1、(A)银行业从业人员资格考试公司信贷-9 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1._反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。 A.资金来源与运用表 B.自有资金现金流量表 C.利润表 D.资产负债表（分数：2.00）A.B.C.D.2.利润表的编制原理是_。 A.资产=负债+所有者权益 B.利润=收入-费用 C.营业利润=营业收入-营业成本 D.利润=收入-所得税（分数：2.00）A.B.C.D.3.下列关于资金结构的说法有误的是_。 A.资金结构是
2、指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系 B.资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力 C.借款人的资金结构应与资产转换周期相适应 D.当企业总资产利润率低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率（分数：2.00）A.B.C.D.4.按照贷款损失准备金的种类，在一定的程度上具有资本的性质的是_准备金。 A.特别 B.专项 C.指定 D.普通（分数：2.00）A.B.C.D.5.贷款担保的作用不包括_。 A.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率 B.促进借款企业加强管理，改善经营管
3、理状况 C.有利于银行有权以财产折价或者以拍卖、变卖财产的价款优先受偿 D.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行（分数：2.00）A.B.C.D.6.以下_不属于市场外部环境中的经济与技术环境。 A.购买金融商品的模式与习惯 B.当地、本国和世界的经济形势 C.政府各项经济政策 D.技术变革和应用状况（分数：2.00）A.B.C.D.7.在质押与抵押的区别中，最重要的区别是_。 A.对标的物孳息的收取权不同 B.能否重复设置担保不同 C.标的物的占有权是否发生转移不同 D.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同（分数：2.00）A.B.C.D.8.下列选项中，关于贷款担保中人的担保的说法
4、错误的是_。 A.担保人可以是法人，也可以是自然人 B.担保人是借款人和贷款人之外的第三人 C.担保人将特定财产抵押给银行 D.若借款未按期还款，担保人承担还款责任（分数：2.00）A.B.C.D.9.资产转换理论带来了一些问题，其中不包括_。 A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造条件 B.银行短期存款的沉淀 C.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险 D.在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售造成银行的巨额损失（分数：2.00）A.B.C.D.10.下列选项中，_不属于贷款合同的制定原则。 A.完善性原则 B.维权原则 C.适宜相容原则 D.合理性原则（分数：2.
5、00）A.B.C.D.11.对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率是_。 A.差别利率 B.市场利率 C.法定利率 D.固定利率（分数：2.00）A.B.C.D.12.我国传统信贷管理文化将_视作贷款审批通过后的一个附属环节。 A.贷款发放与支付 B.贷款调查与评估 C.贷款调查与审批 D.贷款担保与发放（分数：2.00）A.B.C.D.13.某企业的净利润为 1125 万元，所有者权益为 6000 万元，股利分红为 450 万元，则该公司的可持续增长率为_。 A.3.6% B.9.9% C.12.68% D.14.5%（分数：2.00）A.B.C.D.14.贷款项目评
6、估是以银行的立场为出发点，以提高银行的_为目的。 A.最大利润 B.信贷经营效益 C.信用度 D.信贷业绩（分数：2.00）A.B.C.D.15.采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过_年。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：2.00）A.B.C.D.16.高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。它要发挥作用，必须满足一定条件，其中不包括_。 A.使客户享受全面的服务 B.产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户 C.市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不
7、是很及时，产品的问世不会立刻招来众多的竞争者 D.银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认知度（分数：2.00）A.B.C.D.17.下列不属于抵押合同的条款审查应注意的条款是_。 A借款人履行贷款债务的期限 B抵押贷款的种类和数额 C抵押物生效的时间 D当事人认为需要约定的其他事项（分数：2.00）A.B.C.D.18.就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过_年，在此期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。 A.2 B.3 C.4 D.5（分数：2.00）A.B
8、.C.D.19.与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次，其中不包括_。 A.地方政府机构 B.业务往来单位 C.项目环境影响单位 D.国家计划部门和主管部门（分数：2.00）A.B.C.D.20.批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产_进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。 A.5 户/项以上 B.8 户/项以上 C.10 户/项以上 D.12 户/项以上（分数：2.00）A.B.C.D.21.人力资源由_两个方面构成。 A.工种和技能 B.业务和文化 C.数量和质量 D.质量和产量（分数：2.00）A.B.C.D.22.按照破产重整，下列有关和解与整顿的特点描述不正确的是_。 A.整顿
9、是和解成立的结果 B.和解是整顿的前提 C.和解与整顿由政府行政部门决定和主持 D.和解是整顿程序的一个部分，而整顿程序只有在和解程序中止之后才能开始（分数：2.00）A.B.C.D.23.创始人或合伙人拥有某项专有技术，拥有技术的一方投资合伙或以技术投资入股而成立新公司是基于_组建的。 A.人力资源 B.技术资源 C.行业利润率 D.产品研发（分数：2.00）A.B.C.D.24.对信贷业务政策符合性审查不包括_。 A.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策 B.借款金额是否符合规定，还款来源是否正当合法 C.借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等
10、是否符合银行信贷政策制度 D.借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等（分数：2.00）A.B.C.D.25.复杂企业结构更容易产生潜在信用风险的原因不包括_。 A.贷款资金有可能被转移到集团的其他公司 B.内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿 C.贷款资金用途不明确或资金来源不明确 D.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业（分数：2.00）A.B.C.D.26._是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。 A.承兑 B.担保 C.贷款 D.公司信贷（分数：2.00
11、）A.B.C.D.27.下列有关呆账核销的申报与审批，说法错误的是_。 A.银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销 B.呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则 C.银行不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产 D.银行的一级分行可以向分支机构转授权（分数：2.00）A.B.C.D.28.我国商业银行现行的按照贷款余额_提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。 A.1% B.5% C.10% D.15%（分数：2.00）A.B.C.D.29.现金清收准备主要包括_。 A.
12、常规清收和依法清收 B.常规清收和债权维护 C.合法清收和财产维护 D.债权维护和财产清查（分数：2.00）A.B.C.D.30.按照阶段划分，风险处置可以划分为_。 A.临时性处置与预测性处置 B.指导性处置与约束性处置 C.预控性处置与约束性处置 D.预控性处置与全面性处置（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：10，分数：30.00)31.下列关于核实担保的落实情况，担保落实情况主要包括_。 A.抵(质)押率是否符合规定 B.是否已按规定办理抵(质)押物登记 C.是否已办理抵(质)押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额 D.抵(质)押登记内容与审批意见、抵(质)押合同
13、、抵(质)押物清单、抵(质)押物权属资料是否一致 E.担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效（分数：3.00）A.B.C.D.E.32.下列属于信贷授权应遵循的基本原则的有_。 A.差别授权原则 B.权责一致原则 C.动态调整原则 D.授权范围原则 E.授权适度原则（分数：3.00）A.B.C.D.E.33.授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的_最终决定给予客户的授信总额。 A.经营状况 B.还款能力 C.信用状况 D.银行的客户政策 E.银行的担保政策（分数：3.00）A.B.C.D.E.34.判断贷款的最终偿还能力，还要_。 A.对未来可能出现的结果作出预测 B.
14、观察连续各期的现金流量表 C.在此基础上判断其发展趋势 D.比较各期相关项目金额 E.分析某些指标增减变动情况（分数：3.00）A.B.C.D.E.35.审核限制性条款中，对贷款客户的限制性条款包括_等类型。 A.贷款支付金额、支付对象的要求 B.对内担保的限制 C.股东分红的限制 D.交叉违约的限制 E.配合贷后管理的要求（分数：3.00）A.B.C.D.E.36.银行应关注借款人的_对公司经营的影响。 A.管理水平 B.管理架构 C.人员变化 D.员工士气变化 E.企业调整（分数：3.00）A.B.C.D.E.37.按照抵债资产处理考核制度，考核年度抵债资产的变现成果指标可以用_。 A.抵
15、债资产利润率 B.抵债资产价值率 C.抵债资产年处置率 D.抵债资产月处置率 E.抵债资产变现率（分数：3.00）A.B.C.D.E.38.贷款风险分类的会计原理有_方法。 A.净现值法 B.市场价值法 C.历史成本法 D.资金流动法 E.公允价值法（分数：3.00）A.B.C.D.E.39.按照提款期限审查，在长期贷款项目中通常会包括_。 A.申请期 B.还款期 C.宽限期 D.提款期 E.审核期（分数：3.00）A.B.C.D.E.40.银行可以通过分析公司的_来评估公司盈利能力下降所产生的影响。 A.利润表 B.资产负债表 C.损益表 D.资产效率表 E.经营现金流量表（分数：3.00）
16、A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)41.在发放贷款时，银行应要求借款人为贷款提供相应的担保，这样银行资金才更具安全性。（分数：2.00）A.正确B.错误42.对于有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，其公允价值即为该质押品的市场价格。（分数：2.00）A.正确B.错误43.对于采用贷款人受托支付的，只需审查还款能力、借据中所列金额、支付对象是否与贷款用途证明材料一致。（分数：2.00）A.正确B.错误44.从资产负债表来看，红利支付可能导致现金流的减少。（分数：2.00）A.正确B.错误45.对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损
17、失金额，并按照批量计提。（分数：2.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试公司信贷-9 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1._反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。 A.资金来源与运用表 B.自有资金现金流量表 C.利润表 D.资产负债表（分数：2.00）A. B.C.D.解析：资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。如果项目的筹资方案已经确
18、定，银行通过该表可以了解到项目今后的还款资金来源情况，从另外一个角度判断项目的还款能力。2.利润表的编制原理是_。 A.资产=负债+所有者权益 B.利润=收入-费用 C.营业利润=营业收入-营业成本 D.利润=收入-所得税（分数：2.00）A.B. C.D.解析：利润表是根据“利润=收入-费用”原理编制的。根据这个原理，借款人在计算利润时，是以其一定时期内的全部收入总和减去全部费用支出总和。这种方法简单易懂，能够反映其全部收入总额和费用总额，但它只是对借款人的各种收入和费用作了简单的归类，不能满足银行分析损益表的需要。3.下列关于资金结构的说法有误的是_。 A.资金结构是指借款人的全部资金中负
19、债和所有者权益所占的比重及相互关系 B.资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力 C.借款人的资金结构应与资产转换周期相适应 D.当企业总资产利润率低于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。借款人资金来源结构状况直接影响其偿债能力，资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。客户在筹资决策中，必须
20、按照公司法等法律法规筹集一定的权益资本，但是否要筹集长期债务及筹集多少长期债务，应根据企业需要采用不同的策略，做到负债适度，保持最佳长期债务和权益资本的结构。当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。4.按照贷款损失准备金的种类，在一定的程度上具有资本的性质的是_准备金。 A.特别 B.专项 C.指定 D.普通（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：从某种意义上讲，普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备。普通损失准备金所针对的贷款内在损失是不确定的，这种内在损失可能存在，也可能不存在，还有可能部分存在，但目前无法认定。因此，
21、普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以一定程度上用于弥补银行的未来损失。5.贷款担保的作用不包括_。 A.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率 B.促进借款企业加强管理，改善经营管理状况 C.有利于银行有权以财产折价或者以拍卖、变卖财产的价款优先受偿 D.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行（分数：2.00）A.B.C. D.解析：在我国市场经济建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为四个方面；(1)协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行；(2)降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；(3)促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；(4)
22、巩固和发展信用关系。6.以下_不属于市场外部环境中的经济与技术环境。 A.购买金融商品的模式与习惯 B.当地、本国和世界的经济形势 C.政府各项经济政策 D.技术变革和应用状况（分数：2.00）A. B.C.D.解析：市场外部环境中的经济与技术环境包括当地、本国和世界的经济形势，如经济增长速度、循环周期、市场前景、物价水平、投资意向、消费潮流、进出口贸易、外汇汇率、资本移动和企业组织等；政府各项经济政策，如财政政策、税收政策、产业政策和外汇政策等；技术变革和应用状况，如通信、电子计算机产业和国际互联网的发展，日益改变着客户对信贷等金融业务的要求。7.在质押与抵押的区别中，最重要的区别是_。 A
23、.对标的物孳息的收取权不同 B.能否重复设置担保不同 C.标的物的占有权是否发生转移不同 D.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同（分数：2.00）A.B.C. D.解析：质押与抵押最重要的区别是：标的物的占有权是否发生转移不同。抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。8.下列选项中，关于贷款担保中人的担保的说法错误的是_。 A.担保人可以是法人，也可以是自然人 B.担保人是借款人和贷款人之外的第三人 C.担保人将特定财产抵押给银行 D.若借款未按期还款，担保人承担还款责任（分数：2.00）A.B.C. D.解析：贷款担保可分为人
24、的担保和财产担保两种。人的担保主要指由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证。如果债务人未按期还款，担保人将承担还款的责任。财产担保又分为不动产、动产和权利财产(例如股票、债券、保险单等)担保。这类担保主要是将债务人或第三人的特定财产抵押给银行。故 c 项说法错误。9.资产转换理论带来了一些问题，其中不包括_。 A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造条件 B.银行短期存款的沉淀 C.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险 D.在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售造成银行的巨额损失（分数：2.00）A.B. C.D.解析：资产转换理论带来的
25、一些问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。因此，对单个银行来说是正确的东西，对于整个银行系统来说却未必完全正确。10.下列选项中，_不属于贷款合同的制定原则。 A.完善性原则 B.维权原则 C.适宜相容原则 D.合理性原则（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：(1)不冲突原则；(2)适宜相容原则；(3)维权原则；(4)完善性原则。11.对不同种
26、类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率是_。 A.差别利率 B.市场利率 C.法定利率 D.固定利率（分数：2.00）A. B.C.D.解析：贷款利率中差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。12.我国传统信贷管理文化将_视作贷款审批通过后的一个附属环节。 A.贷款发放与支付 B.贷款调查与评估 C.贷款调查与审批 D.贷款担保与发放（分数：2.00）A. B.C.D.解析：我国传统信贷管理文化将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的一个附属环节，认为审批通过后即可放款。13.某企业的净利润为 1125 万元，所有者权益
27、为 6000 万元，股利分红为 450 万元，则该公司的可持续增长率为_。 A.3.6% B.9.9% C.12.68% D.14.5%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：该公司的资本回报率 ROE=净利润所有者权益=11256000=0.1875，红利支付率=股利分红净利润=4501125=0.4，留存比率 RR=1-红利支付率=1-0.4=0.6，该公司的可持续增长率 SGR=(ROERR)/(1-ROERR)=0.18750.6/(1-0.18750.6)12.68%。故选 C。14.贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的_为目的。 A.最大利润 B.信贷经营效益 C.信
28、用度 D.信贷业绩（分数：2.00）A.B. C.D.解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。15.采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过_年。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：2.00）A.B. C.D.解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不
29、超过 2 年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额。展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。16.高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。它要发挥作用，必须满足一定条件，其中不包括_。 A.使客户享受全面的服务 B.产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户 C.市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时，产品的问世不会立刻招来众多的竞争者 D.银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认
30、知度（分数：2.00）A. B.C.D.解析：高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。但它要发挥作用，必须满足以下条件：(1)该产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户。(2)银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认知度。(3)市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时，产品的问世不会立刻招来众多的竞争者。17.下列不属于抵押合同的条款审查应注意的条款是_。 A借款人履行贷款债务的期限 B抵押贷款的种类和数额 C抵押物生效的时间 D当事人认为需要约定的其他事项（分数：2.00）A.
31、B.C. D.解析：抵押合同的条款审查主要应注意的条款：(1)抵押贷款的种类和数额；(2)借款人履行贷款债务的期限；(3)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属及抵押的范围；(4)当事人认为需要约定的其他事项。18.就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过_年，在此期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。 A.2 B.3 C.4 D.5（分数：2.00）A. B.C.D.解析：就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过 2 年，2 年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那
32、么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。19.与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次，其中不包括_。 A.地方政府机构 B.业务往来单位 C.项目环境影响单位 D.国家计划部门和主管部门（分数：2.00）A.B.C. D.解析：与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次：(1)国家计划部门和主管部门；(2)地方政府机构；(3)业务往来单位。根据项目的规模不同，有的与三个层次都存在联系，有的则只与后两个层次存在联系。20.批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产_进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。 A.5 户/项以上 B.8 户/项以上 C.10 户/项以上 D.12 户/项以上（分数
33、：2.00）A.B.C. D.解析：批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(10 户/项以上)进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。21.人力资源由_两个方面构成。 A.工种和技能 B.业务和文化 C.数量和质量 D.质量和产量（分数：2.00）A.B.C. D.解析：人力资源由数量和质量两个方面构成，其中质量方面较数量方面更为重要。22.按照破产重整，下列有关和解与整顿的特点描述不正确的是_。 A.整顿是和解成立的结果 B.和解是整顿的前提 C.和解与整顿由政府行政部门决定和主持 D.和解是整顿程序的一个部分，而整顿程序只有在和解程序中止之后才能开始（分数：2.00）A.B.C.D. 解
34、析：和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始。23.创始人或合伙人拥有某项专有技术，拥有技术的一方投资合伙或以技术投资入股而成立新公司是基于_组建的。 A.人力资源 B.技术资源 C.行业利润率 D.产品研发（分数：2.00）A.B. C.D.解析：客户的组建基于技术资源。创始人或合伙人拥有某项专有技术，拥有技术的一方投资合伙或以技术投资入股而成立新公司。24.对信贷业务政策符合性审查不包括_。 A.客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策 B.借款金额是否符合规定，还款来源是否正当合法 C.借款人的信用等级评定
35、、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度 D.借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等（分数：2.00）A.B. C.D.解析：信贷业务政策符合性审查包括：(1)借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。(2)客户准人及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。(3)借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。25.复杂企业结构更容易产生潜在信用风险的原因不包括_。 A.贷款资金有可能被转移到集
36、团的其他公司 B.内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿 C.贷款资金用途不明确或资金来源不明确 D.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业（分数：2.00）A.B.C. D.解析：复杂企业结构更容易产生潜在信用风险的原因有：(1)贷款资金有可能被转移到集团的其他公司。(2)内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿。(3)无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。26._是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。 A.承兑 B.担保 C.贷款 D.公司信贷（分数：2.00）A. B.C.
37、D.解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。27.下列有关呆账核销的申报与审批，说法错误的是_。 A.银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销 B.呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则 C.银行不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产 D.银行的一级分行可以向分支机构转授权（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：对一级分行(分公司)的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。28.我国商业银行现行的
38、按照贷款余额_提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。 A.1% B.5% C.10% D.15%（分数：2.00）A. B.C.D.解析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额 1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。29.现金清收准备主要包括_。 A.常规清收和依法清收 B.常规清收和债权维护 C.合法清收和财产维护 D.债权维护和财产清查（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：现金清收准备主要包括债权维护和财产清查两个方面。30.按照阶段划分，风险处置可以划分为_。 A.临时性处置与预测性处置 B.指导性处置与约束性处置
39、C.预控性处置与约束性处置 D.预控性处置与全面性处置（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。预控性处置是在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门或决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响。全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。二、B多选题/B(总题数：10，分数：30.00)31.下列关于核实担保的落实情况，担保落实情况主要包括_。 A.抵(
40、质)押率是否符合规定 B.是否已按规定办理抵(质)押物登记 C.是否已办理抵(质)押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额 D.抵(质)押登记内容与审批意见、抵(质)押合同、抵(质)押物清单、抵(质)押物权属资料是否一致 E.担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效（分数：3.00）A. B. C. D. E. 解析：核实担保的落实情况。担保落实情况主要包括：担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效；是否已按要求进行核保，核保书内容是否完整、准确；抵(质)押率是否符合规定；是否已按规定办理抵(质)押登记；抵(质)押登记内容与审批意见、抵(质)押合同、抵(质)押物清单、
41、抵(质)押物权属资料是否一致。是否已办理抵(质)押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额等。32.下列属于信贷授权应遵循的基本原则的有_。 A.差别授权原则 B.权责一致原则 C.动态调整原则 D.授权范围原则 E.授权适度原则（分数：3.00）A. B. C. D.E. 解析：信贷授权应遵循的基本原则：授权适度原则、差别授权原则、动态调整原则、权责一致原则。33.授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的_最终决定给予客户的授信总额。 A.经营状况 B.还款能力 C.信用状况 D.银行的客户政策 E.银行的担保政策（分数：3.00）A.B. C.D. E.解析：授信额度是指银行在客户授信限
42、额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括信用证开证额度、提款额度、各类保函额度、承兑汇票额度、现金额度等。授信额度依照每一笔信用贷款、单个公司借款企业、集团公司等方式进行定义和监管。34.判断贷款的最终偿还能力，还要_。 A.对未来可能出现的结果作出预测 B.观察连续各期的现金流量表 C.在此基础上判断其发展趋势 D.比较各期相关项目金额 E.分析某些指标增减变动情况（分数：3.00）A. B. C. D. E. 解析：判断贷款的最终偿还能力，还要观察连续各期的现金流量表，比较各期相关项目金额，分析某些指标增减变动情况
43、，在此基础上判断其发展趋势，对未来可能出现的结果作出预测。35.审核限制性条款中，对贷款客户的限制性条款包括_等类型。 A.贷款支付金额、支付对象的要求 B.对内担保的限制 C.股东分红的限制 D.交叉违约的限制 E.配合贷后管理的要求（分数：3.00）A. B.C. D. E. 解析：审核限制性条款中，对贷款客户的限制性条款主要包括以下类型：(1)办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；(2)贷款担保方面的要求；(3)对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；(4)贷款支付金额、支付对象的要求；(5)对外担保的限制；(6)资本出售的限制；(7)资本性支出的限制；
44、(8)股东分红的限制；(9)兼并收购的限制；(10)交叉违约的限制；(11)偿债优先权的要求；(12)配合贷后管理的要求；(13)确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；(14)锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；(15)其他限制性条件。36.银行应关注借款人的_对公司经营的影响。 A.管理水平 B.管理架构 C.人员变化 D.员工士气变化 E.企业调整（分数：3.00）A. B. C. D. E.解析：银行应关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人
45、员的道德风险对公司经营的影响。37.按照抵债资产处理考核制度，考核年度抵债资产的变现成果指标可以用_。 A.抵债资产利润率 B.抵债资产价值率 C.抵债资产年处置率 D.抵债资产月处置率 E.抵债资产变现率（分数：3.00）A.B.C. D.E. 解析：建立抵债资产处理考核制度，考核年度抵债资产的变现成果可以用以下两个指标进行考核：抵债资产年处置率和抵债资产变现率。38.贷款风险分类的会计原理有_方法。 A.净现值法 B.市场价值法 C.历史成本法 D.资金流动法 E.公允价值法（分数：3.00）A. B. C. D.E. 解析：贷款风险分类的会计原理有：历史成本法、市场价值法、净现值法和公允
46、价值法。39.按照提款期限审查，在长期贷款项目中通常会包括_。 A.申请期 B.还款期 C.宽限期 D.提款期 E.审核期（分数：3.00）A.B. C. D. E.解析：在长期贷款项目中，通常会包括提款期、宽限期和还款期。银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长，否则提款期过期后无效，未提足的贷款不能再提。40.银行可以通过分析公司的_来评估公司盈利能力下降所产生的影响。 A.利润表 B.资产负债表 C.损益表 D.资产效率表 E.经营现金流量表（分数：3.00）A.B.C. D.E. 解析：银行可以通过分析公司的损益表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的影响。经营现金流量表可以把商
