失有 99%的可能不会超过 1 万元。同理，持有期为 2 天，置信水平为 98%，风险价值为 2 万元，则表明该资产组合在 2 天中的损失有 98%的可能不会超过 2 万元。故选 C。29.下列哪项不属于流动性的基本要素?_ A.时间 B.成本 C.资产规模 D.资金数量（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解
40、析 流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。C 项不包括在内。故选 C。30.按照巴塞尔委员会的分类，_属于流动性最差的资产。 A.短期内到期的拆放/存放同业款项 B.无法出售的贷款 C.可以出售，但在不利情况下可能会丧失流动性的证券 D.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 流动性最差的资产包括无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。故选 B。二、B多选题/B(总题数：14，分数：30.00)31.商业银行流动性监管核心指标包括_。
41、A.流动性比例 B.资本充足率 C.超额备付金比率 D.流动性缺口比率 E.核心负债比例（分数：2.00）A. B.C. D. E. 解析：解析 商业银行流动性监管核心指标包括：流动性比例、超额准备金比率、流动性缺口比率和核心负债比例。故选 ACDE。32.2007 年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品价格大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资
42、银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了_等风险。 A.市场风险 B.信用风险 C.操作风险 D.流动性风险 E.声誉风险（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 “违规”是操作风险；“信用分数”是信用风险；“房地产市场”是市场风险；“资金吃紧”是流动性风险；“形象”是声誉风险。故选 ABCDE。33.下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有_。 A.交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸 B.商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应的明确本行交易账户包括的金融工具 C.纳入交易账户的头寸要有明确的、经
43、高级管理层批准的交易策略 D.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户 E.一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 D 项不应列入交易账户；E 项中在交易之前就划分清楚了；A、B、C 三项正确。故选 ABC。34.中国某出口商将于 3 个月后收到货款 100 万美元，为规避汇率风险，该出口商可以在当前利用的金融衍生工具有_。 A.远期外汇交易合约 B.货币期货 C.货币互换 D.期权 E.即期外汇交易（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 即期外汇交易不能用来规
44、避外汇风险，要通过衍生品进行对冲操作，E 项错误；A、B、C、D 四项均正确。故选 ABCD。35.集团法人客户的信用风险包括_。 A.内部关联交易频繁 B.连环担保十分普遍 C.真实财务状况难以掌握 D.系统性风险较高 E.风险识别和贷后管理难度大（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁；连环担保十分普遍；真实财务状况难以掌握；系统性风险较高；风险识别和贷后管理难度大。故选ABCDE。36.商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则?_ A.审贷分离原则 B.统一考虑原则 C.展期重审原则 D.
45、责任到人原则 E.追踪审核原则（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循的原则是审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。故选 ABC。37.以下属于代理业务操作风险的是_。 A.内部人员窃取客户资料谋取私利 B.委托方伪造收付款凭证骗取资金 C.销售时不恰当的宣传导致误导销售 D.计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中数据丢失而引发损失 E.超越委托范围办理业务（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 代理业务操作风险包括：内部人员窃取客户资料谋取私利；委托方伪造收付款凭证骗取资金；销售时不恰当的宣传导致误导销售；计算机系统中断、业务应急计划不力造成代理业务中数据丢失而引发损失；超越委托范围办理业务。故选 ABCDE。38.对于不可管理的风险，商业银行可以采取的办法是_。 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险规避 E.风险补偿（分数：2.00）A.B.C. D. E. 解析：解析 不可管理的风险只能消极地转移、规避、补偿
